LI MU
T ng k tăch ngă1
2.4.3 Doanh s thu nc aAgribank – Ph Yên giai đ on 2011-2012
Bi uăđ 2.2: Doanh s thu n c a Agribank ậ Ph Yênăgiaiăđo n 2011-2012
(Ngu n: Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh c a Agribank - Ph Yên giai
đo n 2011-2012 )
Nh năxét:
Qua bi u đ 2.2, ta th y doanh s thu n là ch tiêu quan tr ng ph n ánh ch t l ng v n đã cho vay đ c hoàn tr nh th nào. N u doanh s cho vay cao kèm theo doanh s thu n c ng cao thì đây đ c xem là ch t l ng c a các kho n vay là t t, th hi n tình hình kinh doanh c a chi nhánh t t, kh n ng thu h i v n, vòng quay v n tín d ng c a chi nhánh là cao.
Qua bi u đ 2.4, ta th y t ng doanh s thu n c a chi nhánh nhìn chung là khá cao. N m 2011, t ng doanh s thu n là 557,19 tri u đ ng đ n n m 2012 t ng lên 765,48 tri u đ ng t ng 208.29 tri u đ ng, t ng 137,38% so v i n m 2011 m t con s khá n t ng c a chi nhánh trong vi c thu n trong b i c nh n n kinh t đang g p kh ng ho ng, và trong 6 tháng đ u n m 2013 doanh s thu n m i ch 394.1 tri u đ ng nh ng c ng cho bi t s kh quan trong ho t đ ng thu n c a chi nhánh n m 2013. Doanh s thu n t ng là do các kho n vay ch y u t các h và cá th , m t khác các kho n vay này t p trung theo k h n ng n nên kh n ng thu h i v n cao, kh n ng tr n c ng cao. Nhìn chung công tác thuh i n đã đ t đ c k t qu kh quan m t m t
557,19 765,48 ,0 100000,0 200000,0 300000,0 400000,0 500000,0 600000,0 700000,0 800000,0 900000,0 n m 2011 n m 2012 Doanhăs ăthuăn ă doanh s thu n
41
thu h i n và th m đ nh các d án. Tuy nhiên, vi c nâng cao ch t l ng cho vay c a chi nhánh c ng c n ph i đ c quan tâm nhi u h n n a do ch t l ng các kho n vay còn ph thu c vào nhi u y u t nh s phát tri n c a n n kinh t , kh n ng ho t đ ng và s d ng v n vay hi u qu c a khách hàng.
2.5.ăPhơnătíchăm t s ch tiêuăđánhăgiáăch tăl ng cho vay t i Agribank ậ Ph Yên
2.5.1. T l n quá h n và n x u
N quá h n c a toàn chi nhánh là 135.63 tri u đ ng chi m 34,13% trong t ng d n , đây là t l khá cao và nhi u r i ro cho chi nhánh. T i n m 2012, t ng n quá h n là 22.95 tri u đ ng chi m 4,72% - t l này đã gi m r t nhi u so v i n m 2011, cho th y ch t l ng tín d ng c a chi nhánh đang d n t ng lên. n 6 tháng đ u n m 2013, s n quá h n t ng lên 60,66 tri u đ ng, chi m t tr ng 11,87% đã t ng lên so v i n m 2012. i u này cho th y ch t l ng tín d ng c a chi nhánh không đ c n đnh trong vài n m. C th , s n quá h n c a t ng nhóm đ c th hi n nh sau:
B ng 2.6:ăTìnhăhìnhăn quáăh n c aăNgơnăhƠngăNôngănghi p ậ Ph Yên
n v : tri u đ ng
(Ngu n: Báo cáo k t qu kinh doanh c a Agribank – Ph Yên giai đo n 2011-2012)
Ch tiêu
N mă2011 N mă2012 Soăsánhă2012/2011
S ti n T tr ng (%) S ti n T tr ng (%) T ngă gi m T tr ng (%) T ngăd ăn 397,38 100 486,07 100 88,69 122,32 T ng n quáă h n 135,63 34,13 22,95 4,72 (112,68) 0,08 Trongăđó: N nhómăă2 134,63 99,25 22,43 97,72 (112,20) 16,66 N x u Trongăđó: N nhómă3 N nhómă4 N nhómă5 1 412 269 323 0,75 41,00 26,79 32,21 522 388 115 19 2,28 74,33 22,03 3,64 (482) (24) (154) (304) 52 94,20 42,76 6
Nh năxét:
T tr ng n nhóm 2 và n x u t ng gi m không đ ng đ u qua các n m, cho th y ch t l ng tín d ng c a chi nhánh không đ c n đ nh, vi c theo dõi các kho n n ch a đ c t t, ch a có nh ng bi n pháp x lý n x u k p th i, d t khoát, làm nh h ng t i doanh thu c ng nh ho t đ ng hi u qu c a chi nhánh. C th :
V n nhóm 2 (n c n chú ý): là kho n n đ c ngân hàng đánh giá là có kh n ng thu h i n g c và lãi nh ng có d u hi u khách hàng suy gi m kh n ng tr n . Trong d n cho vay n m 2011 thì t tr ng n nhóm 2 chi m t tr ng r t cao trong t ng n quá h n c a toàn chi nhánh, n nhóm 2 là 134,63 tri u đ ng chi m t tr ng là 99,25% - g n b ng v i s n quá h n c a n m 2011, đ n n m 2012 t ng n nhóm 2 gi m xu ng còn 22,43 tri u đ ng, gi m 112,20 tri u đ ng nh ng v n chi m t tr ng khá cao là 97,72%. Trong 6 tháng đ u n m 2013, t tr ng c a n nhóm 2 đã gi m xu ng còn 69,14% nh ng s n nhóm 2 v n là 41,94 tri u đ ng, t ng 19.51 tri u đ ng. Nguyên nhân là do ch y u d n cho vay t p trung vào d n h và cá th , các kho n vay l i t p trung trong ng n h n nên cho ta th y trong t ng n quá h n c a chi nhánh thì n nhóm 2 chi m t l r t cao, m c dù n nhóm 2 có kh n ng thu h i cao nh ng chi nhánh c ng c n chú ý h n n a trong công tác cho vay, th ng xuyên ti n hành đánh giá ch t l ng tín d ng, đôn đ c khách hàng trong vi c tr n đúng h n và đ .
V các kho n n x u (n nhóm 3,4,5): là các kho n n mà khách hàng không tr đ c m t ph n hay toàn b kho n vay (c g c l n lãi) trong th i gian t trên 181 ngày và các kho n n không có kh n ng thu h i v n th m chí là m t v n. Theo b ng trên, ta th y n x u c a chi nhánh chi m t l nh trong t ng d n c a chi nhánh. N m 2011, n x u c a chi nhánh là 1 tri u đ ng chi m 0,75% t ng n quá h n c a chi nhánh, trong đó, n nhóm 3 là 412 tri u chi m 41% trong t ng n x u, n nhóm 4 là 269 tri u đ ng chi m 26,79% t ng n x u và n nhóm 5 là 323 tri u đ ng chi m 32,21%- m t t l khá cao và r i ro l n cho chi nhánh. n n m 2012, n x u c a chi nhánh đã gi m m nh ch còn 522 tri u đ ng chi m 2,28% so v i t ng n quá h n, n nhóm 3 là 388 tri u đ ng chi m 74,33% trong t ng n x u, n nhóm 4 là 115 tri u đ ng chi m t tr ng 22,03% và n nhóm 5 ch còn 19 tri u đ ng, gi m m nh so v i n m 2011, gi m 304 tri u đ ng chi m t tr ng là 3,64% trong t ng n quá h n. Nguyên nhân là do chi nhánh r t th n tr ng trong vi c c p các kho n v n l n và có đ r i ro cao, mà chi nhánh t p trung vào cho vay các kho n ti n nh , ít r i ro h n và th i gian thu h i v n cao h n. M t khác, trong n m 2012, chi nhánh đã có nh ng bi n pháp thu h i đôn đ c khách hàng trong vi c tr n c ng nh đã có s c i thi n trong quá trình cho vay, ch t l ng tín d ng đ c c i thi n, t ng n quá h n nói chung và n x u nói riêng đã gi m m nh so v i n m 2011. Nh ng t i 6 tháng đ u n m 2013, t ng n
43
v i n m 2012. C th : t ng n x u là 18.72 tri u đ ng, t ng 18.20 tri u đ ng so v i n m 2012 và chi m t tr ng t ng đ i cao 30,86% trong t ng n quá h n, n nhóm 3 là 17.98 tri u đ ng chi m t tr ng 96,01% t ng 17.59 tri u đ ng so v i n m 2012, n nhóm 4 là 645 tri u đ ng t ng 530 tri u đ ng so v i n m 2012 và n nhóm 5 là 102 tri u đ ng, t ng 83 tri u đ ng so v i n m 2012 nh ng t tr ng l i th p h n là 0,54% - là do m c t ng c a n x u l n h n m c t ng c a n nhóm 5. T s li u trên cho th y, chi nhánh trong n m 2013 đang đ ng tr c nguy c r i ro cao trong công tác tín d ng do t l n x u đang chi m t l r t cao. Chi nhánh trong 6 tháng đ u n m 2013 đã có công tác x lý n khá t t nh ng không th c hi n m t cách tri t đ , đ c bi t n nhóm 5 đã t ng lên vì đây là các kho n cho vay tài tr tài s n, cho vay mua s m tr góp, ngu n tr n ch y u là t thu nh p th ng xuyên c a khách hàng nên trong kho ng th i gian càng dài thì s n đ nh c a thu nh p càng gi m. Vì v y n u nh trong th i gian s p t i, chi nhánh không có nh ng bi n pháp phù h p trong ho t đ ng cho vay và x lý r i ro c ng nh đ y m nh công tác thu n thì s đ ng tr c nguy c r i ro cao trong ho t đ ng kinh doanh.
2.5.2. T l n quá h n trên t ng ế n
T l n quá h n trên t ng d n đ c tính theo công th c: T l n quá h n tên t ng d n = N quá h n/ T ng d n
T công th c trên ta có th tính đ c t l n quá h n trên t ng d n c a chi nhánh l n l t qua các n m 2011, 2012 và 6 tháng đ u n m 2013 là: 33,89%, 4,72%, 11,87%. i u này cho th y, t l n quá h n c a chi nhánh so v i t ng d n chi m t tr ng khá cao. N m 2011 là cao nh t v i t tr ng là 33,89% đ n n m 2012 gi m xu ng còn 4,72%, nguyên nhân là do ngân hàng đã tích c c trong công tác thu h i n c ng nh đã t p trung cho vay các kho n nh , có kh n ng thu h i v n cao h n. Nh ng t i 6 tháng đ u n m 2013 thì t l n quá h n c a chi nhánh t ng lên 11,87%, nh v y, ta th y ch t l ng cho vay c a chi nhánh không đ c n đnh, t ng d n t ng cao nh ng cùng v i nó t l n quá h n v n còn cao, nguyên nhân là do chi nhánh ch a th c s quy t li t trong công tác thu h i n c ng nh công tác th m đ nh và cho vay ch a th c hi n th t s t t
2.5.3. T l n i x u trên t ng ế n
T l n x u trên t ng d n đ c tính b ng công th c sau: T l n x u trên t ng d n = (T ng n x u/ T ng d n )x100%
T công th c trên, ta tính đ c t l n x u trên t ng d n c a chi nhánh n m 2011 là 0,25% con s khá nh và chi m t l an toàn c a h th ng NHTM. N m 2012 con s này gi m xu ng ch còn 0,11% - t l r t nh và c n duy trì lâu dài chi nhánh, t i đ u n m 2013 con s này t ng lên 3,66%, chi m t l khá cao trong t ng d n tuy nhiên v n n m trong ng ng an toàn c n đ t đ c. Nguyên nhân c a s t ng v t v t
l n x u là do n m 2013, chi nhánh đã không t p trung trong vi c nâng cao ch t l ng cho vay, công tác th m đ nh và tái th m đ nh các món vay còn ch a t t, n x u phát sinh cao, ch t l ng tín d ng ch a đ c b n v ng. Vì v y, chi nhánh c n quan tâm h n n a t i ch t l ng tín d ng đ có th nâng cao ch t l ng và có nh ng kho n vay ch t l ng cao, h n ch và gi m thi u các kho n n x u, n quá h n.
2.5.4. Vòng quay v n tín ế ng
B ng 2.7 :ăVòngăquayăv nătínăd ng c a ho tăđ ng cho vay
n v : tri u đ ng
Ch tiêu N mă2011 N mă2012 t t l
Doanh s thu n 557,19 765,48 208,29
D ăn bìnhăquơnă 397,38 486,07 88,69
Vòngă quayă v nă tínă
d ng (vòng)
1,40 1,57 0,17
(Ngu n: Báo cáo k t qu kinh doanh c a Agribank – Ph Yên giai đo n
2011-2012) Nh n xét:
Vòng quay v n tín d ng càng cao ch ng t v kh n ng ngân hàng luân chuy n v n t t, hi u qu s d ng v n t t và lãi thu đ c t v n vay c ng cao h n. Kh n ng quay vòng v n nhanh giúp ngân hàng nhanh chóng đáp ng nhu c u v v n cho các doanh nghi p, và nhanh chóng có v n đ ti p t c đ u t vào các l nh v c khác. ây là ch tiêu quan tr ng c a ngân hàng trong vi c xem xét ch t l ng cho vay.
Qua b ng trên, ta th y, vòng quay v n tín d ng c a chi nhánh có s không n đ nh qua các n m. N m 2011, vòng quay v n là 1,40 vòng m t n m, đ n n m 2012 t ng lên 1,57 vòng > 1, cho th y ch t l ng cho vay c a chi nhánh đang khá cao, nh ng t i 6 tháng đ u n m 2013 thì s vòng quay gi m xu ng ch còn 0,77 vòng <1, nh v y cho th y ch t l ng cho vay c a chi nhánh đang d n b gi m sút, đ y chi nhánh vào r i ro cao. Trong n m 2011, 2012 n n kinh t b nh h ng b i cu c kh ng ho ng kinh t nên các kho n n c a ngân hàng g p nhi u r i ro cao. Các doanh nghi p và h s n xu t thì ho t đ ng kinh doanh kém hi u qu , d n đ n thua l và n nhi u kéo theo đó là thu nh p c a ng i công nhân gi m sút, kinh t eo h p, kh n ng thanh toán h n ch h n. Tuy nhiên, d n cho vay l i t ng lên trong 2 n m 2011 và 2012, cho th y chi nhánh đang cho khách hàng vay nh m tháo g khó kh n khi ho t đ ng kinh doanh b gi m sút, kh n ng chi tiêu h n h p, giúp khách hàng v t qua khó kh n trong th i kì b kh ng ho ng. Nh ng v i cách cho vay khá m o hi m nh v y, đ n n m 2013, m c dù ch m i đ u n m nh ng chi nhánh đã có nhi u n quá h n, n x u,
45
ho t đ ng kinh doanh c a chi nhánh th p. N u nh trong 6 tháng cu i n m và c m y n m v sau n a chi nhánh không có nh ng bi n pháp c i thi n và nâng cao ch t l ng tín d ng thì s còn g p nhi u r i ro c trong cho vay l n ho t đ ng kinh doanh c a chi nhánh.
2.5.5. Hi u su t s d ng v n
B ng 2.8: Hi u su t s d ng v n
n v :tri u đ ng
Ch tiêu
N mă2011 N mă2012 tăt ăl
S ăti n S ăti n T ngăgi m
T ngă ngu nă v nă huyă đ ng
454.76 565.33 110,56
D ăn ăchoăvayă 397.38 486.07 88,69
Hi uăsu tăs ăd ngăv n 0,87 0,86 (0,01)
(Ngu n: Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh c a Agribank giai đo n 2011-2012)
Nh năxét:
Hi u su t s d ng v n c a Ngân hàng càng cao, thì hi u qu cho vay càng đ c c i thi n.Qua b ng trên, ta th y hi u qu s d ng v n c a chi nhánh khá cao, dao đ ng kho ng trên 0,8. Con s này cho bi t, trong 1 đ ng v n huy đ ng đ c, chi nhánh s d ng cho vay là kho ng 0,8 đ ng. Tuy nhiên hi u su t s d ng v n c a chi nhánh gi m d n qua các n m. N m 2011 hi u su t s d ng v n là 0,87 đ n n m 2012 gi m xu ng còn 0,86, m c gi m r t nh th m chí không đáng k . Nguyên nhân là do chi nhánh đã quan tâm đ n khách hàng, luôn gi v ng ch tr ng coi khách hàng là trên h t. Chi nhánh s n sang đáp ng nhu c u cho vay h p lý và h p pháp c a khách hàng, t đó t o đ c m i quan h g n bó v i khách hàng, đ c bi t là khách hàng truy n th ng. T i 6 tháng đ u n m 2013 thì hi u su t s d ng v n gi m xu ng ch còn 0,7, gi m 0,16. i u này đ c gi i thích là do chi nhánh đã b t đ u si t ch t c ch cho vay b i vì ty l n x u đang t ng. Tuy nhiên làm th nào đ v a đ m b o đ c tính an toàn cho các kho n vay v a thu đ c l i nhu n cao cho chi nhánh đó chính là v n đ