Xác định chi phí huy động vốn là một công việc quan trọng trong quá trình huy động vốn của ngân hàng. Nó quyết định đến các quy trình khác như xác định lãi suất huy động, lãi suất cho vay vốn. Bên cạnh đó nó còn là cơ sở để ngân hàng xác định kết quả hoạt động kinh doanh như thuế thu nhập doanh nghiệp, lợi nhuận cuối cùng…
1.4.1. Chi phí huy động vốn.
Chi phí huy động vốn:
Chi phí = Lãi trả cho + Chi phí huy động nguồn huy động huy động khác
Xác định giá trị nguồn vốn huy động là một mắt xích không thể thiếu trong việc triển khai chiến lược huy động vốn, trong đó lãi suất là phần quan trọng ảnh hưởng đến quy mô và hiệu quả huy động.
Lãi trả cho = Quy mô huy động x lãi suất huy động nguồn huy động
Chi phí huy động khác: chi phí huy động khác rất đa dạng và không ngừng gia tăng trong điều kiện các ngân hàng nâng cao cạnh tranh phi lãi suất.
Nó bao gồm các khoản chi trả trực tiếp cho người gửi tiền (quà tặng , quay số trúng thưởng, khuyến mại...) hay chi phí tăng tiện ích cho người gửi tiền (mở chi nhánh, quầy giao dịch, điểm huy động vốn, trang bị thêm máy đếm, máy soi tiền cho khách hàng kiểm tra, huy động vốn tại nhà....), chi phí lương, phụ cấp cho cán bộ trực tiếp tham gia huy động vốn, chi phí bảo hiểm tiền gửi...
1.4.2. Xác định lãi suất huy động.
Xác định lãi suất huy động
Xác định lãi suất huy động dựa theo tỷ lệ lạm phát và thu nhập kì vọng của người gửi tiền.
Lãi suất = Tỷ lệ lạm phát + Tỷ lệ thu nhập kỳ vọng huy động bình quân của người gửi tiền
Khi khách hàng gửi tiền vào ngân hàng ngoài việc mong muốn có được sự thuận tiện khi sử dụng các dịch vụ ngân hàng thì họ còn mong muốn được hưởng một mức lãi suất thực dương. Để có lãi suất thực dương, các mức lãi suất huy động phải lớn hơn tỷ lệ lạm phát. Tuy nhiên, không phải nguồn nào ngân hàng cũng trả lãi suất thực dương. Những nguồn có kỳ hạn ngắn do khách hàng lựa chọn (tính thanh khoản cao hơn là tính sinh lời), ngân hàng thường trả lãi suất thực âm.
Tỷ lệ thu nhập kỳ vọng của người gửi tiền phụ thuộc vào rủi ro của mỗi ngân hàng (rủi ro của ngân hàng càng cao thì lãi suất kỳ vọng của khách hàng đối với ngân hàng cũng càng cao), tỷ lệ sinh lời của các hoạt động đầu tư khách hàng và những tiện ích mà người gửi tiền kỳ vọng nhận được từ ngân hàng. Những loại tiền gửi mà tiện ích thu được từ ngân hàng càng cao, lãi suất mà ngân hàng phải trả cho nguồn tiền càng thấp.
Xác định lãi suất huy động dựa trên lãi suất cơ bản:
Lãi suất = Lãi suất gốc ( lãi suất tái chiết khấu + Tỷ lệ thu nhập nguồn hoặc lãi suất liên ngân hàng, lãi suất kỳ vọng của (nhóm nguồn) trái phiếu ngắn hạn của Chính phủ) người gửi tiền
Trong quá trình phát triển hệ thống thị trường tài chính, tiền tệ, nguồn cung ứng tiền xuất phát từ ngân hàng Trung ương và các tổ chức tài chính tín dụng khác ngày càng có ý nghĩa hơn đối với các ngân hàng thương mại, đặc biệt là việc xác định lãi suất huy động dựa trên lãi suất cơ bản. Những lãi suất cơ bản quan trọng là: lãi suất tái chiết khấu của Ngân hàng Trung ương, lãi suất trên thị trường liên ngân hàng hoặc lãi suất trái phiếu, tín phiếu ngắn hạn của Chính phủ. Những ngân hàng lớn, ở các trung tâm tài chính thường lấy các lãi suất này làm gốc khi xác định lãi suất huy động.
Ngân hàng sử dụng lãi suất cơ bản để xác định lãi suất trả cho các nguồn tiền gửi ngắn hạn. Từ lãi suất này, ngân hàng đa dạng các mức lãi suất khác nhau theo nguyên tắc:
• Lãi suất bình quân thực dương, xét trên giác độ tương quan về an toàn sinh lợi với các hoạt động đầu tư khác như kinh doanh vàng, chứng khoán.
• Lãi suất tiền gửi nhỏ hơn lãi suất cho vay cùng kỳ hạn;
• Lãi suất tỷ lệ thuận với quy mô
• Lãi suất tỷ lệ nghịch với tính thanh khoản
• Lãi suất tỷ lệ thuận với khả năng sử dụng vốn của tiền gửi
• Lãi suất tỷ lệ với độ an toàn của ngân hàng và các tiện ích mà ngân hàng cung cấp.
Xác định lãi suất huy động dựa trên lãi suất của tài sản sinh lãi:
Ngân hàng cũng có thể xác định mức lãi suất huy động tối đa trong mối tương quan với lãi suất sinh lời của các tài sản.
Lãi suất Tỷ lệ sinh lời Tỷ lệ chi phí Tỷ lệ thuế thu nhập nguồn = tính từ tài sản - khác ròng phân - và thu nhập ròng (nhóm được tài trợ bằng bổ cho nguồn tính trên nguồn nguồn) nguồn(nhóm nguồn) (nhóm nguồn) (nhóm nguồn) Ngân hàng có thể điều chỉnh lãi suất cho phù hợp với môi trường cạnh tranh và chiến lược huy động vốn một cách linh hoạt bằng cách đưa ra khung lãi suất chung và dựa vào khung lãi suất chung đó mà các chi nhánh của ngân hàng có thể đưa ra mức lãi suất cụ thể phù hợp với đặc điểm kinh tế và thói quen tiêu dùng của khách hàng tại thị trường mà nó đặt trụ sở.
Chương 2 : Thực trạng hoạt động huy động vốn tại Sở giao dịch NHNo & PTNT Việt Nam
2.1. Khái quát về SGD NHNo & PTNT Việt Nam (2004 – 2006)