n m 2012 ậ 2014
n v t n : ng
Ch tiêu N mă2012 N mă2013 N mă2014
Ti n m t 5.785.845.089 8.496.936.943 4.083.971.459
Ti n g i n n àn 2.507.258.993 2.788.670.235 41.640.970
Ti năvƠăcácăkho năt ngă
đ ngăti n 8.293.104.082
11.285.607.178
4.125.612.429
(Ngu n: Báo cáo tài chính Công tygiai đo n 2012 - 2014) N m 2013, t tr ng ti n và t n đ n ti n là 63,34%. Có n a là tron 100 đ n tài s n ng n h n t có 63,34 đ n c c o n ti n và t n đ n ti n, gi m 22,71 đ ng so v i n m 2012. N m 2013, l ng ti n và t n đ n ti n t n 36,08%, tuy n iên t c đ t n c a ti n và t n đ n ti n nh n t c đ t n c a kho n ph i thu, c a àn t n kho, c a t n tài s n khi n cho t tr ng ti n và t n đ n ti n n m 2013 i m.
Có t th y n m 2013 Côn ty d tr nhi u ti n m t và tài s n có t n l ng cao n so v i n m 2012, đi u này iúp Côn ty ch đ n n tron vi c t an to n c o n à cun c p và p c v cho m c đ c c i tr g p, Côn ty t n ch y u là ti n m t, ti n m t t n t 5.785.845.089 đ n lên 8.496.936.943 đ n , t n n t n 46,86%, c n ti n g i n n àn c t n 11,22%. N m 2013,Côn ty d tr ti n m t t n do Côn ty có n i u ho t đ n t u c i, t an to n n an , đ p ng nhu c u t u c i àn n ày n mua s m àn óa, v t li u, t an to n c c o n c i p và đ c qu n lý b n óa đ n c ng t , t n n n t an to n n n h n và t an to n t c th i c a Côn ty, t êm vào đó th tr n n uyên v t li u đ u vào n : i m n , ch, s t, t ép y d ng có n i u bi n đ ng do n ng c a n n kinh t nên Côn ty t n d tr
47
ti n m t đ tranh th mua n uyên v t li u đ u vào i i u ng. Tuy n iên ôn ph i kho n n nào c n yêu c u t an to n n ay l p t c, nên l ng ti n m t d tr trong qu cao s d n đ n lưn p do ôn đ c đ a vào l u t ôn đ sinh l i cho Côn ty, n m gi ti n m t nhi u n c n t o ra c i p c i và c i p qu n lý ti n m t, c c o n c i p này s làm i m l i nhu n c a Côn ty. Côn ty nên c uy n sang vi c t an to n b n n t c t an to n c uy n kho n, Côn ty s có t êm đ c l ng ti n lưi t ti n g i ôn h n t n n àn , tuy ôn l n n n iúp ti n c a Côn ty ôn b n àn r i, qua đó n n cao i u qu s d n tài s n ng n h n. T tr ng ti n và c c o n t n đ n ti n c a Côn ty n v y là qu l n, hi u qu s d ng tài s n ng n h n đ y là ôn cao.
N m 2014, t tr n này là 25,11% c o bi t tron 100 đ n tài s n ng n h n t có 25,11 đ n c c o n ti n và t n đ n ti n gi m 38,23 đ ng so v i n m 2013. T tr ng ti n và t n đ n ti n n m 2014 i m là do ti n và t n đ n ti n n m 2014 gi m 137,55% l n n t c đ gi m c a tài s n ng n h n là 8,44%. C ti n m t và ti n g i n n àn n m 2014 c a Côn ty đ u gi m m nh do Côn ty nh p n uyên v t li u dùn tron y d n và àn óa, t n d tr kho. Côn ty t n chi tr qua ti n g i n n àn do n m 2014 Côn ty có n p m t s trang thi t b n i th t g , salon,ầ tron và n oài n c nên Côn ty s d n tài o n ti n g i n n àn đ vi c thu ti n và tr ti n thu n l i, nhanh c ón , ôn sai sót. Vi c này c n t hi n đ n t i c a Côn ty i tr n i qu n i u ti n m t mà m t đi c i p c i. Tuy n iên, vi c tr l ng ti n t d d n đ n n uy c m t kh n n t an to n i có n ng kho n p t sin đ t xu t c n ti n ngay, đi u này s làm m t uy t n c a Côn ty. Do đó, Côn ty c n c n đ i ti n v i c c tài s n ng n h n c đ đ m b o kh n n t an to n c n n n m b t c c c i ng chi t kh u i t an to n s m c c p đ n mua àn óa, n uyên v t li u.
Là m t Côn ty ho t đ n tron l n v c y d n nên c c quan t an to n ay c c quan v i c àn c a Côn ty r t đa d ng ph c t p. Vi c qu n lý v n b ng ti n c a Côn ty r t ph c t p, ph i t eo dõi t n uyên t đó duy tr m t l ng ti n p ù p và đ c bi t là có m t c c u v n h p lý đ đ m b o kh n n t an to n c o Côn ty, có n v y m i đ m b o an toàn đ ng th i đ m b o kh n n sin l i cho Côn ty. có t t ng hi u qu s d n c c o n trên, Côn ty c n có bi n p p qu n lý c i tiêu, tr c h t qu n lý c t l ng ti n t u c i àn n ày n ch nh ng kho n c i ôn đ n có.
T tr ng các kho n ph i thu: T tr n c c o n ph i thu ng n h n cho bi t tron 100 đ ng tài s n ng n h n t có bao n iêu đ n là c c o n ph i thu ng n h n.