D a vào m c đích xin b o lãnh, Ngân hàng TMCP Công th ng-Chi nhánh Sông Nhu phân lo i b o lãnh theo các m c tiêu nh b ng d i đây, qua đó có th th y rõ đ c nh ng lo i hình b o lãnh mà chi nhánh đang t p trung khai thác:
B ng 2.4. ình hình doanh s b o lƣnh phơn theo m c đích xin b o lƣnh c a
gơn hƠng M P ông th ng- hi nhánh Sông hu giai đo n n m 2011-2013
n v tính: Tri u đ ng Ch tiêu m 2011 m 2012 m 2013 hênh l ch m 2012-2011 m 2013-2012 Tuy t đ i ng đ i (%) Tuy t đ i ng đ i (%) (A) (1) (2) (3) (4)=(2)-(1) (5)=(4)/(1) (6)=(3)-(2) (7)=(6)/(2) B o lãnh d th u 48.732 50.420 36.767 1.688 3,46 (13.653) (27,07) B o lãnh th c hi n h p đ ng 64.469 64.877 48.061 408 0,63 (16.816) (25,91) B o lãnh thanh toán 36.111 37.434 31.385 1.323 3,66 (6.049) (16,16) B o lãnh hoàn tr ti n ng tr c 24.910 25.620 20.041 710 2,85 (5.579) (21,78) B o lãnh b o hành 12.433 13.810 13.694 1.377 11,07 (116) (0,84) B o lãnh thu 0 0 4.347 0 - 4.347 100 T ng doanh s b o lƣnh 186.655 192.161 154.295 5.506 2,95 (37.866) (19,7)
(Ngu n: Báo cáo k t qu kinh doanh) B o lãnh d th u là m t lo i b o lãnh do ngân hàng phát hành cho bên m i th u đ đ m b o ngh a v tham gia d th u c a khách hàng. Trong tr ng h p khách hàng b ph t do vi ph m quy đnh d th u thì ngân hàng có ngh a v th c hi n ngh a v b o lãnh đã cam k t cho bên m i th u.
40
T i Ngân hàng TMCP Công th ng-Chi nhánh Sông Nhu , doanh s v b o lãnh d th u đ ng th hai trong s các ho t đ ng b o lãnh, nó chi m kho ng 23%-26% trên t ng doanh s b o lãnh lãnh. C th trong n m 2011, doanh s b o lãnh d th u là 48.732 tri u đ ng thì sang n m 2012 là 50.420 tri u đ ng, t ng 1.688 tri u đ ng so v i n m 2011 t ng ng t ng 3,46%. N m 2013, doanh s v b o lãnh d th u ch còn 36.767 tri u đ ng, gi m 13.653 tri u đ ng so v i n m 2012, t ng đ ng gi m 27,07%. Nguyên nhân t ng c a n m 2012 là do n n kinh t có d u hi u ph c h i và phát tri n, c s h t ng phát tri n, các doanh nghi p c nh tranh nhau r t gay g t c v giá c c ng nh ch t l ng công trình. C ng theo quy đ nh c a nhà n c, các h p đ ng có giá tr l n b t bu c ph i th c hi n quy ch đ u th u, đ c bi t là các công trình xây d ng c b n, đi u này khi n cho b o lãnh d th u ngày càng phát tri n. i v i các ngân hàng nói chung và Ngân hàng TMCP Công th ng-Chi nhánh Sông Nhu nói riêng, b o lãnh d th u là m t lo i b o lãnh r t quan tr ng, nó là kh i đi m cho các b o lãnh ti p theo. Khi b o lãnh d th u đ c th c hi n, n u các khách hàng trúng th u s ti p t c xin b o lãnh th c hi n h p đ ng, b o lãnh ng tr c v n, b o lãnh thanh toán, b o lãnh b o hành, b o lãnh ch t l ng s n ph m…..
B o lãnh th c hi n h p đ ng đ c s d ng ngay sau khi các doanh nghi p trúng th u, các nhà th u th ng b yêu c u n p ngay m t b o lãnh th c hi n h p đ ng có giá tr kho ng 10% giá tr h p đ ng. Chính vì v y, khi doanh s b o lãnh d th u là l n thì s đi kèm theo doanh s b o lãnh th c hi n h p đ ng là l n.
T i Ngân hàng TMCP Công th ng-Chi nhánh Sông Nhu , b o lãnh th c hi n h p đ ng chi m t tr ng l n nh t trong t ng doanh s b o lãnh. B o lãnh này bao g m b o lãnh th c hi n các h p đ ng thi công công trình, các h p đ ng mua bán hàng hóa trong n c, cung c p nguyên v t li u, máy móc thi t b và c các d ch v . N m 2011, doanh s b o lãnh th c hi n h p đ ng là 64.469 tri u đ ng, con s này là n m 2012 là 64.877 tri u đ ng, thay đ i không đáng k . Nh ng đ n n m 2013, do nh h ng c a n n kinh t suy thoái, ho t đ ng b o lãnh c a ngân hàng c ng suy gi m, c th doanh s b o lãnh th c hi n h p đ ng n m 2013 ch còn 48.061 tri u đ ng, gi m 16.816 tri u đ ng so v i n m 2012, t ng ng gi m 25,91%. Nguyên nhân chính v n là do đ i t ng khách hàng chính c a ngân hàng các đ n v xây d ng c b n, nh h ng c a n n kinh t d n đ n khó kh n trong vi c th c hi n các h p đ ng xây d ng, d n đ n vi c doanh s b o lãnh gi m.
Ngoài hai lo i b o lãnh trên, lo i b o lãnh chi m t tr ng l n th ba là b o lãnh thanh toán. B o lãnh thanh toán đ c sinh ra t vi c khi hai khách hàng ký m t h p đ ng th ng m i mua bán v i nhau, m t khi khách hàng s đ i tác không th c hi n thanh toán nh trong h p đ ng đã cam k t nên h s yêu c u đ i tác ph i cam k t
thanh toán b ng m t b o lãnh ngân hàng, c nh v y ho t đ ng b o lãnh thanh toán đ c m r ng và phát tri n.
B o lãnh thanh toán c a Ngân hàng TMCP Công th ng-Chi nhánh Sông Nhu bao g m c b o lãnh thanh toán ti n xây l p công trình, c b o lãnh thanh toán ti n mua hàng hóa, máy móc thi t b. Tuy nhiên, b o lãnh này ch chi m m t t tr ng v a ph i trong t ng doanh s b o lãnh. B o lãnh thanh toán là m t l i b o lãnh có m c r i ro l n nên khi ngân hàng th c hi n nghi p v này r t c n tr ng trong khâu th m đnh, xem xét n ng l c tài chính, kh n ng kinh doanh c a khách hàng, c a chính lô hàng hay công trình xây d ng đó, t đó m i ra quy t đ nh c p b o lãnh.
N m 2011 doanh s b o lãnh thanh toán là 36.111 tri u đ ng, chi m 19,34% t ng doanh s b o lãnh c a n m thì sang n m 2012 con s này là 37.434 tri u đ ng, t ng 1.323 tri u đ ng so v i n m 2011 t ng ng t ng 3,66%. Lý do là sang n m 2012, n n kinh t có s t ng tr ng so v i n m 2011, đ u t s n xu t kinh doanh gia t ng, các khách hàng phát sinh nhi u h p đ ng v mua bán hàng hóa, máy móc thi t b, xây l p công trình d n đ n t ng tr ng doanh s b o lãnh thanh toán. M t nguyên nhân n a là trong n m 2012, nh chính sách đãi ng c a ngân hàng đ i v i khách hàng, thái đ ph c v nhi t tình c a đ i ng cán b nhân viên đã đã thu hút đ c nhi u đ i t ng khách hàng đ n s d ng d ch v c a ngân hàng.
N m 2013, do nh h ng c a n n kinh t chung, doanh s b o lãnh thanh toán c ng s t gi m ch còn 31.385 tri u đ ng, gi m 6.094 tri u đ ng so v i n m 2012, t ng đ ng 16,16%. ây là m t trong nh ng đi m y u mà Ngân hàng TMCP Công th ng-Chi nhánh Sông Nhu c n chú ý và kh c ph c, vì nó nh h ng t i thu nh p và ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng trong nh ng n m ti p theo.
B o lãnh b o hành (b o lãnh ch t l ng s n ph m) là lo i b o lãnh có tính r i ro cao. Sau khi khách hàng xin b o lãnh d th u, trúng th u khách hàng ti p t c xin b o lãnh th c hi n h p đ ng, b o lãnh ng tr c v n cho ho t đ ng, b o lãnh thanh toán và cu i cùng khách hàng xin b o lãnh ch t l ng s n ph m (n u là cùng c p hàng hóa) ho c b o lãnh b o hành công trình (n u là các h p đ ng thi công các công trình). Khi các khách hàng cung c p hàng hóa, máy móc thi t b hay thi công các công trình thì đ i tác c a h s thanh toán ti n cho h . Song không bao gi h thanh toán h t s ti n đó mà s gi l i kho ng 5-10% giá tr h p đ ng ho c n u thanh toán h t thì s yêu c u ngân hàng ph c v ng i cung c p ph i c p m t b o lãnh ch t l ng s n ph m, hay b o lãnh b o hành công trình tr giá t ng đ ng nh v y đ đ m b o cho ch t l ng hàng, hay công trình thi công. B o lãnh b o hành t i Ngân hàng TMCP Công th ng- Chi nhánh Sông Nhu c ng đ c phát tri n đ ng sau b o lãnh d th u.
42
N m 2012, b o lãnh b o hành đ t 13.810 tri u đ ng t ng 1.377 tri u đ ng so v i n m 2011, t ng ng 11,07%. i u này ch ng t trong n m 2012, ngân hàng đã nh n nhi u h p đ ng v mua bán hàng hóa, xây l p công trình khi n cho b o lãnh b o hành t ng nh v y, đi u này giúp ngân hàng nâng cao doanh thu t b o lãnh, t o uy tín trên th tr ng. Nh ng sang đ n n m 2013, doanh s b o lãnh b o hành gi m nh còn 13.694 tri u đ ng t ng ng gi m 0,84%, tuy nh h ng suy thoái nh ng doanh s v b o lãnh thanh toán v n không bi n đ ng nhi u ch ng t lo i hình b o lãnh này đã phát tri n và đi sâu vào đ i s ng kinh t , là m t nghi p v không th thi u đ c trong ho t đ ng kinh t ngày nay k c trong n c và trên th gi i.
B o lãnh hoàn tr ti n ng tr c là cam k t c a ngân hàng v i bên nh n b o lãnh v vi c đ m b o ngh a v hoàn tr ti n ng tr c c a khách hàng theo h p đ ng đã ký k t v i bên nh n b o lãnh. T i Ngân hàng TMCP Công th ng-Chi nhánh Sông Nhu , b o lãnh hoàn tr ti n ng tr c ch chi m kho ng 12-13% t ng doanh s b o lãnh, m t t tr ng không quá l n. C ng theo xu th c a nh ng lo i b o lãnh khác, n m 2012 b o lãnh hoàn tr ti n ng tr c đ t doanh s 25.620 tri u đ ng t ng 2.85% so v i n m 2011và n m 2013 gi m còn 20.041 tri u đ ng t ng đ ng gi m 21,78% so v i n m 2012, có m t s s t gi m m nh. Nguyên nhân v n là do tình hình khó kh n chung c a n n kinh t , các t ch c kinh doanh không ph i lúc nào c ng s n sàng ti n đ có th ng tr c cho đ i tác c a h mà ph i c c k th n tr ng trong các ho t đ ng tài chính, chính vì v y doanh s b o lãnh hoàn tr ti n ng tr c gi m m nh trong n m 2013.
B o lãnh thu là lo i b o lãnh mà ngân hàng cam k t đ i v i c quan qu n lý thu v vi c n p thay cho khách hàng các kho n thu n u h t th i h n b o lãnh mà khách hàng không th c hi n đ c ngh a v n p thu . ây là lo i b o lãnh r t ít khi đ c s d ng và doanh s b o lãnh th ng r t nh , không đáng k . C th doanh s b o lãnh thu t i Ngân hàng TMCP Công th ng-Chi nhánh Sông Nhu ch có t i n m 2013 là 4.374 tri u đ ng, chi m 2,8% t ng doanh s b o lãnh c a n m.
Qua b ng s li u v tình hình doanh s b o lãnh phân theo m c đích b o lãnh c a Ngân hàng TMCP Công th ng-Chi nhánh Sông Nhu giai đo n n m 2011-2013, ta có th th y đ c c c u các hình th c b o lãnh t i ngân hàng, ch t p trung vào m t s lo i b o lãnh nh b o lãnh d th u, b o lãnh th c hi n h p đ ng, b o lãnh b o hành, b o lãnh thanh toán. Lý do là nhu c u th tr ng v b o lãnh ngân hàng c ng nh các v n b n pháp quy gi a các ngành v b o lãnh ngân hàng ch a th ng nh t và đ ng b nên kh n ng đáp ng nhu c u b o lãnh còn nghèo nàn, doanh s b o lãnh không cân đ i.