Chương 3: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC Ở HUYỆN HẠ HOÀ
3.1. Thực trạng quản lý ngân sách ở huyện Hạ Hòa
3.1.4. Thực trạng chi ngân sách nhà nước
Chi ngân sách huyện những năm qua đã tập trung vào nhiệm vụ chi đầu tư phát triển, đáp ứng nhu cầu các khoản chi sự nghiệp trên các lĩnh vực, chi cho bộ máy quản lý hành chính, đảm bảo an ninh quốc phòng và bổ sung cân đối ngân sách xã, thị trấn. Điều này phù hợp với yêu cầu phát triển của huyện trong việc chuyển dịch cơ cấu kinh tế, chỉnh trang đô thị, đầu tư xây dựng kết cấu hạ tầng kỹ thuật nhất là các lĩnh vực có liên quan đến việc phát triển du lịch và cải thiện đời sống người dân huyện.
Tình hình chi ngân sách huyện thể hiện ở các bảng sau:
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
Bảng 3.6: Tổng hợp chi ngân sách huyện Hạ Hoà (2008 - 2012)
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 TH
Tăng BQ Dự
toán
Thực hiện
Dự toán
Thực hiện
Dự toán
Thực hiện
Dự toán
Thực hiện
Dự toán
Thực hiện Tổng chi ngân sách địa phương
(A+B+C+D) 96.350 128.186 164.220 220.873 269.420 244.690 220.990 297.522 261.145 476.516 138,9 A. Chi cân đối NSĐP 96.350 83.321 164.220 152.266 269.420 180.611 220.990 191.315 261.145 265.022 133,5 1. Chi đầu tư phát triển 33.700 13.035 50.000 27.576 146.000 50.545 78.500 46.172 80.000 63.777 148,7 2. Chi thường xuyên 62.650 70.286 114.220 124.690 123.420 130.066 142.490 145.143 181.145 201.245 130,1 - Chi thực hiện cải cách tiền lương 15.200 18.607 16.000 16.540 12.000 13.535 11.000 10.998 13.200 13.402 92,1 - Chi sự nghiệp kinh tế 8.400 8.307 10.600 10.976 12.000 12.496 18.500 18.892 22.800 23.189 129,3 - Chi sự nghiệp giáo dục, đào tạo 28.200 28.197 63.300 63.534 65.200 65.829 77.500 77.394 97.000 97.058 136,2
- Chi sự nghiệp y tế 80 82 270 270 90 107 50 63 65 96 104,0
- Chi sự nghiệp Văn hóa thông tin,
Truyền thanh, Thể thao 1.300 1.322 1.300 1.248 1.300 1.330 2.100 2.563 2.850 3.118 123,9 - Chi đảm bảo xã hội 570 483 1.200 1.145 5.000 4.980 5.300 5.341 6.200 5.843 186,5 - Chi quản lý hành chính 4.600 7.046 9.500 12.307 12.500 12.738 13.500 13.863 21.000 21.618 132,3
- Chi An ninh quốc phòng 300 640 550 1.851 680 1.504 850 1.713 880 2.026 133,4
- Chi khác ngân sách 500 1.340 500 2.949 650 1.508 890 1.489 950 1.771 107,2
- Bổ sung cân đối NS xã, thị trấn 3.500 4.344 11.000 13.870 14.000 16.039 12.800 12.827 16.200 33.124 166,2 B. Chi các nhiệm vụ đã phân bổ
vốn từ năm trước 4.778 8.060 10.134 13.493 45.270 175,4
C. Chi chương trình mục tiêu từ
nguồn ngân sách cấp trên 28.092 24.900 28.338 28.862 33.817 104,7
D. Chuyển nguồn sang năm sau 11.995 35.647 25.607 63.852 132.407 182,3
53
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
Bảng 3.7: Tổng hợp thực hiện chi ngân sách so với dự toán chi ngân sách hàng năm trên địa bàn huyện
Đơn vị tính: %
Chỉ tiêu Năm
2008
Năm 2009
Năm 2010
Năm 2011
Năm 2012 Tổng chi ngân sách địa phương
(A+B+C+D)
A. Chi cân đối NSĐP 86,5 92,7 67,0 86,6 101,5
1. Chi đầu tư phát triển 38,7 55,2 34,6 58,8 79,7
2. Chi thường xuyên 112,2 109,2 105,4 101,9 111,1
Trong đó:
- Chi thực hiện cải cách tiền lương 122,4 103,4 112,8 100,0 101,5 - Chi sự nghiệp kinh tế 98,9 103,5 104,1 102,1 101,7 - Chi sự nghiệp giáo dục, đào tạo 100,0 100,4 101,0 99,9 100,1
- Chi sự nghiệp y tế 102,5 100,0 118,9 126,0 147,7
- Chi sự nghiệp Văn hóa thông tin,
Truyền thanh, Thể thao 101,7 96,0 102,3 122,0 109,4
- Chi đảm bảo xã hội 84,7 95,4 99,6 100,8 94,2
- Chi quản lý hành chính 153,2 129,5 101,9 102,7 102,9 - Chi An ninh quốc phòng 213,3 336,5 221,2 201,5 230,2
- Chi khác ngân sách 268,0 589,8 232,0 167,3 186,4
- Chi bổ sung cân đối NS xã, thị trấn 124,1 126,1 114,6 100,2 204,5 B. Chi các nhiệm vụ đã phân bổ vốn từ
năm trước
C. Chi chương trình mục tiêu từ nguồn ngân sách cấp trên
D. Chi chuyển nguồn sang năm sau
Nguồn: Báo cáo quyết toán chi ngân sách huyện từ năm 2008-2012.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
Qua các bảng 3.6, 3.7 ta thấy chi ngân sách huyện các năm qua không ngừng tăng lên, nhất là từ năm 2010 trở lại đây khi tỉnh tăng cường phân cấp nhiệm vụ chi cho ngân sách huyện. Năm 2008 tổng chi ngân sách huyện là 128,186 tỷ đồng, đến năm 2012 đã là 476,516 tỷ đồng, tăng 3,7 lần so với năm 2008, tăng bình quân 38,9%/năm. Phân tích chi trên từng lĩnh vực ta thấy:
- Chi đầu tư: năm 2008 thực hiện là 13,035 tỷ đồng, chiếm 15,6% chi cân đối ngân sách địa phương, đến năm 2012 thực hiện 63,777 tỷ đồng, chiếm 24% chi cân đối ngân sách địa phương. Chi ngân sách huyện những năm qua đã tập trung vào nhiệm vụ chi đầu tư phát triển, tuy nhiên kết quả chi đầu tư phát triển đạt rất thấp so với dự toán được giao, đi sâu vào phân tích khoản chi này ta thấy: Chi đầu tư bố trí hàng năm theo kế hoạch đều có tăng hơn so với năm trước nhất là từ năm 2010 tỉnh đã phân cấp tăng nhiệm vụ chi đầu tư thêm hơn 90 tỷ đồng so với năm 2009, tuy nhiên do công tác thu ngân sách từ các khoản thu cấp quyền và đấu giá quyền sử dụng đất đạt thấp, quản lý đầu tư chưa tốt, năng lực một số chủ đầu tư chưa đáp ứng được yêu cầu, bố trí đầu tư còn dàn trải, còn nhiều vướng mắt trong công tác đền bù giải phóng mặt bằng nền hầu hết các dự án lớn tiến độ triển khai đều bị chậm nhiều so với kế hoạch dẫn đến kết quả là số vốn thực hiện đạt thấp, phải chuyển nợ sang năm sau tiếp tục thanh toán (năm 2008, chi chuyển nguồn sang năm sau là 11,995 tỷ đồng; đến năm 2012 chi chuyển nguồn sang năm sau là 132,407 tỷ đồng.
- Chi thường xuyên: hàng năm đều tăng lên qua các năm và chi vượt dự toán được giao, nhất là từ năm 2010 trở lại đây do ngân sách tỉnh phân cấp thêm nhiệm vụ chi sự nghiệp giáo dục cho huyện. Năm 2008 tổng chi thường xuyên là 70,286 tỷ đồng, chiếm 84,3% chi cân đối ngân sách; đến năm 2012 là 201,245 tỷ đồng, chiếm 75,9% chi cân đối ngân sách huyện, tăng 2,86 lần so với năm 2008, tăng bình quân 30,1%/năm. Các khoản chi này mặc dù có tăng nhưng thực tế vẫn chưa đáp ứng nhu cầu chi thường xuyên của huyện. Đi đôi với việc chi đầu tư phát triển thì các khoản chi về sự nghiệp kinh tế như: giao thông, chỉnh trang đô thị (chủ yếu là công tác phục vụ công cộng, chăm sóc cây xanh, điện chiếu sáng công cộng …) cũng không ngừng tăng lên.
Qua các biểu trên ta thấy Ngân sách dành cho sự nghiệp kinh tế, sự nghiệp giáo dục không ngừng tăng lên nhất là sự nghiệp giáo dục. Chi sự nghiệp kinh tế năm 2012 là 23,189 tỷ đồng tăng 2,8 lần so với năm 2008; chi sự nghiệp giáo dục
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
năm 2012 là 97,058 tỷ đồng tăng 3,44 lần so với năm 2008 (chi cho sự nghiệp giáo dục chủ yếu là chi hỗ trợ, ngân sách tỉnh đảm nhiệm nhiệm vụ chi này). Nhìn chung ngân sách huyện đã bố trí tương đối hợp lý các khoản chi thường xuyên, ưu tiên cho chi sự nghiệp giáo dục, đảm bảo chi cho sự nghiệp kinh tế, thực hiện các chính sách xã hội, chủ động bố trí nguồn để thực hiện cải cách tiền lương, bố trí kinh phí chi hành chính hợp lý và tiết kiệm phù hợp với khả năng ngân sách.