Nếu như doanh số cho vay của ngân hàng phản ánh quy mô hoạt động tín dụng, doanh số thu nợ phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng thì đến đây dư nợ là một yếu tố phản ánh thực tế kết quả hoạt động của ngân hàng. Dư nợ của ngân hàng trong năm được xác định bằng cách lấy dư nợ từ cuối năm cũ chuyển sang cộng với doanh số cho vay trong năm và trừ đi doanh số thu hồi được trong năm. Với việc tính toán như vậy thì dư nợ sẽ phản ánh chính xác hơn về tốc độ sử dụng vốn so với tốc độ huy động vốn, phản ánh mức độ đầu tư và liên quan đến việc tạo ra lợi nhuận cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
* Tình hình dư nợ theo thời hạn tín dụng
Với tình hình cho vay và thu nợ theo thời hạn trong 3 năm ta có tình hình dư nợ được thể hiện trong bảng số liệu sau:
Bảng 8 – Tình hình dư nợ theo thời hạn năm trong 3 năm (2009, 2010 và 2011)
ĐVT: triệu đồng
Chỉ tiêu 2009 2010 2011 So sánh chênh lệch
Chỉ tiêu 2006 2007 2008 2010 với 2009 2011 với 2010 Chỉ tiêu Số tiền Tỷ trọng(%) Số tiền
Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % Ngắn hạn 311.544 63,2 2.671.477 63,9 3.437.552 55,2 2.359.933 757,5 766.075 28,7 Trung và dài hạn 181.440 36,8 1.512.026 36,1 2.789.587 44,8 1.330.586 733,3 1.277.561 84,5 Tổng 492.984 100,0 4.183.503 100,0 6.227.139 100,0 3.690.519 748,6 2.043.636 48,8
Biểu đồ 03 - Tình hình dư nợ theo thời hạn tín dụng 3 năm (2009, 2010 và 2011)
Do nhu cầu tăng trưởng tín dụng hàng năm theo chỉ tiêu mà ngân hàng đề ra, thêm vào đó nhu cầu tín dụng trên địa bàn trong những năm gần đây cũng tăng cao hơn làm cho doanh số cho vay gia tăng , nhưng kỳ hạn của mỗi hợp đồng tín dụng là khác nhau nên kì hạn thu nợ cũng khác nhau do đó những dư nợ tín dụng cũng tăng.
Nhìn vào số liệu ta thấy: tổng dư nợ của ngân hàng luôn tăng trưởng, tuy nhiên tốc độ tăng trưởng có phần chênh lệch giữa các năm, đặc biệt đã tăng mạnh vào năm 2010, với tốc độ tăng 3.690.519 triệu đồng, với tỷ lệ tăng 748,6% so với năm 2009, sang năm 2011 thì tốc độ này giảm xuống nhưng vẫn tăng so với năm 2010, cụ thể năm 2011 tăng 2.043.636 triệu đồng, tương ứng tăng 48,8% so với năm 2010. Trong đó:
- Dư nợ ngắn hạn
Dư nợ ngắn hạn của ngân hàng vẫn chiếm ưu thế trong tổng dư nợ. Dư nợ năm sau luôn cao hơn năm trước: năm 2010 dư nợ ngắn hạn là 2.671.477 triệu đồng tăng 2.359.933 triệu đồng so với năm 2009 với tỷ lệ tăng tương ứng là 757,5%, đến năm 2011 dư nợ này tăng thêm 766.075 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 28,7 % so với năm 2010. Khoảng chênh lệch dư nợ rất lớn nguyên nhân chủ yếu là do trong chi nhánh Nghệ An năm 2010 tình hình sản xuất kinh doanh trong tỉnh diễn ra sôi động, nhu cầu vay vốn của khách hàng ngày càng tăng và có đủ điều kiện để ngân hàng cho vay nên đã được ngân hàng đáp ứng; sang năm 2011, chuyển biến nền kinh tế có nhiều bất ổn nên có nhiều doanh nghiệp, hộ kinh doanh và người dân rất dè dặt trong việc vay vốn của ngân hàng để kinh doanh vì sợ kết quả thu được
không cao. Từ đó tốc độ tăng dư nợ của năm 2011 so với năm 2010 không cao bằng tốc độ của năm 2010 so với năm 2009. Về tỷ trọng của dư nợ ngắn hạn thì có sự sụt giảm đáng kể ở năm 2011 so với 2 năm trước. Ta có, năm 2009 tỷ trọng là 63,2%, tuy có tăng chút đỉnh ở năm 2010 là 63,9% nhưng giảm mạnh ở năm 2011, chỉ còn 55,2%. Cơ cấu dư nợ ngắn hạn của ngân hàng giảm như vậy là do ngân hàng có xu hướng chuyển sang cho vay dài hạn để có được nguồn ổn định lâu dài trong thời gian tới.
- Dư nợ trung và dài hạn
Đối với dư nợ trung và dài hạn về mặt số tiền thì cũng tương tự như vậy, năm 2009 dư nợ trung và dài hạn là 181.440 triệu đồng chiểm tỷ trọng 36,8%, sang năm 2010 thì tăng lên 1.512.026 triệu đồng với tỷ trọng 36,1%, tăng 1.330.586 triệu đồng tương đương tăng 733,3% so với năm 2009. Tỷ trọng dư nợ trung dài hạn đã tăng lên ở năm 2011, nó chiếm 44,8% trong tổng dư nợ của ngân hàng và tăng lên 2.789.587 triệu đồng. Như vậy đã tăng 1.277.561 triệu đồng ứng với tăng 84,5% so với năm 2010. Nếu xét về mặt tỷ lệ thì mức tăng dư nợ trung và dài hạn của năm 2011 so với năm 2010 nhỏ hơn nhiều tỷ lệ tăng của năm 2010 so với năm 2009, tuy nhiên nếu xét về mặt số tiền tăng thì mức tăng của năm 2011 so với năm 2010 cũng tương đương gần bằng với mức tăng năm 2010 so với năm 2009. Sự tăng trưởng này là do ngân hàng có chính sách cho vay hợp lý như: cho vay tín chấp, chiết khấu chứng từ, cho vay với lãi suất thỏa thuận… làm cho hiệu quả hoạt động tăng tạo nguồn thu cho ngân hàng. Tuy nhiên, việc tăng trưởng dư nợ phải kết hợp tốt với công tác thu nợ nếu không cho dù dư nợ có tăng mà thu nợ không tốt thì cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro.
Tóm lại, với việc mở rộng đầu tư đã được thực hiện trong chính sách cho vay ta thấy dư nợ của ngân hàng qua các năm đạt kết quả tốt, đặc biệt trong việc chuyển dịch cơ cấu tăng dư nợ trung và dài hạn. Kết quả này đã chứng tỏ khả năng sử dụng vốn của ngân hàng trong việc đầu tư tín dụng, góp phần đáng kể vào sự nghiệp phát triển kinh tế đất nước.
* Tình hình dư nợ theo ngành kinh tế
Việc phân phối vốn tín dụng của ngân hàng bên cạnh mục đích là đáp ứng kịp thời nhu cầu về vốn, nó còn thể hiện mục tiêu đầu tư của ngân hàng trong nền kinh tế. Ngân hàng muốn mở rộng ngành nào, thu hẹp ngành nào được đánh giá dựa vào mức dư nợ hàng năm có tăng trưởng hay không. Sau đây ta sẽ xem xét tình hình dư nợ theo mỗi ngành kinh tế tại ngân hàng SHB chi nhánh Nghệ An từ năm 2009 đến năm 2011 như sau:
Bảng 9 – Tình hình dư nợ theo ngành kinh tế trong 3 năm (2009, 2010 và 2011) ĐVT: triệu đồng Chỉ tiêu 2009 2010 2011 So sánh chênh lệch Chỉ tiêu 2006 2007 2008 2010 với 2009 2011 với 2010 Chỉ tiêu Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % Nông, lâm nghiệp 80.658 16,4 601.595 14,4 1.449.357 23,3 520.937 645,9 847.762 140,9 Thương nghiệp 412.326 83,6 1.380.593 33,0 2.549.205 40,9 968.267 234,8 1.168.612 84,6 Thủy sản 609.646 14,6 488.703 7,8 - - -120.943 -19,8 Xây dựng 1.534.769 36,7 1.404.539 22,6 - - -130.230 -8,5 Ngành khác 56.901 1,4 335.335 5,4 - - 278.434 489,3 Tổng 492.984 100,0 4.183.503 100,0 6.227.139 100,0 3.690.519 748,6 2.043.636 48,8
Qua bảng số liệu ta thấy cơ cấu dư nợ của một số ngành qua các năm có xu hướng tăng, giảm không ổn định. Cụ thể:
- Ngành nông lâm nghiệp
Dư nợ của ngành nông lâm nghiệp năm 2010 601.595 triệu đồng tăng 520.937 triệu đồng với tốc độ tăng 645,9% so với năm 2009. Đến năm 2011, dư nợ tiếp tục tăng 1.449.357 triệu đồng với tốc độ tăng 140,9% so với năm 2010. Ngoài số tiền dư nợ tăng lên qua các năm, thì tỷ trọng dư nợ của ngành nông nghiệp cũng tăng lên đáng kế tuy có giảm nhẹ ở năm 2010. Ở năm 2009 thì tỷ trọng của ngành là 16,4%, đến năm 2011 thì đã tăng lên 23,3%. Nhìn chung là do trong các năm qua chi nhánh ngân hàng Sài Gòn - Hà Nội đã cố gắng gia tăng mức dư nợ cho ngành này, nhằm thực hiện tốt chủ trương của nhà nước ta là phát triển nông nghiệp theo hướng đa dạng hóa, ổn định sản xuất lâu dài để góp phần thúc đẩy kinh tế của tỉnh nhà phát triển mạnh.
- Ngành thương nghiệp
Đây là ngành chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ cũng tăng qua 3 năm: năm 2010 dư nợ là 1.380.593 triệu đồng, tăng 968.267 triệu đồng 234,8% hay 234,8% so với năm 2009. Qua năm 2011, giá trị dư nợ tăng cao hơn, tăng 1.168.612 triệu đồng so với năm 2010, tương ứng với tỷ lệ 84,6%. Nguyên nhân, do nền kinh tế xã hội ngày càng phát triển, doanh nghiệp cần nhiều vốn để cải tiến kỹ thuật, mua thêm nhiều thiết bị để nâng cao chất lượng kinh doanh nhưng vốn tự có không đủ để thực hiện nên họ không đủ để thực hiện nên họ phải cần đến nguồn vốn hổ trợ từ ngân hàng. Ta thấy số dư tiền của ngành thương nghiệp tăng cao sau các năm nhưng tỷ trọng của ngành thương nghiệp có sự giảm sút. Năm 2009 là 83,6%, năm 2010 là 33,0%, đến năm 2011 là 40,9% . Sự sụt giảm này chủ yếu là do ngân hàng có chính sách thay đổi cơ cấu tín dụng của Ngân hàng. Ngân hàng muốn đa dạng các loại hình nên giảm bớt tỷ trọng dư nợ tín dụng của ngành thương nghiệp xuống, điều này giúp Ngân hàng hạn chế được rủi ro tín dụng đồng thời vẫn có được nguồn thu ổn định.
- Ngành thủy sản
Năm 2010, dư nợ tín dụng của ngành là 609.646 triệu đồng chiếm 14,6% của tổng dư nợ tín dụng, đến năm 2011 thì giảm xuống còn 488.703 triệu đồng tương
ứng chiếm tỷ trọng 7,8%, tức là giảm 120.943 triệu đồng tương ứng giảm 19,8% so với năm 2010. Điều này lý giải là do ngành thủy sản năm 2011 phải đối mặt với nhiều dịch bệnh, giá cả thức ăn tăng cao, giá sản phẩm bán ra không tăng kịp, điều này làm cho người dân giảm nuôi trồng thủy sản, cầu vốn từ đó cũng giảm, khiến cho dự nợ và tỷ trọng ngành này đều giảm.
- Ngành xây dựng
Trong năm 2010, mức dư nợ của ngành này là 1.534.769 triệu đồng. Sang năm 2011 thì còn 1.404.539, như vậy năm 2011 đã giảm 130.230 triệu đồng tương ứng giảm 8,5% so với năm 2010. Nguyên nhân là trong năm 2011, ngành này gặp nhiều khó khăn, ngân hàng nhà nước cũng có nhiều chỉ thị nhằm hạn chế sự phát triển tín dụng của ngành này. Ta thấy dư nợ của ngành giảm khá ít nhưng tỷ trọng của ngành giảm khá nhiều, ở năm 2010 tỷ trọng dư nợ của ngành xây dựng ở mức 36,7% nhưng đến năm 2011 thì còn 22,6%, như vậy tỷ trọng giảm tới 14,5%, đây là mức giảm cao so với các ngành còn lại. Lý do là trong năm 2011, Ngân hàng đã hạn chế cấp thêm tín dụng cho ngành này; bên cạnh đó, thời hạn tín dụng của khách hàng trong ngành xây dựng ở năm 2010 chủ yếu là trung và dài hạn nên những khoản nợ này vẫn chưa đến hạn tất toán nợ. Chính vì vậy dư nợ giảm ít nhưng tỷ trọng dư nợ của ngành giảm nhiều như vậy.
- Ngành khác
Riêng đối với ngành khác, ta thấy được sự tăng trưởng mạnh từ năm 2010 sang năm 2011. Ta có, dư nợ của những ngành khác năm 2010 là 56.901 triệu đồng với tỷ trọng là 1,4%. Sang năm 2011 dư nợ tăng thêm 278.434 triệu đồng, tương đương tăng 489,3% so với năm 2010 và chiếm 5,4% trên tổng dư nợ. Ta thấy tỷ lệ tăng dư nợ như vậy là do tỷ lệ tăng của doanh số cho vay và doanh số thu nợ đều cao. Nhóm khách hàng này có đặc điểm khác với những khách hàng đã phân tích ở trên, đa số họ có thu nhập ổn định nên Ngân hàng đã mạnh dạn tăng tỷ trọng dư nợ của ngành này lên vì rủi ro sẽ thấp hơn.
Tóm lại, tuy tình hình thị trường trong 3 năm qua có nhiều thay đổi, cơ cấu dư nợ của mỗi ngành tăng, giảm không ổn định nhưng vẫn góp phần vào sự tăng trưởng dư nợ chung của toàn ngân hàng, đảm bảo hoạt động sử dụng vốn của ngân hàng luôn đạt hiệu quả. Ngân hàng chủ trương mở rộng, tăng trưởng tín dụng trên
nguyên tắc an toàn, hiệu quả. Bên cạnh đó, ngân hàng không ngừng kiểm soát, phân loại nợ theo đúng qui định. Bổ sung đầy đủ hoàn thiện hồ sơ pháp lý, khắc phục các kiến nghị từ các đoàn kiểm tra của NHNN và Trung Ương, thường xuyên đánh giá lại tài sản đảm bảo giúp món vay được đảm bảo và ít rủi ro hơn. Đồng thời kiên quyết xử lý và hạn chế tối đa nợ quá hạn, nợ xấu đến mức thấp nhất.