CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC DỰ TOÁN NGÂN SÁCH TẠI TỔNG CÔNG TY PHÂN BÓN VÀ HÓA CHẤT DẦU KHÍ – CÔNG TY CỔ
2.1.4 Đánh giá chung về tình hình hoạt động và phương hướng phát triển trong tương lai
2.1.4.1 Thuận lợi
Nhà máy luôn nhận đƣợc sự quan tâm, chỉ đạo và hỗ trợ kịp thời từ Tập đoàn, Tổng công ty, các đơn vị Bộ ngành có liên quan trong công tác điều hành sản xuất và thực hiện các chỉ tiêu kế hoạch của năm 2015.
Cơ cấu của nhà máy đƣợc sắp xếp hợp lý, hiệu quả.
Hệ thống quy định, chế độ nội bộ đƣợc sắp xếp, cập nhật phù hợp với tình hình hoạt động của Nhà máy.
Nhà máy đã đi vào hoạt động đến nay hơn 12 năm với khoảng thời gian này Nhà máy đã đạt đƣợc những thuận lợi nhất định trong sản xuất kinh doanh.
Sản phẩm mang thương hiệu Đạm Phú Mỹ đã trở nên thân thiết với người nông dân nhờ vào chất lƣợng cũng nhƣ giá cả hợp lý của sản phẩm. Sản phẩm Đạm Phú Mỹ có mặt ở khắp mọi nẻo đường đất nước. Nhờ vậy mà những người nông dân ở những vùng sâu vùng xa vẫn có thể tiếp cận với sản phẩm một cách dễ dàng.
Đội ngũ cán bộ, công nhân viên có trình độ và đã từng đƣợc làm việc chung với các chuyên gia nước ngoài để học hỏi kinh nghiệm. Cộng với sự quan tâm giúp đỡ của ban lãnh đạo thường xuyên tổ chức cho cán bộ, công nhân viên đi học tập nghiên cứu, các buổi hội thảo chuyên sâu. Qua đó đánh giá rút kinh nghiệm để nâng cao chất lƣợng nguồn lao động phục vụ cho việc sản xuất kinh doanh của nhà máy.
Kinh tế Việt Nam hội nhập với kinh tế thế giới mở ra nhiều cơ hội cho việc xuất khẩu sản phẩm đi các nước trong khu vực và quốc tế.
2.1.4.2 Khó khăn
Bên cạnh những thuận lợi thì nhà máy cũng đối mặt với nhiều thách thức.
Việt Nam gia nhập vào tổ chức thương mại thế giới mở ra nhiều cơ hội nhưng cũng là một thách thức rất lớn. Các sản phẩm của nhà máy bị cạnh tranh bởi các sản phẩm nhập khẩu cùng loại, sản phẩm thay thế. Hơn nữa một số doanh nghiệp nước ngoài cũng đầu tƣ xây dựng nhà máy sản xuất phân bón tại Việt Nam.
Đồng thời, nhiều nhà máy trong nước cũng cạnh tranh khóc liệt để tìm thị phần trong nước. Như Đạm Hà Bắc công suất 500.000 tấn/ năm, Đạm Ninh Bình công suất 560.000 tấn/ năm, Đạm Cà Mau công suất 800.000 tấn/ năm.
Tình trạng buôn lậu, hàng giả kém chất lượng và gian lận thương mại tạo nên sức ép cạnh tranh không lành mạnh trên thị trường.
Do đối tượng mua sản phẩm là người nông dân nên thường họ chỉ trả tiền sau khi đã thu hoạch xong hoa màu. Chính điều này làm cho khoản phải thu của nhà máy bị tồn động và vòng quay khoản phải thu chậm hơn phụ thuộc vào vụ mùa của bà con. Điều đó ảnh hưởng rất lớn đến nguồn vốn kinh doanh của nhà máy.
2.1.4.3 Tình hình hoạt động của Nhà máy trong những năm gần đây Bảng 2.1: Phân tích tài chính của Nhà máy qua 3 năm (2013 - 2015)
Đơn vị tính: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2013
Năm 2014
Năm 2015
So sánh
2014/2013 So sánh 2015/2014 Số tiền Tỷ lệ
(%) Số tiền Tỷ lệ (%) Doanh thu
thuần 5.687 5.149 4.984 -538 -9,5 -165 -3,2 Lợi nhuận
ròng 1.932 924 1.636 -1.008 -52,2 712 77.1 Tổng tài sản 1.242 1.207 734 -35 -2,8 473 39,2
Tỷ suất lợi nhuận trên Doanh thu (%) ROS
33,97 17,95 32,83 -16,02 -47 14,88 45
Tỷ suất lợi nhuận trên Tài sản (%)
ROA
155 76,55 222,89 -78,45 -102 146,34 66 (Nguồn: Phòng kế toán – Nhà máy Đạm Phú Mỹ) So sánh giữa năm 2014 với 2013, ta thấy doanh thu thuần giảm 538 tỷ đồng tương đương giảm 9,5% kéo theo lợi nhuận ròng cũng giảm 1.008 tỷ đồng tương đương giảm 52,2% so với năm 2013. Điều này làm cho tỷ suất lợi nhuận cũng giảm theo.
So sánh 2015 với 2014, ta thấy tuy doanh thuần có giảm 165 tỷ đồng tương đương giảm 3,2% so với năm 2014 nhưng lợi nhuận ròng tăng 712 tỷ đồng tương đương tăng 77,1%.
2.1.4.4 Phương hướng phát triển
Với mục tiêu trở thành đơn vị hàng đầu về phân bón và hoá chất chuyên dụng tại Việt nam và khu vực, Tổng công ty Phân bón và Hóa chất Dầu khí – Công ty cổ phần - PVFCCo đã và đang thực hiện các dự án đầu tƣ nhƣ sau:
- Triển khai đầu tƣ xây dựng và đƣa vào hoạt động Tổ hợp dự án nâng công suất xưởng Amoniac của Nhà máy Đạm Phú Mỹ (90.000 tấn/năm) và sản xuất NPK công nghệ hoá học (250.000 tấn/năm), dự kiến hoàn thành năm 2017.
- Triển khai đầu tƣ xây dựng đƣa vào hoạt động tổ hợp Nhà máy Amoniac (450.000 tấn/năm) và Nitrat Amoniac (200.000 tấn/năm).
- Triển khai đầu tư xây dựng xưởng sản xuất nước Oxy già công suất 30.000 tấn/năm.
- Triển khai nghiên cứu, đầu tƣ các dự án khâu sau về hoá chất dầu khí nhƣ PP, PS....với tổng mức đầu tƣ hơn 1 tỷ USD.