Côn ty TNHH c Tr ng ch y u ho t đ n in doan tron l n v c y d n , c c d n c a Côn tyt n là c c côn tr n l p đ t, y d ng v a và n và m t s n àn in doan c. T eo đ n ý v i n à n c, Côn tyđ c p ép t c hi n in doan c c l n v c sau:
X y d n c c côn tr n đ n b
X y d n côn tr n côn c
X y d n côn tr n t u t d n d n c
X y d n n à c c lo i
X y d n côn tr n t y l i, n o vét ên m n
Mua b n v t li u y d n
T v n y d n , t i t i n trúc côn tr n , d n.
C o t uê m y móc, t i t b y d n
Mua b n in doan u t n p u và c bi n l m s n
S n u t đ m c d n d n , đ m n
23
Tron đó, n àn n c n đem l i thu nh p cho Côn ty là l p đ t, y d ng nh n côn tr n v a và n .
2.1.3 C c u t ch c c a Công ty TNHH c Tr ng
S ăđ 2.1. C ăc u t ch c c a Côngăty TNHH c Tr ng
(Ngu n: Phòng t ch c hành chính ) Ch căn ng nhi m v c a t ng b ph n
1. Giám đ c là n i có t m quy n cao nh t c a Côn ty. i u àn m i ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a Côn ty, là n i đ i di n c o toàn b côn n n viên, đ i di n p p n n c a Côn ty tr c p p lu t.
Gi m đ c có t đ a ra nh ng ki n ngh p n n b tr c c u t ch c, quy ch qu n lý n i b Côn ty n b nhi m, mi n nhi m, đ xu t c c c c c c c c danh qu n lý tron Côn ty. N oài ra, i m đ c c n p i th c hi n c c n i m v c & tu n t m t s n a v c a n i qu n lý Côn ty theo Lu t p p quy đnh.
2. Phó Giám đ c
P ó i m đ c là n i đ c đ i i m đ c Côn ty b nhi m, có n i m v iúp i m đ c t ch c th c hi n c c l n v c đ c giao.
P ó i m đ c ch đ ng tri n ai côn vi c t eo l n v c đ c iao, đ xu t v i i m đ c v p n n p t tri n Côn ty và p n ng th c hi n.
24
P ó i m đ c t n uyên i m tra, ch u tr c n i m tr c i m đ c v k t qu và u qu c a c c côn vi c đ c iao,đ c y quy n quyêt đ nh.
P ó i m đ c ph i th c hi n c c c đ b o c o đ nh k , đ t xu t và p i ch u tr c n i m v nh ng s li u đư b o c o.
3. Phòng tài chính k toán
P n tài c n to n có n i m v l p k ho c t u, c i tài c n àn n m c a Côn ty, ch tr t c hi n nhi m v t u và c i, i m tra vi c c i tiêu c c o n ti n v n, s d ng v t t , t eo dõi đ i chi u côn n . T am m u iúp i m đ c p n b ch tiêu ho c tài c n c o c c đ n v tr c thu c.
P n tài c n to n s tri n ai côn t c n i p v k to n tài v trong toàn Côn ty.
P n tài c n to n t c hi n quy t to n quý, 6 t n , n m đún ti n đ và t am ia cùn v i p n n i p v c a Côn ty đ ho c to n l , lưi c o t ng đ n v tr c thu c, iúp c o ban i m đ c Côn ty n m ch c ngu n v n, l i nhu n.
Tr c ti p th c hi n c c c đ , c n s c tài c n , to n, t n ê, côn t c qu n lý t u c i tài c n c a c quan v n p n Côn ty, th c hi n t an to n ti n l n và c c c đ c c o C n b côn n n viên (CBCNV) i v n p n t eo p ê duy t c a Gi m đ c.
P n tài c n to n có n i m v l p b o c o tài c n , b o c o t u theo quy đ nh ch đ tài c n i n àn c a N à n c ph n n trun t c k t qu ho t đ ng c a Côn ty. P n t c t n n tài c n , c n đ i ngu n v n, côn n ầ Trong Côn tyvà b o c o đ nh k ho c đ t xu t t eo yêu c u c a Gi m đ c.
P n tài c n to n s ch tr ng d n côn t c c to n n i p v k to n tài c n tron toàn Côn ty t eo quy đ nh c a p p lu t hi n àn , i m tra vi c th c hi n ch đ h c to n to n, qu n lý tài c n và c c c đ c n s c c liên quan đ n côn t c tài c n , to n c a c c đ n v tr c thu c. T ch c b i d ng nghi p v cho h côn t c to n và ng d n c c đ n v th c hi n n iêm c n c c quy đ nh c a c p trên v côn t c tài c n to n.
4. Phòng kinh t th tr ng
P n in t th tr n có c c n n : X y d ng chi n l c p t tri n c àn .
X y d n quy tr n làm vi c t eo qui tr n c un c a Côn ty.
L p dan s c c àn m c tiêu. L p k ho ch ti p úc c àn àn t n tr n Gi m đ c.
25
L p h p đ ng v i c àn . xu t c c i p lý đ i v i t ng lo i c c th . Tr l i gi i đ p t c m c t p a c àn , c m sóc c àn đ duy tr và p t tri n c c p đ ng d ch v đư ý. C c p đ n c a có s th ng nh t th c hi n v p n n b o v p n in doan s thuy t tr n tr c ban lưn đ o Côn ty.
5. Phòng t ch c hành chính có n i m v n iên c u, so n th o c c n i quy,
quy ch v t ch c lao đ ng trong n i b Côn ty, gi i quy t c c t t c v vi c h p đ ng lao đ ng, tuy n d n , đi u đ ng, b nhi m, mi n nhi m, c o t ôi vi c đ i v i c n b côn n n, p i p v i Ban c p àn côn đoàn, so n t o t a c lao đ n t p t àn n m.
P n t ch c àn c n s t am m u c o Gi m đ c tron vi c gi i quy t c n s c , c đ đ i v i n i lao đ n t eo quy đ nh c a B lu t Lao đ ng.
T eo dõi, i i quy t c c c đ , c n s c v b o hi m ư i, b o hi m y t , b o i m t t n i p, tai n n lao đ n , u tr , c đ n vi c do suy i m n n lao đ n , c c c đ c n s c c có liên quan đ n quy n l i, n a v c o c n b , côn n n.
P n t ch c àn c n p i l p k ho c , c n tr n đào t o àn n m và p i h p v i c c p n ban n i p v t c hi n. X y d n c c đ nh m c đ n i v lao đ ng. L p và qu n lý qu l n , c c quy c p n p i ti n l n , ti n t n t eo c c quy đ nh c a N à n c và i u qu s n xu t kinh doanh c a Côn ty. T ng h p b o c o qu l n c a Côn ty.
6. Phòng qu n lý ch t l ng có n i m v đ nh k t ch c c c óa đào t o
c o n n viên c c p n ban v h th ng qu n lý c t l ng. T ch c đ n i n i b nh m c ng c l i thi u sót tron vi c qu n lý t i p n ban.
P n qu n lý c t l n iúp n c c o t đ n tu n t eo m i tiêu c u n an toàn. Luôn liên l c, trao đ i và c p nh t c c tiêu c u n an toàn c o s n ph m.
P n qu n lý c t l n c n là c a s đ liên l c v i bên n oài v c c v n đ ch t l ng. Ti p nh n ph n h i t p a c àn . P i h p v i c c p n ban đ đ a ra ng gi i quy t. H p t c v i đoàn đ n i đ ki m tra quy tr n , t c t làm vi c c a t t c c c p n ban.
2.1.4 Tình hình ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a Công ty TNHH c Tr ng giai đo n 2012-2014
2.1.4.1 Tình hình tài s n – ngu n v n
26
Bi uăđ 2.1. C ăc uătƠiăs n trong t ngătƠiăs n Côngăty giaiăđo năn mă2012-2014
(Ngu n: B ng cân đ i k toán n m 2012-2014) N n vào bi u đ 2.1 ta th y t tr n tài s n ng n h n luôn l n n t tr n tài s n dài n trong t n tài s n c a Côn ty.t n n bi n đ n tài s n ta th y quy mô tài s n c a Côn tyTNHH c Tr n iai đo n 2012ậ 2014 bi n đ n ôn n đ nh.
C th :
T tr ng tài s n ng n h n: N m 2013, t tr n tài s n ng n h n chi m 69,92%
t n tài s nso v i n m 2012. N uyên n n là do n m 2013 c ba kho n m c t n tài s n, tài s n ng n h n, tài s n dài n đ u t n , tuy n iên t c đ t n c a tài s n dài n l n n t c đ t n c a tài s n ng n h n nên t tr n tài s n ng n h n trên t n tài s n gi m. Tài s n ng n h n t n là do n m 2013, Côn ty th c hi n c n s c t n d ng t n m i n i l ng khi n kho n m c ph i t u c àn t n v t b c v i t c đ 349,56%. Tr tr c c o n i b n c n t n lên 55,91% do Côn ty đ t ti n c c tr c c o n uyên v t li u t n à cun c p đ ph c v cho ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a n m 2014. C i p s n xu t kinh doanh d dang t c c d n đan t i côn n m 2013 là n uyên n n i n c o àn t n o t n m n , n oài ra o n m c tài s n ng n h n c c n ia t n đ t i tr 272.071.410 đ ng.
San đ n n m 2014, t tr n tài s n ng n h n chi m 71,39% t n 9,48% so v i n m 2013. N uyên n n là do n m 2014 t c đ gi m c a tài s n ng n h n là 7,79%
nh n t c đ t n c a t n tài s n là 18,73.Tài s n ng n h n n m 2014 i m là do n m 2014, Côn ty dùn m t kho n ti n l n đ t an to n c o n à cun c p m i lô àn n i th t đ g và salon i n ti n và t n đ n ti n gi m 173,55%, th t ch t t n d n c o c àn i n kho n ph i t u c àn i m 111,17%, c c o n
070%
063% 071%
030%
037% 029%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
N m 2012 N m 2013 N m 2014
T tr ng tài s n ng n h n T tr ng tài s n dài h n
27
ph i t u c i m 99,09% và tài s n ng n h n c i m 100%, tuy c c o n tr tr c c o n i b n t n 44,8% và àn t n o t n 72,69% n n ôn bù l i đ c s th t gi m c a àn lo t kho n m c trên i n tài s n ng n h n gi m nh gi m 7,79%.
T tr ng tài s n ếài h n: N m 2013 t tr n tài s n dài n chi m 37,08% t ng tài s n t n 6,59% so v i n m 2012. Do t c đ t n c a tài s n dài n l n n t c đ t n c a tài s n ng n h n. Tài s n dài n n m 2013 t n m n là do o n c i p y d n c b n d dang c a Côn ty t n 541,38%, do n m 2013 Côn tycó m t s côn tr n n i m t u vào n m 2014, đ c bi t là ai côn tr n y d n tr ng ti u h c và trun c c s V n X n , T n T n, Hà N i.N m 2014, t tr n tài s n dài n chi m 28,61% t n tài s n gi m 9,48%, tài s n dài h n ôn có o t đ ng đ u t , ti p t c gi m do kh u hao, và do c i p y d n c b n d dang gi m 65,52%.
C c u tài s n c a Côn ty n iên v đ u t c o tài s n ng n h n, ch y u là ti n và t n đ n ti n, àn t n kho, ph i t u c àn và tr tr c n i b n.
C c u tài s n n v y là p ù p v i m t Côn ty y d n , có t i gian th c hi n s n ph m l u, t u i v n ch m, do v y nhu c u đ u t c o àn t n o là l n v i s l ng l n n uyên v t li u, côn c d ng c , v i th i gian cung c p s n ph m dài nên c i p s n xu t, in doan luôn m c cao.
TìnhăhìnhătƠiăs n c a Côngăty
Ti n và các kho n t ng đ ng ti n: Ti n và c c o n t n đ n ti n c a Côn ty bi n đ n t n lên vào n m 2013 và i m xu n vào n m 2014.
N m 2012, d tr ti n và c c o n t n đ n ti n c a Côn ty là 8.293.104.082 đ n , n m 2013 là 11.285.607.178 đ n , t n 2.992.503.096 đ ng t n đ n t n 36,08% so v i n m 2012. y c n là o n ti n g i n n àn t n lên do c àn t an to n p đ n qua tài o n n n àn c a Côn ty, bên c n đó, Côn ty c n d tr ti n m t đ ph c v cho vi c nh p n uyên v t li u đ u vào n : ch n , i m n , t ch cao, s t t ép y d n , bê tôn ,ầ p c v c c h ng m c côn tr n mà c àn đan yêu c u và đ t n n n t an to n n an và i m r i ro t an to n. T êm vào đó, Côn ty ôn có o t đ n đ u t tài c n n n và dài n, ôn óp v n liên doan liên t, ôn đ u t c n o n, do v y l i nhu n c a Côn tyluôn d i d ng ti n m t ho c ti n g i n n àn . i u này iúp c o n n t an to n n an l n n, i m đ c r i ro t an to n, n n Côn ty ph i ch u c i p c i do đ ti n n àn r i t n lên, c i p t n , l i nhu n gi m, làm i m hi u qu s d n tài s n ng n h n c a Côn ty.
28
B ng 2.1. B ngăcơnăđ i k toánăbênătƠiăs n c a CôngătyTNHHă c Tr ngăgiaiăđo n n mă2012-2014
n v t n : ng
Ch tiêu N mă2012 N mă2013 N mă2014
Chênhăl chăgiaiăđo n 2012- 2013
Chênhăl chăgiaiăđo n 2013-2014
Tuy tăđ i T ngăđ i
(%) Tuy tăđ i T ngă đ i (%)
TÀIăS N
A - TÀIăS N NG N H N 9.637.661.753 17.817.100.494 16.429.910.793 8.179.438.741 84,87 (1.387.189.701) (8,44) I. Tin và c c o n t n đ n ti n 8.293.104.082 11.285.607.178 4.125.612.429 2.992.503.096 36,08 (7.159.994.749) (173,55) III. Cácăkho n ph i thu ng n h n 1.344.556.671 3.468.977.205 1.960.440.390 2.124.420.534 158,00 (1.508.536.815) (76,95) 1. Ph i thu c a c àn 717.630.000 3.226.142.206 1.527.759.800 2.508.512.206 349,56 (1.698.382.406) (111,17) 2. Tr tr c c o n i b n 152.986.916 238.519.999 432.680.590 85.533.083 55,91 194.160.591 44,87 3. C c o n ph i t u c 473.939.755 4.315.000 (469.624.755) (99,09) (4.315.000)
IV.ăHƠngăt n kho 0 2.790.444.701 10.218.066.302 2.790.443.701 279044370,10 7.427.621.601 72,69 1. Hàn t n kho 0 2.790.444.701 10.218.066.302 2.790.443.701 279044370,10 7.427.621.601 72,69
V. TƠiăs n ng n h năkhác 272.071.410 125.791.672 272.071.410 (146.279.738) (116,29)
1. Thu GTGT đ c kh u tr 272.071.410 125.791.672 272.071.410 (146.279.738) (116,29)
B - TÀIăS NăDÀIăH N 4.227.002.600 10.499.027.858 6.583.320.241 6.272.025.258 148,38 (3.915.707.617) (59,48) I.ăTƠiăs n c đ nh 4.221.682.400 10.492.314.221 6.584.606.602 6.270.631.821 148,53 (3.907.707.619) (59,35) 1. N uyên i 3.782.418.231 3.814.236.413 3.143.858.337 31.818.182 0,84 (670.378.076) (21,32) 2. Gi tr ao m n lu k (*) (841.110.611) (1.533.938.195) (1.520.453.059) (692.827.584) 82,37 13.485.136 (0,89) 3. C i p XDCB d dang 1.280.374.780 8.212.016.003 4.961.201.324 6.931.641.223 541,38 (3.250.814.679) (65,52) IV.ăTƠiăs nădƠiăh n khác 5.320.200 6.713.637 (1.286.361) 1.393.437 26,19 (7.999.998) 621,91
1. Ph i t u dài n 5.320.200 6.713.637 (1.286.361) 1.393.437 26,19 (7.999.998) 621,91
T NG C NGăTÀIăS N 13.864.664.353 28.316.128.352 23.013.231.034 14.451.463.999 104,23 (5.302.897.318) (23,04) (Ngu n: B o c o tài c n iai đo n n m 2012-2014)
29
N m 2014, ti n và c c o n t n đ n ti n là 4.125.612.429 đ ng, gi m 7.159.994.749 đ n t n ng gi m 173,55%, do n m 2014 Côn ty có n p m t l n n uyên v t li u t i côn , c n n m t s s n ph m n i ngo i th t tron và n oài n c v v y đư rút m t kho n n i t và n o i t t n n àn ra đ đ m b o t an to n. V n b ng ti n gi m xu ng n ng t i kh n n t an to n t c th i, tuy n iên l ng ti n m t trong qu t iúp Côn ty gi m đ c l ng v n b đ ng và ôn có n n sin l i.
Các kho n ph i thu ng n h n: Ph i thu ng n h n c a Côn ty bao g m: Ph i thu c a c àn , tr tr c c o n i b n, và c c o n ph i t u c, tron iai đo n n m 2012-2014 c c o n m c này bi n đ n ôn đ u. N m 2013, v i s gia t n m nh c a ph i thu c a c àn , tr tr c c o n i b n và s suy gi m c a c c o n ph i t u c, n n so v i s ia t n c a m t lo t c c o n m c trên t s gi m đi c a c c o n ph i t u c là n và t qu là i tr c a c c o n ph i thu ng n h n là 3.468.977.205 đ n , t n 2.124.420.534 đ n , t n n t n 158,00 % so v i n m 2012. N m 2014, c c o n ph i thu ng n h n là 1.960.440.390 đ ng, gi m 1.508.536.815 đ n , t n ng gi m 76,95% so v i n m 2013, do ph i t u c àn và c c o n ph i t u c đ u gi m v i t c đ l n n t c đ t n c a àn t n kho. C th :
Ph i thu khách hàng: N m 2013 p i t u c àn là 3.226.142.206 đ ng, t n 2.508.512.206 đ n , t n n t n 349,56% so v i n m 2012. Do n m 2013, Côn ty th c hi n c n s c t n d n t n m i n i l n c o p ép c àn có th t an to n c c p đ ng ch m n và đ c ng chi t kh u t an to n n u n t an to n tr c h n, c n s c n i l n t n d n c o c àn iúp Côn ty gi và t u út đ c nhi u c àn n. V i đi u kho n b n àn ắ3/10 net 40” c o nh n c àn quen t u c c a Côn ty có p m ch t, t c c t n d ng t t, và đi u kho n b n ắ2/10 net 20” c o n n c àn m i, c àn l n, có n n l c tr n t t. T êm vào đó c n s c t n d ng n i l n đ i v i n óm c àn là nh n côn tr n y d n côn c ng, nh n côn tr n do n à n c làm c đ u t : n n n côn tr n y d n đ ng b , c u v t n ư t T i Hà, côn tr n y d n tr ng h c n tr ng ti u h c và trun c V n X n , c t c y côn nghi p,ầv i m c tiêu tr t àn n à y d n c n đ i t n c àn ti m n n này, Côn ty đư m nh d n c p c c o n t n d n t n m i quy mô l n n m t o u t c nh tranh so v i c c Côn ty tron n àn . Tuy n iên, o n ph i t u c àn t n cao đ n n a v i vi c c i p t u i n c a Côn ty t n lên, r i ro cao,
30
gi m l i nhu n c a Côn ty, gi m hi u qu s d n tài s n ng n h n. Do v y, đ gi m kho n ph i t u c àn Côn ty nên p d n c n s c t t ch t t n d ng nh m thu h i l i v n đ tài tr cho nh ng h p đ n t i côn ti p theo.
N m 2014, o n ph i thu c àn là 1.527.759.800 đ ng, gi m 1.698.382.406 đ n , t n đ n v i m c gi m m nh 111,17% so v i n m 2013.
N uyên n n có s gi m m n này là do n m 2014 Côn ty đư t t ch t c n s c t n d ng v i c àn , ch c p t n d ng cho nh n c àn có đi m t n d ng cao thu c n óm A c a doanh nghi p- p d n đi u kho n b n àn ắ3/10net20”, và ôn c p t n d ng v i c àn m i v i nh ng h p đ n y d ng, c i t o nh v i i tr th p: n c i t o uôn viên tr ng h c, uôn viên Côn ty, ch t c y, làm c ng,.... i u này iúp c o Côn ty đ m b o đ c quy n l i c o c n m n , h n ch r i ro trong vi c thu h i n và làm i m c i p qu n lý c c o n n và c c kho n t an to n c a c àn . Tuy n iên, bên c n đó, vi c làm này có t làm gi m l n c c a Côn ty do t m lý c àn i iao d c t ng mong mu n đ c t an to n t àn n i u đ t tr c và sau i n n bàn iao..
Tr tr c cho ng i bán: liên t c t n qua tron iai đo n 2012ậ 2014.
N m 2013, kho n tr tr c c o n i b n là 238.519.999đ n , t n 85.533.083 đ n , t n n t n 55,91% so v i n m 2012. Lý do c a vi c p t sin t êm tron kho n tr tr c c o n i b n này là n m 2013, t p đoàn có t t êm p đ ng l n v i r t m t s n à cun c p n uyên v t li u đ u vào, n i th t và n o i th t m i:
Côn ty TNHH t n m i Ha Lô, Côn ty TNHH Qu c t Hùn An , Côn ty v t li u y d n P úc N n, Côn ty C ph n Prime Group, Côn ty NJA,... V t , đ kh n đ n uy t n c a m n , t p đoàn bu c ph i tr tr c c o n i b n m t kho n cho nh ng l n giao d c đ u tiên.Và Côn ty đ t ti n c c tr c cho nguyên v t li u:
Xi m n , bê tôn l i, g c l t n n, g c đ n t m, t ép y d n ,ầ t n à cun c p đ ph c v cho ho t đ n t i côn , y d ng c a n m 2014. u đi m c a vi c này là làm t n uy t n c a t p đoàn v i n à cun c p m i, t o m t m i quan h m i b n v n . Tuy n iên, vi c tr tr c c o n i b n là m t c i p c i c a vi c đ u t do b n à cun c p chi m d ng v n.
N m 2014, o n tr tr c c o n i b n là 432.680.590 đ n , t n 194.160.591 đ n , t n n t n 44,87% so v i n m 2013. T n n n so v i iai đo n 2012-2013, do n m 2014 n u c u v n uyên v t li u y d ng c a Côn ty v n ti p t c ia t n , t êm vào đó đ u n m 2014 n uyên v t li u y d n n s t, t ép y d n , bê tôn c c t n 0,5%, l ng c u v t li u y d n luôn l n n
31
cung nên Côn ty quy t đ n tr c tr tr c ti n àn c o n i b n. Côn ty có k t t êm p đ ng v i c c n à cun c p n uyên v t li u đ u và n tr c ti n đ đ m b o n uyên v t li u y d n c o côn tr n . N m 2014, Côn ty m r ng sang l n v c t n m i cung c p n i th t: Sàn , n i th t đ g n bàn n, bàn p n c , t b p, salon,.. nên c n đ u t m t l ng l n àn óa, n à cun c p m i nên kho n tr tr c c o n à cun c p c n t n cao.
Các kho n ph i thu khác
Tron i c c o n ph i t u c àn t n liên t c qua c c n m t c c kho n ph i t u c i m d n qua c c n m. Tuy c c o n ph i thu ng n h n t n qua c c n m n n Côn ty ôn có o n d p n o n ph i thu ng n h n ó đ i. C c o n ph i t u c c a Côn ty p t sin t c c o n nh n u t c u t kh u chi h c o đ n v u t c u t kh u n m 2013 v p n n àn , p i m đ nh h i quan, p v n chuy n, b c v c so v i n m 2012.n m 2013 c c o n ph i thu c c a Côn ty là 4.315.000 đ ng, gi m 469.624.755 đ n , t n ng gi m 99,09% so v i n m 2012. N m 2014, p i t u c c a Côn ty b ng 0.
Hàng t n kho
Hàn t n o có u ng t n m n tron iai đo n 2012-2014.
N m 2013, àn t n kho c a Côn ty đ t m c 2.790.444.701 đ n , t n 2.790.443.701 đ n . Hàn t n kho c a doanh nghi p là n n côn tr n y d ng d dan c a oàn t àn đ bàn iao c o c àn , n uyên v t li u y d n ,ầ Bên c n đó, c i p s n xu t kinh doanh d dang t c c d n đan t i côn n m 2013 là n uyên n n i n c o àn t n o t n m nh.
N m 2014, l n àn t n kho ti p t c ia t n m nh v i m c t n 7.427.621.601 đ n , t n n t n 72,69%, đ t m c 10.218.066.302 đ n . N uyên n n là t s c n ng c a m c t n v c s l n và i v n đ n v àn óa và n uyên v t li u y d n tron o. L n àn óa n p o t n v t đ đ p ng đ y đ và p th i nh n đ n đ t àn t c c c àn . Côn ty d đo n n u c u y d n n m 2015 s t n lên đi u này làm t n i l n àn l u o n s n ph m, n uyên v t li u, s n ph m d dan đ t n n n c nh tranh c a doanh nghi p.Côn ty d tr n uyên v t li u s d ng cho nh n côn tr n c a oàn t àn éo dài t i n m 2015. Vào t i đi m cu i n m àn t n o có i tr r t l n ch y u ph n n i tr c c n uyên v t li u ph c v cho s n xu t in và àn óa ch tiêu t .
32
Trong n n kinh t ó n i n nay, d tr l n àn t n kho l n s b éo theo nh ng n ng c a bi n đ n i và c n làm ia t n c i p c a doanh nghi p n c i p qu n lý, c i p d tr , c i p t an lý àn t n. C i p t n s làm i m l i nhu n t êm vào đó v n t n đ ng àn óa có t n l n ém d n đ n v n b đ ng, hi u qu s d n tài s n ng n h n c a Côn ty gi m.
Tài s n ng n h n khác: N m 2012, Côn ty ôn p t sin tài s n ng n h n c. N m 2013, tài s n ng n h n c c a Côn ty là t u và c c o n ph i thu N à n c là 272.071.410 đ ng. y là o n thu thu nh p doanh nghi p và t u nh p c n n mà Côn ty n p th a tron n m tài c n c n ph i thu l i t N à n c.
N m 2014, o n thu và p i t u N à n c gi m 146.279.738 đ n , đ t m c 125.791.672 đ ng.
Tài s n ếài h n: Tài s n dài n c a Côn ty bao g m tài s n c đ n và tài s n dài n c, Côn ty ôn có đ u t tài c n dài n.
N m 2013, tài s n dài n c a Côn ty ti p t c t n 6.272.025.258 đ n , đ t i tr 10.499.027.858 đ n , n a là so v i n m 2012, tài s n dài n đư t n 148,38%. S ti p t c đ u t vào tài s n c đ n và đ c bi t là m y móc t i t b ph c v cho vi c t i côn côn tr n cùn v i s ia t n m nh m c a kho n m c c i p y d ng d dang t i 6.931.641.223 đ n (541,38%) đư i n tài s n c đ nh ti p t c t n 6.270.631.821 đ n . Bên c n đó, tài s n dài n c c n bi n đ n t n lên 1.393.437 đ n đ t i tr 6.713.637 đ n là n uyên n n i n tài s n dài n n m 2013 t n 148,38% so v i n m 2012.
N m 2014, tài s n dài n c a Côn ty gi m 3.915.707.617 đ n t n ng gi m 59,35%, đ t m c 6.583.320.241 đ n . Tài s n c đ nh gi m đ u 2014 là 3.143.858.337đ ng, gi m 670.378.076 đ n t n ng gi m 59,35% so v i n m 2013. Có t th y ho t đ n tr c u ao àn n m c a Côn ty v n ti p t c di n ra b n t n , tron i n uyên i tài s n c đnh ôn t ay đ i Côn ty ôn đ u t mua s m thêm n i u thi t b m i tron iai đo n n m 2012-2014, ph n l n là do c i p y d n c b n d dan n m 2014 là 4.961.201.324 đ ng gi m 3.250.814.679 do côn tr n t n m 2013 đư đ c nghi m thu, Côn ty p t sin c i p y d n c b n d dang c a côn tr n m i y d ng U ban n n d n Huy n T n T n éo dài t i n m 2015.
33
Tìnhăhìnhăngu n v n c a Côngăty
Bi uăđ 2.2. C ăc u ngu n v n c a Côngătygiaiăđo n 2012-2014
(Ngu n: B ng cân đ i k toán n m 2012-2014) N n vào bi u đ 2.2 ta th y, tron iai đo n n m 2012 ậ 2014 quy mô n u n v n kinh doanh c a Côn ty bi n đ n ôn đ u. Ngu n v n c a Côn ty đ c c u t àn t hai ngu n c n , bao m n ph i tr và v n ch s h u.
N m 2013 là 28.316.128.352 đ n , t n 14.451.463.999 đ n t n n t n 104,23%. N m 2014 n u n v n là 23.013.231.034 đ ng, gi m 5.302.897.318 đ ng t n ng gi m 18,73%. C th n sau:
N ph i tr : Tron c c u ngu n v n c a Côn tyt n ph i tr chi m t tr ng l n, trên 50% n u n v n c a Côn ty và có u n ôn n đnh trong giai đo n n m 2012 ậ 2014. N ph i tr chi m t tr n cao tron c c u ngu n v n cho th y t n n tài c n c a Côn ty TNHH c Tr ng ph thu c kh n i u vào v n vay ng n h n t bên n oài, Côn tyc a có s t ch v m t tài c n , và n u qu n lý n ôn t t t Côn ty có t l m vào t n tr ng m t kh n n t an to n, nh n n iêm tr n đ n uy t n c a Côn ty. N m 2013, n ph i tr là 19.559.004.112 đ n , t n 10.410.341.841 đ n t n n t n 113,79% so v i n m 2012. N m 2014 n ph i tr là 14.332.152.931 đ ng, gi m 5.226.851.181 đ n , t n ng gi m
066% 069%
062%
034% 031%
038%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
N m 2012 N m 2013 N m 2014
N ph i tr V n ch s h u
34
36,47% so v i n m 2013. S bi n đ ng c a n ph i tr ph thu c ch y u vào s bi n đ ng c a n ng n h n. C th , tron c c u n ph i tr c a Côn ty t oàn toàn là n ng n h n ôn n dài n, do v y bi n đ ng c a n ng n h n gi ng v i bi n đ ng c a n ph i tr .
Giai đo n n m 2012-2013: N ng n h n c a Côn ty TNHH c Tr n t n , đ t i tr 19.059.004.112 đ ng. tron đó, là s ia t n m nh c a kho n ph i tr n i b n, n i mua tr ti n tr c và s t t gi m c a vay ng n h n, thu và c c o n ph a n p N à N c, c c o n ph i tr c. C th : Vay ng n h n n m 2013 là 4.530.000.000 đ ng, gi m 629.881.667 đ n , t n ng gi m 12,21%do Côn ty t an to n m t ph n g c vay và ôn có n u c u vay t êm.
Ph i tr n i b n n m 2013 là 5.676.977.922 đ ng, t n 5.361.762.003 đ ng, t n n t n 1700,98% do n m 2013 Côn ty ph i nh p m t s l ng l n n uyên v t li u đ u vào p c v cho vi c t i côn ai d n Tr ng ti u h c và trun c V n X n , trong khi i n uyên v t li u: i m n , ch, s t, t ép,.. t i th i đi m này đ u t n t 10% - 12% so v i cùn n m tr c và do Côn ty mu n t n d ng kho n t n d n t n m i t c c Côn ty cung c p n uyên v t li u làm n u n chi m d ng v n, ph c v cho ho t đ n t i côn , y d ng c a Côn ty. Vi c chi m d n này iúp Côn ty ti t ki m c i p s d ng v n. Tuy n iên, Công ty ôn nên qu l m d ng kho n ph i tr n i b n v đ y c là n u n v n Côn ty chi m d ng t m th i. Côn ty c n t eo dõi c c o n n ph i tr đ n h n đ gi m thi u c i p p t sin , t n uy t n v i c àn .
N i mua tr ti n tr c c n t n m nh t 2.882.784.000 đ n lên 9.358.659.000, t n 6.475.875.000 đ n t n n t n 224,64%. do t n m 2013 Côn ty t ay đ i p n n in doan , t n m c đ t c c c a d n. V i c c d n trên 3 t đ ng, Côn ty yêu c u đ t tr c 35% i tr h p đ ng, than to n 50% ti p i oàn t àn 1/3 côn tr n , đ i v i c c d n d i 3 t đ ng Côn ty yêu c u ch d n p i đ t c c tr c 50% i tr h p đ n đ cung c p ti n mua n uyên v t li u ph c v t i côn t ay v 10% n tr c đ y và t an to n n ay sau i oàn t àn côn tr n ,đư i n kho n m c này t n m nh v i t c đ 224,64%.
35
B ng 2.2. B ngăcơnăđ i k toánăbênăngu n v n c a CôngătyTNHHă c Tr ngăgiaiăđo n 2012-2014
n v : ng Ch tiêu N mă2012 N mă2013 N mă2014 Chênhăl chăgiaiăđo n
2012-2013
Chênhăl chăgiaiăđo n 2013-2014 Tuy tăđ i T ng
đ i (%) Tuy t đ i Tu ng đ i (%) A - N PH I TR 9.148.662.271 19.559.004.112 14.332.152.931 10.410.341.841 113,79 (5.226.851.181) (36,47) I. N ng n h n 9.148.662.271 19.559.004.112 14.332.152.931 10.410.341.841 113,79 (5.226.851.181) (36,47) 1. Vay ng n h n 5.159.881.667 4.530.000.000 3.990.000.000 (629.881.667) (12,21) (540.000.000) (13,53) 2. Ph i tr c o n i b n 315.215.919 5.676.977.922 10.070.590.010 5.361.762.003 1700,98 4.393.612.088 43,63 3. N i mua tr ti n
tr c 2.882.784.000 9.358.659.000 177.653.000 6.475.875.000 224,64 (9.181.006.000) (5167,94) 4. Thu và c c o n ph i
n p N à n c 316.840.930 (10.947.810) 77.165.421 (327.788.740) (103,46) 88.113.231 114,19
5. Ph i tr n i lao đ ng 17.387.000 17.387.000 (17.387.000)
7. C c o n ph i tr
ng n h n c 473.393.755 (13.072.000) 16.744.500 (486.465.755) (102,76) 29.816.500 178,07 B - V N CH S H U 4.716.002.082 8.757.124.240 8.681.078.103 4.041.122.158 85,69 (76.046.137) (0,88) I. V n ch s h u 4.716.002.082 5.757.124.240 8.681.078.103 1.041.122.158 22,08 2.923.953.863 33,68 1. V n đ u t c a ch s
h u 5.600.000.000 9.600.000.000 9.600.000.000 4.000.000.000 71,43 0 0,00
7. L i nhu n sau thu
c a p n p i (883.997.918) (842.875.760) (918.921.897) 41.122.158 (4,65) 76.046.137 (8,28) T NG C NG NGU N
V N 13.864.664.353 28.316.128.352 23.013.231.034 14.451.463.999 104,23 (5.302.897.318) (23,04) (Ngu n: Phòng tài chính – k toán)
36
N oài ra, n m 2013 c n p t sin t êm o n ph i tr n i lao đ ng v i i tr 17.387.000 đ n . y c n là n n n uyên n n c a s t n lên c a n ng n h n n m 2013. Tuy n iên, tron n m 2013 c n có m t s c c o n m c b suy gi m i tr . Vay ng n h n gi m 1.129.881.667 đ n , t n đ n i m 21,9% do Côn ty t an to n m t ph n g c vay t kho n vay n m 2012 và n m 2013 Côn ty ôn p t sin t êm o n vay ng n h n m i nào, t u và c c o n ph i n p n à n c c n gi m xu ng t i 327.788.740 đ ng, t n ng gi m 103,46% do n m 2013 Côn ty ch ch u thu thu nh p doanh nghi p, sau khi tr đi o n thu i tr ia t n đ c kh u tr t t u và c c o n ph i n p n à n c ch c n là (10.947.810) đ n , n oài ra c c kho n ph i n p, ph i tr ng n h n kh c c n i m xu ng ch c n (13.072.000) đ ng.
Giai đo n n m 2013-2014, n ng n h n c a Côn ty đ t i tr 14.332.152.931 đ ng, gi m nh 36,47% so v i n m 2013. N uyên n n là do s s t gi m c a c c kho n m c vay ng n h n, n i mua tr ti n tr c. N m 2014, vay ng n h n gi m 13,53% do Côn ty ti p t c t an to n m t ph n g c vay và ôn có n u c u vay t êm, bên c n đó n i mua tr ti n tr c gi m do n m 2014 n u n đem l i l i nhu n, ho t đ n in doan c n c a Côn tylà in doan n i th t, đ g và buôn b n n uyên v t li u n s p, t ép, i m n ầ,Côn ty ôn yêu c u c àn ng tr c ti n àn n i u n khi thi côn y d n côn tr n . N oài ra có n ng kho n m c t n n ph i tr n i b n t n 43,63%, Côn ty t n d ng ngu n v n bên n oài ph c v cho vi c kinh doanh, kho n thu và o n ph i n p N à n c t n 88.113.231 đ n t n n t n 114,19% do l i nhu n tr c thu c a Côn ty n m 2014 d n nên Côn ty ph i th c hi n n p thu thu nh p doanh nghi p cho v i n à n c, cùn v i kho n thu đ t l n so v i n m 2013, p i tr , ph i n p ng n h n c v i i tr lên đ n 29.816.500 đ n . Tuy n iên, t c đ t n c a ph i tr n i b n, t u ph i n p và p i t u c t p n s gi m xu ng c a vay ng n h n n i mua tr ti n tr c nên đư làm c o n ng n h n c a Côn tyn m 2014 i m 36,47% so v i n m 2013.
V n ch s h u: D a vào b n 2.2 và bi u đ 2.2 ta th y ngu n v n ch s h u c a Côn ty chi m t tr n n tron c c u ngu n v n, ch m c t 30% - 40%
và có bi n đ n ôn đ u qua c c n m. N m 2013, Côn ty mu n m r ng ho t đ ng s n xu t in doan nên c s h u t n đ u t t êm 4.000.000.000 đ n cùn v i kho n m c l i nhu n c a p n p i t n t êm 41.122.158 đ n đư i n VCSH t n lên 4.014.122.158 đ n , đ t i tr 8.757.124.240 đ n , t n đ n t n 85,69%.
M c dù VCSH có u n t n lên tron n m 2013 n n t c đ t n c a VCSH nh n t c đ t n c a n ph i tr nên t tr n VCSH tron c c u ngu n v n l i gi m. VCSH chi m t tr n n và l i có u ng gi m cho th y Côn ty ôn
37
có t ch cao v tài c n , n m t n a tài s n c a Côn ty đ c tài tr t ngu n v n vay t nên n oài và c y u là n u n vay n ng n h n cho th y Côn ty có n uy c ph i đ i m t v i r i ro trong vi c t an to n c c o n n ng n h n. N m 2014, s t ay đ i c a VCSH ch ph thu c vào s t ay đ i c a l i nhu n sau thu c a p n ph i, do l i nhu n sau thu n m 2014 i m nên VCSH i m 0,88%. Tuy n iên, tron n n kinh t ó n n i n nay t vi c Côn ty TNHH c Tr ng chi m d ng v n c a c c t ch c c đ in doan và m r ng s n xu t là oàn toàn có t ch p nh n đ c, n n c n s c tài c n này ti m n r t nhi u r i ro, v v y Côn ty c n có c n s c qu n lý n u n n vay t nên n oài m t c c p lý, ôn đ c c o n n đ n qu n, đ m b o kh n n t an to n, đ ng th i c n nên t n m c đ u t c a ch s h u đ Côn tycó t t ch n v m t tài c n , đ m b o Côn ty ho t đ ng t t tron t n lai.
2.1.4.2 Tình hình doanh thu –chi phí- l i nhu n Tìnhăhìnhădoanhăthu
Do tron iai đo n 2012-2014, Côn ty ôn p t sin i m tr doan t u nên doanh thu thu n t b n àn và cun c p d ch v b ng doanh thu t b n àn và cun c p d ch v .
Doanh thu thu n t bán hàng và cung c p d ch v : Tron iai đo n 2012 đ n 2014, doanh thu thu n có n i u bi n đ ng, n m 2013 doan t u b n àn và cun c p d ch v gi m 22,58%, n n sau đó n m 2014 l i t n m nh 168,41%. Lý do c o vi c doanh thu thu n c a Côn tyt ay đ i th t t n n v y có t lý i i là n ng c a cu c kh ng ho ng kinh t t n m 2008 i n cho ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a Côn ty c n p nhi u ó n. c bi t iai đo n n m 2012- 2013 là o ng th i gian n n kinh t tron n c b t n đnh do n n kinh t th gi i v n c a t o t kh i kh ng ho ng, t n n in t v mô tron n c t n tr ng th p ch n m m c 5%, l m p t m c cao n 6%, c n s c ti n t v n b th t ch t, c c doan n i p đ u c n tr n n tron vi c kinh doanh. V i t n tr ng n n kinh t n v y t o t đ ng s n xu t kinh doanh c a Côn ty TNHH c Tr ng c n p nhi u ó n d n đ n s b t n trong doanh thu thu n tron iai đo n 2011 ậ 2013, c th n sau: