- Kế toán tổng hợp:
2.4.2.2Kế toán tổng hợp hàng tồn kho
14 30/12/2011 PX243 Xuất kho bán cho Công tyTNHH TM và DV Nhật Đức
2.4.2.2Kế toán tổng hợp hàng tồn kho
Nghiệp vụ 1: Ngày 01/12/2011 Mua hàng hoá của CÔNG TY TNHH MÁY TÍNH KỶ NGUYÊN nhập kho theo hoá đơn GTGT số 000114 ( Biểu 2..4.1) Công ty chưa thanh toán cho nhà cung cấp
Biểu 2.4.1
CÔNG TY TNHH MÁY TÍNH KỶ NGUYÊN HOÁ ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG Mẫu số: 01GTKT3/001 Liên 2: Giaocho người mua hàng Ký hiệu: AA/11P
Ngày 01 tháng 12 năm 2011 Số N : 0000114 Đơn vị bán hàng: CÔNG TY TNHH MÁY TÍNH KỶ NGUYÊN
Mã số thuế : 0200762975
Địa chỉ :Số 258 TrầnNguyên Hãn,P. Trần Nguyên Hãn, Q.Lê Chân, Hải Phòng Điện thoại : 0313719282
Số tài khoản:316766099 tại Ngân hàng ACB Chi nhánh Hải Phòng Họ và tên người mua hàng:
Họ và tên đơn vị mua hàng: Công ty TNHH thiết bị văn phòng Hưng Phát Địa chỉ : 314 Phan Đăng Lưu – Kiến An – Hải Phòng
MST: 0201012502 Số tài khoản:218219898 Hình thức thanh toán: TM/CK
STT Tên hàng hoá ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền
A B C 1 2 3
1 Máy in Canon Chiếc 10 2.445.454 24.454.540 2 Máy FAX Panasonic 711 Chiếc 12 1.995.454 23.945.448
Cộng tiền hàng 48.399.988
Thuế suất GTGT:10% 4.839.999
Tổng cộng tiền thanh toán 53.239.987 Số tiền viết bằng chữ: Năm ba triệu hai trăm ba chín nghìn chín trăm tám bảy đồng
Người mua hàng (Kí, họ tên) Người bán hàng (Kí, họ tên) Thủ trưởng đơn vị (Kí tên, đóng dấu)
Căn cứ vào hoá đơn GTGT kế toán lập phiếu nhập kho ( Biểu 2.4.2)
Biểu 2.4.2
Đơn vị: Công ty TNHH thiết bị văn phòng Hưng Phát Mẫu số 02 - VT
Địa chỉ: 314 Phan Đăng Lưu - Kiến An - Hải Phòng (Ban hành theo QĐ số 15/ 2006/ QĐ - BTC MST : 0201012502 ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
PHIẾU NHẬP KHO Ngày 01 tháng 12 năm 2011
Số 198 Họ và tên người giao hàng: Nguyễn Hoàng Minh
Đơn vị: CÔNG TY TNHH MÁY TÍNH KỶ NGUYÊN Theo hoá đơn GTGT số 0000114
Nhập tại kho công ty TNHH thiết bị văn phòng Hưng Phát
STT Tên hàng hoá ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền Theo
CT
Thực nhập
A B C 1 1 3 4
1 Máy in Canon Chiếc 10 10 2.445.454 24.454.540 2 Máy FAX Panasonic 711 Chiếc 12 12 1.995.454 23.945.448
Tổng cộng 22 22 48.399.988
Tổng số tiền bằng chữ : Bốn tám triệu ba trăm chín mươi chín ngàn chín trăm tám tám đồng Chứng từ gốc kèm theo : 01 chứng từ gốc Người lập (kí, họ tên) Người giao (kí, họ tên) Thủ kho (kí, họ tên) Kế toán trưởng (kí, họ tên) (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Nghiệp vụ 2: Ngày 02/12/ 2011 công ty bán Máy in Canon và máy Fax
Panasonic 711 cho CTY TNHH SX VÀ TM QUỐC DŨNG theo hóa đơn GTGT 000011 (Biểu 2.4.3)
Biểu 2.4.3
HOÁ ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG Mẫu số :01GTKT3/001 Liên 2: Giao cho khách hàng Ký hiệu: AA/11P Ngày 02 tháng 12 năm 2011 Số : 0000011
Đơn vị bán hàng: CÔNG TY TNHH THIẾT BỊ VĂN PHÒNG HƯNG PHÁT Mã số thuế: 0201012502
Địa chỉ : Số 314 Phan Đăng Lưư, P. Trần Thành Ngọ, Q. Kiến An, TP. Hải Phòng
Điện thoại: 0313676207 Họ tên người mua hàng:
Tên dơn vị: CTY TNHH SX VÀ TM QUỐC DŨNG Mã số thuế :0200674655
Địa chỉ: 1097 Trần Nhân Tông – Kiến An – Hải Phòng Hình thức thanh toán TM/CK . Số tài khoản ……. STT Tên hàng hoá, dịch vụ ĐVT Số
lượng
Đơn giá Thành tiền 1 Máy in Canon Chiếc 02 3.090.909 6.181.818 2 Máy FAX Panasonic 711 Chiếc 01 2.818.182 2.818.182
Cộng tiền hàng: 9.000.000 Thuế suất GTGT: 10 % Tiền thuế GTGT 900.000 Tổng cộng tiền thanh toán 9.900.000 Số tiền viết bằng chữ: Chín triệu chín trăm ngàn đồng chẵn.
Biểu 2.4.4
Đơn vị: Công ty TNHH thiết bị văn phòng Hưng Phát
Địa chỉ : 314 Phan Đăng Lưu – Kiến An – Hải Phòng
MST: 0201012502
Mẫu số 02 – TT
( Ban hành theo QĐ số 15/2006/ QĐ – BTC
Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính)
PHIẾU THU Quyến số : 03 Ngày 02 tháng 12 năm 2011 Số : 215 Họ và tên người nộp tiền: Nguyễn Thị Hà NỢ TK 111.1 Địa chỉ: CTY TNHH SX VÀ TM QUỐC DŨNG CÓ TK 511,3331 Lý do nộp: Xuất bán hàng cho CTY TNHH SX VÀ TM QUỐC DŨNG
Số tiền: 9.900.000đ ( Viết bằng chữ) .Chín triệu chín trăm ngàn đồng chẵn Kèm theo 01 Chứng từ kế toán: Hoá đơn GTGT
Ngày 02 tháng 12 năm 2011 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Người lập (Ký, họ tên) Người nộp (Ký, họ tên) Thủ quỹ (Ký, họ tên)
Đã nhận đủ số tiền ( viết bằng chữ): Chín triệu chín trăm ngàn đồng chẵn Tỷ giá ngoại tệ ( Vàng, bạc, đá quý):
Số tiền quy đổi:
Đơn vị: Công ty TNHH thiết bị văn phòng Hưng Phát
Địa chỉ : 314 Phan Đăng Lưu – Kiến An – Hải Phòng
MST: 0201012502
Mẫu số 01 – VT
( Ban hành theo QĐ số 15/2006/ QĐ – BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài
chính) (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
PHIẾU XUẤT KHO Ngày 02 tháng 12 năm 2011
Số :PX 201 Họ và tên người nhận : Nguyễn Thị Hà
Tên đơn vị : CTY TNHH SX VÀ TM QUỐC DŨNG Theo hoá đơn GTGT số 000011
Xuất tại : kho của Công ty TNHH thiết bị văn phòng Hưng Phát
STT Tên hàng hoá ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền Yêu
cầu
Thực xuất
A B C 1 2 3 4
1 Máy in Canon Chiếc 02 02 2.419.480 4.838.960 2 Máy FAX
Panasonic 711 Chiếc 01 01 1.995.454 1.995.454
Tổng cộng 6.834.414
Tổng số tiền bằng chữ : Sáu triệu tám trăm ba tư nghìn bốn trăm mười bốn đồng Chứng từ gốc kèm theo : 01 chứng từ gốc Người lập (kí, họ tên) Người giao (kí, họ tên) Thủ kho (kí, họ tên) Kế toán trưởng (kí, họ tên)
Căn cứ vào các chứng từ trên kế toán vào sổ Nhật ký chung (Biểu2.4.10) Biểu 2.4.10
Đơn vị: Công ty TNHH thiết bị văn phòng Hưng Phát Địa chỉ : 314 Phan Đăng Lưu – Kiến An – Hải Phòng MST: 0201012502
Mẫu số S03a – DN
( Ban hành theo QĐ số 15/2006/ QĐ – BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính) NHẬT KÝ CHUNG
Tháng 12 năm 2011
Ngày tháng Chứng từ Diễn giải Đã ghi
vào sổ cái
Số hiệu TK
Số tiền
SH NT Nợ Có
01/12/2011 PN198 01/12/2011 Mua hàng của Cty TNHH máy tính Kỷ Nguyên nhập kho X 156 48.399.988 133 4.839.999 331 53.239.987 02/12/2011 PX201 PT215
02/12/2011 Xuất kho bán cho Cty TNHH SX và TM Quốc Dũng thu bằng tiền mặt X 632 6.834.414 156 683.441 1111 9.900.000 511 9.000.000 3331 900.000
02/12/2011 PT216 02/12/2011 Công ty tư vần đầu tư xây lắp điện QuangLinh thanh toán tiền
X 1111 8.150.000
131 8.150.000
02/12/2011 PC204 02/12/2011 Thanh toán tiền điện phục vụ cho bán hàng
X 641 681.257133 68.126 133 68.126
1111 749.383 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
05/12/2011 PX206 GBC178
05/12/2011 Xuất kho bán cho Chi nhánh HP – Ngân hàng TMCP Đông Nam Á thu bằng tiền gửi Ngân hàng
X 632 3.990.908156 3.990.908 156 3.990.908 112 6.200.000 511 5.636.364 3331 563.636 ……..
09/12/2011 PN206 09/12/2011 Mua hàng của Cty TNHH CN VÀ TM CMAX nhập kho nhưa trả tiền
X 156 12.227.270133 1.222.727 133 1.222.727
331 13.449.997
………
11/12/2011 PN209 11/12/2011 Mua hàng của Công ty TNHH TM Nhật Hoàng nhập kho chưa trả tiền X 156 15.963.632 133 1.596.363 331 17.559.995 ……… 29/12/2011 PX241 HĐ0000042
29/12/2011 Xuất kho bán hàng cho Ngân hàng NNNTAn Lão chưa thu tiền X 632 9.697.900 156 9.697.900 131 511 13.600.000 12.363.636 3331 1.236.364 30/12/2011 PX242 PT231
30/12/2011 Bán Main Biostan G41 và loa vi tính cho Công ty TNHH Tuấn Cường thu bằng tiền mặt
X 632 1.090.000
156 1.090.000
1111 1.599.946
511 1.454.496
3331 145.450
PT232 TNHH TM và DV Nhật Đức thu bằng tiền mặt
1111 6.200.000
511 5.636.364
3331 563.636
31/12/2011 PN226 31/12/2011 Mua hàng của CTY CP vận tải & thương mại CPN Việt Nam nhập kho
X 156 19.494.240133 1.949.424 133 1.949.424
331 21.443.664
……. X
Tổng số phát sinh trong năm 18.158.346.204 18.158.346.204 Ngày 31 tháng 12 năm 2011 Người lập (Kí và ghi rõ họ tên) Kế toán trưởng (Kí và ghi rõ họ tên) Giám đốc ( Kí tên , đóng dấu)
Biểu 2.4.11
Đơn vị: Công ty TNHH thiết bị văn phòng Hưng Phát Địa chỉ : 314 Phan Đăng Lưu – Kiến An – Hải Phòng MST: 0201012502
Mẫu số S03b – DN
( Ban hành theo QĐ số 15/2006/ QĐ – BTC Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính) SỔ CÁI
( Trích tháng 12 năm 2011) Năm 2011 Tên TK: Hàng hoá Số hiệu: 156
Đơn vị tính: Đồng (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Ngày tháng Chứng từ Diễn giải Trang
nhật ký Tài khoản Số tiền SH NT Nợ Có Số dư đầu kỳ 678.793.216
01/12/2011 PN198 01/12/2011 Mua hàng của CtyTNHH máy tính Kỷ Nguyên nhập kho
331 45.854.53202/12/2011 PX201 02/12/2011 Xuất kho bán cho Cty TNHH SX và TM