5. Kết cấu của luận văn
3.3.2. Hạn chế và nguyên nhân
3.3.2.1 Hạn chế
Bên cạnh những kết quả đã đạt được, công tác quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh vẫn còn một số tồn tại, hạn chế sau:
a) Mô hình tổ chức quy trình tín dụng còn bất cập
Hiện nay tại chi nhánh phân chia ra các phòng nghiệp vụ, tiêu thức phân định các phòng được thực hiện theo loại hình nghiệp vụ (trong khi ở các ngân hàng tiên tiến, các hoạt động tín dụng được phân theo tiêu thức đối tượng khách hàng - sản phẩm, nhằm đáp ứng tốt hơn các yêu cầu của khách hàng, nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng và hạn chế rủi ro). Tại phòng tín dụng của chi nhánh vẫn duy trì mô hình tín dụng truyền thống, CBTD giải quyết cho vay cả doanh nghiệp và khách hàng cá nhân và cho vay theo dự án đầu tư, do đó sự chuyên môn hoá trong thẩm định khách hàng của CBTD là không cao, CBTD rất khó có thể am hiểu hết các đối tượng khách hàng này, hơn nữa việc thẩm định các đối tượng khách hàng khác nhau cũng cần phải có những kỹ năng khác nhau.
Mặt khác theo quy trình này, bộ phận thẩm định cho vay và bộ phận giải ngân, thu nợ là một, đều do CBTD trực tiếp làm, do vậy nhiều khi sẽ
không bảo đảm được tính khách quan trong các quyết định cho vay. Ngoài ra, việc cho vay, thu nợ có thể sẽ không lường hết được những rủi ro có thể xảy ra (CBTD vay ké, cán bộ cố ý làm sai quy trình, cán bộ đi thu nợ từ khách hàng nhưng không nộp vào ngân hàng,…). Để phù hợp và đảm bảo theo thông lệ quốc tế thì mô hình phải có sự tách bạch 3 bộ phận là: bộ phận tiếp xúc khách hàng (Front office); bộ phận quản trị rủi ro (middle office) và bộ phận tác nghiệp (back office).
Hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ tại chi nhánh chưa thực sự hiệu quả, công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ mới chỉ dừng lại ở việc kiểm tra tác nghiệp là chủ yếu, chưa chú trọng vào phân tích tình hình môi trường, đưa ra những cảnh báo về những dấu hiệu rủi ro có thể xảy ra trong tương lai cũng như những ngành và lĩnh vực tiềm ẩn nhiều nguy cơ rủi ro.
b) Các cơ chế chính sách của chi nhánh còn chưa rõ ràng
Trong quy chế cho vay của ngân hàng chưa có quy định hạn mức tín dụng cho từng ngành kinh doanh khác nhau. Điều này có thể gây ra những rủi ro tiềm ẩn cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng vì nếu tập trung đầu tư quá nhiều cho cùng một lĩnh vực ngành nghề thì nếu có rủi ro xảy ra sẽ là rủi ro rất lớn. Chính sách cho vay của Agribank huyện Yên Sơn chưa có sự phân tích rõ ràng và công bố công khai về danh mục cho vay, hay thị trường mục tiêu phù hợp với tình hình thực tế tại chi nhánh, do đó với tỷ trọng dư nợ hiện nay chủ yếu tập trung vào một nhóm khách hàng lớn. Điều này sẽ không thuận lợi cho tình hình tài chính của chi nhánh khi các khách hàng đó không duy trì dư nợ tại chi nhánh, hoặc nếu có rủi ro cho các khách hàng này thì sẽ ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng tín dụng tại chi nhánh. Trách nhiệm cá nhân gắn vào từng món vay chưa cụ thể.
Về chính sách định giá tiền vay: Hiện tại hệ thống Agribank Việt Nam và Agribank huyện Yên Sơn chưa thực hiện định giá tiền vay theo nguyên tắc thương mại và thị trường, nghĩa là những khoản vay có rủi ro cao hơn thì lãi suất cho vay sẽ cao hơn và ngược lại, mà vẫn cho vay với
một mức lãi suất chung phân theo loại cho vay như: ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, cho vay tiêu dùng...
c) Chất lượng của công tác thu thập thông tin phòng ngừa rủi ro chưa cao
Hiện tại, ngân hàng vẫn chủ yếu dựa vào thông tin từ trung tâm thông tin tín dụng, trong khi các nguồn tin này rất không đầy đủ và sơ lược. Số liệu để thẩm định khách hàng hầu như do bản thân khách hàng cung cấp, chi nhánh Yên Sơn cũng tự thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau nhưng hoạt động này còn hạn chế, tự phát, do mỗi cán bộ tự thu thập thông tin theo kinh nghiệm của mình.
d) Công tác phân loại nợ, trích lập dự phòng và xử lý rủi ro thực hiện chưa đầy đủ
Agribank huyện Yên Sơn mặc dù đã có sự quan tâm sâu sát đến công tác trích lập song việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng về cơ bản dựa vào các nhóm nợ của khách hàng. Mặt khác do áp lực hoàn thành kế hoạch trích lập dự phòng do Agribank Việt Nam giao nên kết quả phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro chưa phản ánh đúng chất lượng tín dụng tại chi nhánh.
Việc xử lý nợ xấu tại chi nhánh chủ yếu là từ việc sử dụng quỹ dự phòng rủi ro, việc thu hồi nợ xấu phần lớn do CBTD phụ trách có trách nhiệm xử lý thu hồi nợ nhưng đến nay chưa thực sự phát huy hiệu quả. CBTD thẩm định và giải quyết cho vay hàng ngày nên thời gian dành cho việc xử lý nợ đọng là rất ít. Do đó hiệu quả từ mô hình thành lập tổ xử lý nợ tại chi nhánh chưa đạt hiệu quả cao, chưa tách bạch chức năng quyết định cho vay và chức năng quản lý tín dụng. Việc xử lý nợ xấu vẫn còn chưa kiên quyết, chưa đề ra các biện pháp triệt để, tích cực, do đó kết quả thu hồi các khoản nợ được xử lý còn thấp. Agribank Việt Nam đã ban hành văn bản hướng dẫn quy trình xử lý tài sản bảo đảm nhưng thực tế triển khai còn hạn chế, nên việc thu hồi nợ xấu vẫn chủ yếu dùng biện pháp động viên, đôn đốc khách hàng trả nợ.
e) Đội ngũ nhân lực chưa đủ mạnh trong thời kỳ hội nhập
Trước tình hình hội nhập hiện nay, ở Agribank huyện Yên Sơn vẫn còn nhiều cán bộ chưa đảm bảo trình độ ngoại ngữ hay khả năng sử dụng công nghệ thông tin để có thể nghiên cứu, hiểu biết cụ thể về hoạt động của các ngân hàng trong nước và trên thế giới; chưa hình dung được những dịch vụ ngân hàng tiên tiến trên thế giới được giới thiệu qua các phương tiện truyền thông; số cán bộ nhân viên hiểu biết luật trong nước và quốc tế, các quy định chung của các định chế tài chính - tiền tệ trên thế giới liên quan đến hoạt động ngân hàng không nhiều. CBTD hiện tại có thể được thực hiện việc cho vay và thực tế đã cho vay tất cả các đối tượng khách hàng, tự thẩm định tài sản bảo đảm, tự thẩm định phương án cho vay đối với các đối tượng đầu tư... nhưng chưa có kiến thức chuyên sâu trong từng lĩnh vực nên dễ dẫn đến sai lệch trong thẩm định và đề xuất cho lãnh đạo trong quyết định đầu tư.
3.3.2.2. Nguyên nhân của những hạn chế
- Hoạt động kiểm soát nội bộ tại chi nhánh chưa thực sự phát huy hiệu quả trong công tác quản lý rủi ro một phần do trình độ của cán bộ nhưng thực tế, các cán bộ phòng kiểm soát nội bộ tại chi nhánh đều do chi nhánh điều động, bổ nhiệm và trả lương nên những kết luận của việc kiểm tra hồ sơ tín dụng có liên quan đến ban lãnh đạo chi nhánh có phần “né tránh”, cán bộ phòng kiểm soát nội bộ làm việc chưa thực sự khách quan. Mặt khác, đối với những khách hàng có nợ xấu, phòng Kiểm soát nội bộ chưa thực sự sát sao kiểm tra mà chỉ làm khi có sự chỉ đạo của ban giám đốc đối với các khách hàng cụ thể, do vậy công tác kiểm tra diễn ra khi mọi việc đã trở nên xấu đi, những kết luận của phòng Kiểm soát nội bộ lúc này không mang tính phòng ngừa rủi ro nữa mà chủ yếu phụ thuộc vào việc khắc phục thu hồi nợ của CBTD.
- Hiện nay, các NHTM nhà nước đã bước đầu thống kê nợ xấu theo Quyết định 493/2005/QĐ - NHNN , Quyết định 18/2007/QĐ - NHNN và dư nợ cho vay nhóm khách hàng theo quyết định 457/2005/QĐ - NHNN và Quyết định số 03/2007/QĐ - NHNN ngày 19/01/2007 về việc sửa đổi, bổ sung một
số điều của Quyết định 457. Tuy nhiên, khó có ai thống kê được đâu là nợ xấu do phải thực hiện cho vay theo chỉ thị của các cấp lãnh đạo. Điều này là do Agribank Việt Nam nói chung và Agribank huyện Yên Sơn nói riêng chưa xây dựng hạn mức tín dụng với từng CBTD, chẳng hạn CBTD mới được tuyển dụng thì chỉ cấp hạn mức phê duyệt tín dụng thấp. Tới những CBTD mới vào làm thì kinh nghiệm và hiểu biết về tín dụng là chưa nhiều nên rất có thể quyết định cấp tín dụng là thiếu căn cứ hoặc có sự tác động bên ngoài.
- Một số CBTD không chấp hành nghiêm túc chế độ tín dụng và điều kiện cho vay, thẩm định giá trị tài sản cao hơn giá trị thực tế. Bên cạnh đó, trình độ CBTD còn bất cập, một số cán bộ không được đào tạo bài bản về nghiệp vụ tín dụng nhưng vẫn làm tín dụng và học hỏi kinh nghiệm của các anh chị đi trước với cách làm tín dụng truyền thống đã ăn sâu, chưa chuyển dịch theo cơ chế thị trường trong môi trường cạnh tranh khốc liệt. Một số bộ phận cán bộ bị đồng tiền và cơ chế thị trường cám dỗ, đã đặt lợi ích cá nhân lên trên hết và lợi dụng công việc được giao đã móc ngoặc với con nợ, lợi dụng khe hở của pháp luật để làm giàu bất hợp pháp gây thiệt hại nhiều về tài sản, tiền vốn.
- Công tác thẩm định, phê duyệt cấp tín dụng cho khách hàng chủ yếu dựa vào hồ sơ khách hàng cung cấp. Mặc dù trung tâm thông tin tín dụng (CIC) của NHNN ngày càng phát triển mạnh mẽ và đóng vai trò quan trọng trong cung cấp thông tin về khách hàng, thực hiện phân tích, xếp loại tín dụng doanh nghiệp, cung cấp các thông tin cảnh báo,... nhưng những đòi hỏi về thông tin của các ngân hàng vẫn chưa được đáp ứng một cách nhanh chóng và kịp thời. Các thông tin về báo cáo tài chính của doanh nghiệp chưa bị bắt buộc phải qua kiểm toán nên độ chính xác của các báo cáo chưa cao. Việc tìm kiếm thông tin cực kỳ khó khăn và tình trạng thông tin bất cân xứng vẫn là một tồn tại chưa thể khắc phục được trên thị trường tài chính Việt Nam.
- Hiện nay chi nhánh đã thành lập tổ xử lý nợ và đã đạt được kết quả bước đầu, song vẫn chưa thực sự phát huy hiệu quả. Điều này là do các thành
viên trong tổ đều là cán bộ kiêm nhiệm, vừa là CBTD thẩm định cho vay, vừa là thành viên trong tổ xử lý nợ xấu. Do vậy chưa thực sự dành thời gian cho việc đôn đốc thu hồi nợ. Mặt khác chính các thành viên trong tổ là những người đã giải quyết cho vay nên việc đòi nợ không được khách quan. Bên cạnh đó, chi nhánh cũng như Agribank Việt Nam không có một chế độ ưu đãi gì cho các thành viên trong tổ khi thu hồi được nợ xấu.
Chƣơng 4
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁCQUẢN LÝ
RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN YÊN SƠN,
TỈNH TUYÊN QUANG
4.1. Quan điểm, định hƣớng và mục tiêu hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Yên Sơn tỉnh Tuyên Quang
4.2.1. Quan điểm
Agribank huyện Yên Sơn là một thành viên của Agribank Việt Nam, do đó những định hướng hoạt động của chi nhánh không thể nằm ngoài quỹ đạo định hướng hoạt động chung của Agribank Việt Nam.
Căn cứ vào những mục tiêu tổng quát của Agribank Việt Nam “Giữ vững và phát huy là một NHTM nhà nước có vai trò chủ đạo, chủ lực trên thị trường tài chính, tiền tệ ở nông thôn. Thực hiện tích cực các giải pháp theo sự chỉ đạo của chính phủ, NHNN góp phần ngăn chặn suy giảm kinh tế, thúc đẩy tăng trưởng bền vững. Tiếp tục duy trì tăng trưởng ở mức hợp lý, đảm bảo cân đối, an toàn và khả năng sinh lời. Nâng cao năng lực tài chính và phát triển giá trị thương hiệu trên cơ sở đẩy mạnh và thực hiện văn hoá doanh nghiệp. Đáp ứng vốn cho yêu cầu chuyển dịch cơ cấu sản xuất nông nghiệp, nông dân, nông thôn theo chủ trương “tam nông” của đảng và chính phủ. Mở rộng và nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng để tăng trưởng nguồn thu dịch vụ ngoài tín dụng. tập trung đầu tư, đào tạo nguồn nhân lực, đổi mới công nghệ ngân hàng theo hướng hiện đại hoá, đủ năng lực cạnh tranh và hội nhập” cùng với kết quả đã đạt được trong những năm qua, Agribank huyện Yên Sơn đã đưa ra định hướng hoạt động cụ thể đến năm 2017 như sau:
Về hoạt động tín dụng:
- Nguồn vốn: nguồn vốn huy động hàng năm tăng từ 20% - 25%. - Dư nợ: dư nợ tín dụng tăng hàng năm từ 20% - 25%. trong đó:
+ Doanh nghiệp 13,5% + Kinh tế hộ chiếm 86,5%
- Tỷ lệ nợ xấu (nhóm 3+4+5): dưới 1% trên tổng dư nợ.
Về chỉ tiêu tài chính:
- Tổng thu nghiệp vụ hàng năm tăng từ 12% - 15% - Tổng chi nghiệp vụ hàng năm từ 11% - 13% - Lợi nhuận năm sau cao hơn năm trước, tăng 10%
- Thu nhập của cán bộ đảm bảo đủ lương, năm sau cao hơn năm trước.
4.1.2. Định hướng về công tác quản lý rủi ro tín dụng
Quản lý rủi ro luôn là nhiệm vụ trọng tâm của các NHTM trong xu thế cạnh tranh và hội nhập với mục tiêu giảm thiểu rủi ro, nâng cao uy tín và vị thế cạnh tranh, thu được nhiều lợi nhuận,... nhận thức được vai trò công tác này, Agribank Việt Nam rất chú trọng đến công tác quản lý rủi ro tín dụng, những định hướng quản lý rủi ro tín dụng của Agribank Việt Nam chính là định hướng quản lý rủi ro tín dụng của các chi nhánh trong toàn hệ thống Agribank, cụ thể như sau:
- Xây dựng mô hình quản trị rủi ro tập trung, thống nhất và độc lập, có sự tham gia của hội đồng quản trị và các phòng, ban.
- Xây dựng và hoàn thiện các chính sách, quy trình, thủ tục quản lý rủi ro phù hợp với chuẩn mực trong khu vực và quốc tế, giúp ngân hàng xác định, đo lường, theo dõi và kiểm soát rủi ro tín dụng phát sinh trong quá trình kinh doanh một cách có hiệu quả nhất.
- Cải tiến phương pháp đo lường, kiểm soát và hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro để hỗ trợ hiệu quả cho các hoạt động kinh doanh và công tác quản trị rủi ro.
- Xây dựng và hoàn thiện hệ thống thông tin khách hàng, hệ thống phân tích ngành và thị trường, bảo đảm đáp ứng tốt các yêu cầu:
+ Quản lý và cảnh báo rủi ro tín dụng tiêu dùng và tín dụng thẻ. + Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tự động
+ Quản lý hạn mức tín dụng theo ngành, theo CBTD và theo từng doanh nghiệp trong toàn hệ thống.
+ Quản lý và đôn đốc thu hồi những khoản nợ đã được xử lý rủi ro. + Cung cấp định kỳ những bản phân tích, cảnh báo rủi ro ngành và thị trường.
+ Phục vụ các đơn vị thuộc hệ thống ngân hàng no&ptnt khai thác thông tin tín dụng nội bộ trong hệ thống.
- Xây dựng hệ thống phân tích, chấm điểm khách hàng tập trung, làm cơ sở trước khi đưa ra quyết định cấp tín dụng.
- Tăng cường tổ chức công tác đào tạo để nâng cao nhận thức, vai trò của công tác phòng ngừa và quản lý rủi ro, chú trọng đến những kinh nghiệm về quản lý rủi ro của những nước tiên tiến và những nước có điều kiện kinh tế