n v t n : ng
Ch tiêu N mă2012 N mă2013 N mă2014
Chênhăl chăgiaiăđo n 2012- 2013
Chênhăl chăgiaiăđo n 2013-2014 Tuy tăđ i T ngăđ i
(%) Tuy tăđ i T ngă đ i (%)
TÀIăS N
A - TÀIăS N NG N H N 9.637.661.753 17.817.100.494 16.429.910.793 8.179.438.741 84,87 (1.387.189.701) (8,44)
I. Tin và c c o n t n đ n ti n 8.293.104.082 11.285.607.178 4.125.612.429 2.992.503.096 36,08 (7.159.994.749) (173,55)
III. Cácăkho n ph i thu ng n h n 1.344.556.671 3.468.977.205 1.960.440.390 2.124.420.534 158,00 (1.508.536.815) (76,95)
1. Ph i thu c a c àn 717.630.000 3.226.142.206 1.527.759.800 2.508.512.206 349,56 (1.698.382.406) (111,17) 2. Tr tr c c o n i b n 152.986.916 238.519.999 432.680.590 85.533.083 55,91 194.160.591 44,87 3. C c o n ph i t u c 473.939.755 4.315.000 (469.624.755) (99,09) (4.315.000) IV.ăHƠngăt n kho 0 2.790.444.701 10.218.066.302 2.790.443.701 279044370,10 7.427.621.601 72,69 1. Hàn t n kho 0 2.790.444.701 10.218.066.302 2.790.443.701 279044370,10 7.427.621.601 72,69 V. TƠiăs n ng n h năkhác 272.071.410 125.791.672 272.071.410 (146.279.738) (116,29) 1. Thu GTGT đ c kh u tr 272.071.410 125.791.672 272.071.410 (146.279.738) (116,29) B - TÀIăS NăDÀIăH N 4.227.002.600 10.499.027.858 6.583.320.241 6.272.025.258 148,38 (3.915.707.617) (59,48) I.ăTƠiăs n c đ nh 4.221.682.400 10.492.314.221 6.584.606.602 6.270.631.821 148,53 (3.907.707.619) (59,35) 1. N uyên i 3.782.418.231 3.814.236.413 3.143.858.337 31.818.182 0,84 (670.378.076) (21,32) 2. Gi tr ao m n lu k (*) (841.110.611) (1.533.938.195) (1.520.453.059) (692.827.584) 82,37 13.485.136 (0,89) 3. C i p XDCB d dang 1.280.374.780 8.212.016.003 4.961.201.324 6.931.641.223 541,38 (3.250.814.679) (65,52) IV.ăTƠiăs nădƠiăh n khác 5.320.200 6.713.637 (1.286.361) 1.393.437 26,19 (7.999.998) 621,91 1. Ph i t u dài n 5.320.200 6.713.637 (1.286.361) 1.393.437 26,19 (7.999.998) 621,91 T NG C NGăTÀIăS N 13.864.664.353 28.316.128.352 23.013.231.034 14.451.463.999 104,23 (5.302.897.318) (23,04)
29
N m 2014, ti n và c c o n t n đ n ti n là 4.125.612.429 đ ng, gi m 7.159.994.749 đ n t n ng gi m 173,55%, do n m 2014 Côn ty có n p m t l n n uyên v t li u t i côn , c n n m t s s n ph m n i ngo i th t tron và n oài n c v v y đư rút m t kho n n i t và n o i t t n n àn ra đ đ m b o t an to n. V n b ng ti n gi m xu ng n ng t i kh n n t an to n t c th i, tuy n iên l ng ti n m t trong qu t iúp Côn ty gi m đ c l ng v n b đ ng và ôn có n n sin l i.
Các kho n ph i thu ng n h n: Ph i thu ng n h n c a Côn ty bao g m: Ph i thu c a c àn , tr tr c c o n i b n, và c c o n ph i t u c, tron iai đo n n m 2012-2014 c c o n m c này bi n đ n ôn đ u. N m 2013, v i s gia t n m nh c a ph i thu c a c àn , tr tr c c o n i b n và s suy gi m c a c c o n ph i t u c, n n so v i s ia t n c a m t lo t c c o n m c trên t s gi m đi c a c c o n ph i t u c là n và t qu là i tr c a c c o n ph i thu ng n h n là 3.468.977.205 đ n , t n 2.124.420.534 đ n , t n n t n 158,00 % so v i n m 2012. N m 2014, c c o n ph i thu ng n h n là 1.960.440.390 đ ng, gi m 1.508.536.815 đ n , t n ng gi m 76,95% so v i n m 2013, do ph i t u c àn và c c o n ph i t u c đ u gi m v i t c đ l n n t c đ t n c a àn t n kho. C th : Ph i thu khách hàng: N m 2013 p i t u c àn là 3.226.142.206 đ ng, t n 2.508.512.206 đ n , t n n t n 349,56% so v i n m 2012. Do n m 2013, Côn ty th c hi n c n s c t n d n t n m i n i l n c o p ép c àn có th t an to n c c p đ ng ch m n và đ c ng chi t kh u t an to n n u n t an to n tr c h n, c n s c n i l n t n d n c o c àn iúp Côn ty gi và t u út đ c nhi u c àn n. V i đi u kho n b n àn ắ3/10 net 40” c o nh n c àn quen t u c c a Côn ty có p m ch t, t c c t n d ng t t, và đi u kho n b n ắ2/10 net 20” c o n n c àn m i, c àn l n, có n n l c tr n t t. T êm vào đó c n s c t n d ng n i l n đ i v i n óm c àn là nh n côn tr n y d n côn c ng, nh n côn tr n do n à n c làm c đ u t : n n n côn tr n y d n đ ng b , c u v t n ư t T i Hà, côn tr n y d n tr ng h c n tr ng ti u h c và trun c V n X n , c t c y côn nghi p,ầv i m c tiêu tr t àn n à y d n c n đ i t n c àn ti m n n này, Côn ty đư m nh d n c p c c o n t n d n t n m i quy mô l n n m t o u t c nh tranh so v i c c Côn ty tron n àn . Tuy n iên, o n ph i t u c àn t n cao đ n n a v i vi c c i p t u i n c a Côn ty t n lên, r i ro cao,
30
gi m l i nhu n c a Côn ty, gi m hi u qu s d n tài s n ng n h n. Do v y, đ gi m kho n ph i t u c àn Côn ty nên p d n c n s c t t ch t t n d ng nh m thu h i l i v n đ tài tr cho nh ng h p đ n t i côn ti p theo.
N m 2014, o n ph i thu c àn là 1.527.759.800 đ ng, gi m 1.698.382.406 đ n , t n đ n v i m c gi m m nh 111,17% so v i n m 2013. N uyên n n có s gi m m n này là do n m 2014 Côn ty đư t t ch t c n s c t n d ng v i c àn , ch c p t n d ng cho nh n c àn có đi m t n d ng cao thu c n óm A c a doanh nghi p- p d n đi u kho n b n àn ắ3/10net20”, và ôn c p t n d ng v i c àn m i v i nh ng h p đ n y d ng, c i t o nh v i i tr th p: n c i t o uôn viên tr ng h c, uôn viên Côn ty, ch t c y, làm c ng,.... i u này iúp c o Côn ty đ m b o đ c quy n l i c o c n m n , h n ch r i ro trong vi c thu h i n và làm i m c i p qu n lý c c o n n và c c kho n t an to n c a c àn . Tuy n iên, bên c n đó, vi c làm này có t làm gi m l n c c a Côn ty do t m lý c àn i iao d c t ng mong mu n đ c t an to n t àn n i u đ t tr c và sau i n n bàn iao..
Tr tr c cho ng i bán: liên t c t n qua tron iai đo n 2012ậ 2014.
N m 2013, kho n tr tr c c o n i b n là 238.519.999đ n , t n 85.533.083 đ n , t n n t n 55,91% so v i n m 2012. Lý do c a vi c p t sin t êm tron kho n tr tr c c o n i b n này là n m 2013, t p đoàn có t t êm p đ ng l n v i r t m t s n à cun c p n uyên v t li u đ u vào, n i th t và n o i th t m i: Côn ty TNHH t n m i Ha Lô, Côn ty TNHH Qu c t Hùn An , Côn ty v t li u y d n P úc N n, Côn ty C ph n Prime Group, Côn ty NJA,... V t , đ kh n đ n uy t n c a m n , t p đoàn bu c ph i tr tr c c o n i b n m t kho n cho nh ng l n giao d c đ u tiên.Và Côn ty đ t ti n c c tr c cho nguyên v t li u: Xi m n , bê tôn l i, g c l t n n, g c đ n t m, t ép y d n ,ầ t n à cun c p đ ph c v cho ho t đ n t i côn , y d ng c a n m 2014. u đi m c a vi c này là làm t n uy t n c a t p đoàn v i n à cun c p m i, t o m t m i quan h m i b n v n . Tuy n iên, vi c tr tr c c o n i b n là m t c i p c i c a vi c đ u t do b n à cun c p chi m d ng v n.
N m 2014, o n tr tr c c o n i b n là 432.680.590 đ n , t n 194.160.591 đ n , t n n t n 44,87% so v i n m 2013. T n n n so v i iai đo n 2012-2013, do n m 2014 n u c u v n uyên v t li u y d ng c a Côn ty v n ti p t c ia t n , t êm vào đó đ u n m 2014 n uyên v t li u y d n n s t, t ép y d n , bê tôn c c t n 0,5%, l ng c u v t li u y d n luôn l n n
31
cung nên Côn ty quy t đ n tr c tr tr c ti n àn c o n i b n. Côn ty có k t t êm p đ ng v i c c n à cun c p n uyên v t li u đ u và n tr c ti n đ đ m b o n uyên v t li u y d n c o côn tr n . N m 2014, Côn ty m r ng sang l n v c t n m i cung c p n i th t: Sàn , n i th t đ g n bàn n, bàn p n c , t b p, salon,.. nên c n đ u t m t l ng l n àn óa, n à cun c p m i nên kho n tr tr c c o n à cun c p c n t n cao.
Các kho n ph i thu khác
Tron i c c o n ph i t u c àn t n liên t c qua c c n m t c c kho n ph i t u c i m d n qua c c n m. Tuy c c o n ph i thu ng n h n t n qua c c n m n n Côn ty ôn có o n d p n o n ph i thu ng n h n ó đ i. C c o n ph i t u c c a Côn ty p t sin t c c o n nh n u t c u t kh u chi h c o đ n v u t c u t kh u n m 2013 v p n n àn , p i m đ nh h i quan, p v n chuy n, b c v c so v i n m 2012.n m 2013 c c o n ph i thu c c a Côn ty là 4.315.000 đ ng, gi m 469.624.755 đ n , t n ng gi m 99,09% so v i n m 2012. N m 2014, p i t u c c a Côn ty b ng 0.
Hàng t n kho
Hàn t n o có u ng t n m n tron iai đo n 2012-2014.
N m 2013, àn t n kho c a Côn ty đ t m c 2.790.444.701 đ n , t n 2.790.443.701 đ n . Hàn t n kho c a doanh nghi p là n n côn tr n y d ng d dan c a oàn t àn đ bàn iao c o c àn , n uyên v t li u y d n ,ầ Bên c n đó, c i p s n xu t kinh doanh d dang t c c d n đan t i côn n m 2013 là n uyên n n i n c o àn t n o t n m nh.
N m 2014, l n àn t n kho ti p t c ia t n m nh v i m c t n 7.427.621.601 đ n , t n n t n 72,69%, đ t m c 10.218.066.302 đ n . N uyên n n là t s c n ng c a m c t n v c s l n và i v n đ n v àn óa và n uyên v t li u y d n tron o. L n àn óa n p o t n v t đ đ p ng đ y đ và p th i nh n đ n đ t àn t c c c àn . Côn ty d đo n n u c u y d n n m 2015 s t n lên đi u này làm t n i l n àn l u o n s n ph m, n uyên v t li u, s n ph m d dan đ t n n n c nh tranh c a doanh nghi p.Côn ty d tr n uyên v t li u s d ng cho nh n côn tr n c a oàn t àn éo dài t i n m 2015. Vào t i đi m cu i n m àn t n o có i tr r t l n ch y u ph n n i tr c c n uyên v t li u ph c v cho s n xu t in và àn óa ch tiêu t .
32
Trong n n kinh t ó n i n nay, d tr l n àn t n kho l n s b éo theo nh ng n ng c a bi n đ n i và c n làm ia t n c i p c a doanh nghi p n c i p qu n lý, c i p d tr , c i p t an lý àn t n. C i p t n s làm i m l i nhu n t êm vào đó v n t n đ ng àn óa có t n l n ém d n đ n v n b đ ng, hi u qu s d n tài s n ng n h n c a Côn ty gi m.
Tài s n ng n h n khác: N m 2012, Côn ty ôn p t sin tài s n ng n h n c. N m 2013, tài s n ng n h n c c a Côn ty là t u và c c o n ph i thu N à n c là 272.071.410 đ ng. y là o n thu thu nh p doanh nghi p và t u nh p c n n mà Côn ty n p th a tron n m tài c n c n ph i thu l i t N à n c.
N m 2014, o n thu và p i t u N à n c gi m 146.279.738 đ n , đ t m c 125.791.672 đ ng. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Tài s n ếài h n: Tài s n dài n c a Côn ty bao g m tài s n c đ n và tài s n dài n c, Côn ty ôn có đ u t tài c n dài n.
N m 2013, tài s n dài n c a Côn ty ti p t c t n 6.272.025.258 đ n , đ t i tr 10.499.027.858 đ n , n a là so v i n m 2012, tài s n dài n đư t n 148,38%. S ti p t c đ u t vào tài s n c đ n và đ c bi t là m y móc t i t b ph c v cho vi c t i côn côn tr n cùn v i s ia t n m nh m c a kho n m c c i p y d ng d dang t i 6.931.641.223 đ n (541,38%) đư i n tài s n c đ nh ti p t c t n 6.270.631.821 đ n . Bên c n đó, tài s n dài n c c n bi n đ n t n lên 1.393.437 đ n đ t i tr 6.713.637 đ n là n uyên n n i n tài s n dài n n m 2013 t n 148,38% so v i n m 2012.
N m 2014, tài s n dài n c a Côn ty gi m 3.915.707.617 đ n t n ng gi m 59,35%, đ t m c 6.583.320.241 đ n . Tài s n c đ nh gi m đ u 2014 là 3.143.858.337đ ng, gi m 670.378.076 đ n t n ng gi m 59,35% so v i n m 2013. Có t th y ho t đ n tr c u ao àn n m c a Côn ty v n ti p t c di n ra b n t n , tron i n uyên i tài s n c đnh ôn t ay đ i Côn ty ôn đ u t mua s m thêm n i u thi t b m i tron iai đo n n m 2012-2014, ph n l n là do c i p y d n c b n d dan n m 2014 là 4.961.201.324 đ ng gi m 3.250.814.679 do côn tr n t n m 2013 đư đ c nghi m thu, Côn ty p t sin c i p y d n c b n d dang c a côn tr n m i y d ng U ban n n d n Huy n T n T n éo dài t i n m 2015.
33 Tìnhăhìnhăngu n v n c a Côngăty
Bi uăđ 2.2. C ăc u ngu n v n c a Côngătygiaiăđo n 2012-2014
(Ngu n: B ng cân đ i k toán n m 2012-2014) N n vào bi u đ 2.2 ta th y, tron iai đo n n m 2012 ậ 2014 quy mô n u n v n kinh doanh c a Côn ty bi n đ n ôn đ u. Ngu n v n c a Côn ty đ c c u t àn t hai ngu n c n , bao m n ph i tr và v n ch s h u.
N m 2013 là 28.316.128.352 đ n , t n 14.451.463.999 đ n t n n t n 104,23%. N m 2014 n u n v n là 23.013.231.034 đ ng, gi m 5.302.897.318 đ ng t n ng gi m 18,73%. C th n sau:
N ph i tr : Tron c c u ngu n v n c a Côn tyt n ph i tr chi m t tr ng l n, trên 50% n u n v n c a Côn ty và có u n ôn n đnh trong giai