CHƯƠNG 3: THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU
3.1 Thiết kế nghiên cứu
3.1.1 Thang đo
Dựa vào mô hình nghiên cứu của TS Trương Đông Lộc và ThS Nguyễn Thanh Bình cùng với cơ sở lý luận về các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng ở chương 2, đề tài tiến hành xây dựng mô hình hồi quy Logistic để nghiên cứu biến phụ thuộc ở dạng nhị phân, chỉ nhận giá trị 0 hoặc 1 là mức độ rủi ro của khoản vay. Biến độc lập là những biến từ mô hình của TS Trương Đông Lộc và ThS Nguyễn Thanh Bình trong đó tác giả bỏ bớt biến “đa dạng hóa hoạt động sản xuất kinh doanh” thay vào đó là biến “tuân thủ quy định khi giải ngân” cho phù hợp với thực tế hoạt động tại Vietinbank Vĩnh Long, các biến độc lập như sau:
- Kinh nghiệm của khách hàng vay - Khả năng tài chính của khách hàng vay - Tài sản bảo đảm
- Kinh nghiệm của cán bộ tín dụng - Tình hình sử dụng vốn vay - Tuân thủ quy định khi giải ngân - Kiểm tra, giám sát vốn vay 3.1.2 Thiết lập mô hình:
Mô hình nghiên cứu được minh họa dưới dạng sơ đồ như sau:
Đề tài nghiên cứu căn cứ vào mô hình tham khảo và cơ sở lý thuyết để xác định các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng, sử dụng các công cụ phân tích thống kê mô tả và phân tích hồi quy Logistic để xác định các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro của khoản vay.
Mô hình được sử dụng để phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng có dạng như sau:
1
ln ( 0)
P Y P Y
α + β1X1 + β2X2 + β3X3 + β4X4 + β5X5 + β6X6 + β7X7 + ε Trong đó:
Y: là biến phụ thuộc, chỉ mức độ rủi ro của khoản vay, được đo lường bằng 2 giá trị 0 và 1 (1 là có rủi ro, 0 là không có rủi ro), trong đó các khoản vay có rủi ro là những khoản vay thuộc nhóm 2, 3, 4, 5, còn lại những khoản vay không có rủi ro là
Kinh nghiệm của KH vay
Kiểm tra, giám sát vốn vay Khả năng tài chính của KH vay
Tuân thủ quy định giải ngân Tài sản bảo đảm
Kinh nghiệm của CBTD
Mức độ rủi ro của khoản vay
Tình hình sử dụng vốn vay
Xi: là các biến độc lập, các biến này được diễn giải như sau:
Bảng 3.1.2: Thang đo và kỳ vọng dấu của biến độc lập
Biến số Thang đo Kỳ vọng dấu
Kinh nghiệm của khách hàng vay (X1) Nominal Tỷ lệ nghịch Khả năng tài chính của khách hàng vay (X2) Scale Tỷ lệ nghịch
Tài sản bảo đảm (X3) Scale Tỷ lệ nghịch
Kinh nghiệm của CBTD (X4) Nominal Tỷ lệ nghịch
Sử dụng vốn vay (X5) Nominal Tỷ lệ nghịch
Tuân thủ quy định khi giải ngân (X6) Nominal Tỷ lệ nghịch Kiểm tra, giám sát vốn vay (X7) Scale Tỷ lệ nghịch
Giải thích các biến độc lập trong mô hình:
- Kinh nghiệm của khách hàng vay (X1): Số năm người vay làm việc trong ngành nghề vay vốn tính đến thời điểm đi vay. Trong đề tài này, biến này được sử dụng để xem xét xem kinh nghiệm quản lý, thời gian làm việc trong lĩnh vực hiện tại của khách hàng có ảnh hưởng đến mức độ rủi ro của khoản vay không. Thông thường, khách hàng càng có kinh nghiệm lâu năm trong lĩnh vực kinh doanh, dự đoán tốt những biến động nhu cầu của thị trường, khả năng cạnh tranh cao, vốn vay càng được sử dụng hiệu quả do đó biến này tỷ lệ nghịch với mức độ rủi ro của khoản vay.
- Khả năng tài chính của khách hàng vay (X2): Vốn tự có tham gia vào phương án/tổng nhu cầu vốn. Theo quy định cho vay của NHCTVN, tùy theo từng phương án/dự án, mức xếp hạng tín dụng cụ thể mà có mức quy định khác nhau, thông thường đối với cho vay ngắn hạn khách hàng phải có vốn tự có tối thiểu 20% trên tổng nhu cầu vốn, cho vay trung dài hạn khách hàng phải có vốn tự có tối thiểu 30%
trên tổng nhu cầu vốn. Biến này được sử dụng trong đề tài để xem xét mức vốn tự có tham gia vào phương án của khách hàng có ảnh hưởng đến mức độ rủi ro của khoản vay không. Liệu mức vốn tự có tham gia vào phương án càng cao thì khoản vay càng ít bị rủi ro?
- Tài sản bảo đảm (X3): Biến này được tính bằng dư nợ vay trên tổng giá trị tài sản bảo đảm. Giá trị tài sản bảo đảm là một trong những căn cứ khi xét duyệt cho vay. Tùy vào từng thời điểm mà có quy định định giá tài sản cũng như quy định tỷ lệ cấp tín dụng tối đa trên giá trị định giá tài sản bảo đảm. Trong đề tài này, biến này được sử dụng để xem xét mức dư nợ trên tổng giá trị tài sản bảo đảm có thật sự ảnh hưởng đến rủi ro của khoản tín dụng không?
- Kinh nghiệm của CBTD (X4): Số năm làm công tác tín dụng của CBTD, CBTD càng có nhiều năm làm công tác tín dụng, khả năng thẩm định và xử lý thông tin sẽ tốt hơn, đánh giá khách hàng chính xác hơn, biến này tỷ lệ nghịch với mức độ rủi ro của khoản vay.
- Sử dụng vốn vay (X5): Bằng 1 nếu khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích, bằng 0 nếu khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích. Nếu khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích, không đúng đối tượng kinh doanh liệu sẽ ảnh hưởng đến mức độ rủi ro của khoản vay như thế nào?
- Tuân thủ quy định khi giải ngân (X6): Bằng 1 nếu cán bộ ngân hàng tuân thủ quy định giải ngân (giải ngân có chứng từ hoặc giải ngân khi KH thiếu chứng từ nhưng bổ sung chứng từ đúng thời gian quy định), bằng 0 nếu cán bộ ngân hàng giải ngân không đúng quy định. NHCTVN quy định cụ thể đối với từng trường hợp, giải ngân bằng tiền mặt hay chuyển khoản, đối tượng giải ngân là khách hàng tổ chức hay cá nhân. Giao dịch viên và kiểm soát viên giao dịch phải kiểm tra chứng từ giải ngân phù hợp với hồ sơ tín dụng trước khi hạch toán tài khoản tiền vay và giải ngân cho khách hàng.
- Kiểm tra, giám sát vốn vay (X7): Số lần kiểm tra, giám sát vốn vay trong thời gian khách hàng quan hệ tín dụng trước khi khoản vay chuyển sang nợ xấu. Theo quy định kiểm tra, giám sát sau giải ngân, tùy vào từng đối tượng và phương thức giải ngân mà cán bộ ngân hàng có tần suất kiểm tra giám sát khác nhau. Kiểm tra, giám sát vốn vay sau giải ngân là cách phát hiện những khoản vay có vấn đề, cảnh báo các rủi ro có thể xảy ra giúp Lãnh đạo chi nhánh có những chính sách, định hướng hoặc các quyết định xử lý trong quan hệ tín dụng đối với khách hàng, kết quả kiểm tra đều
3.1.3 Chọn mẫu:
3.1.3.1 Tổng thể
Tổng thể của đề tài nghiên cứu là những mẫu hồ sơ của các khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp đã phát sinh dư nợ và đến thời điểm 31/12/2013 đang còn dư nợ. Với hình thức lấy mẫu ngẫu nhiên, mẫu nghiên cứu được phân bổ cho tất cả 11 phòng giao dịch tại các huyện nơi có đặt trụ sở phòng giao dịch của Vietinbank Vĩnh Long, phòng Bán lẻ, phòng Khách hàng doanh nghiệp tại chi nhánh và được thu thập theo phương pháp chọn ngẫu nhiên nhằm đảm bảo đánh giá được chất lượng các khoản vay một cách khá chính xác.
3.1.3.2 Cơ cấu của mẫu nghiên cứu như sau:
- Theo loại hình khách hàng: Doanh nghiệp (Công ty TNHH, công ty cổ phần, doanh nghiệp tư nhân), cá nhân.
- Theo ngành kinh tế: Thương mại, dịch vụ, xây dựng, nông nghiệp, các ngành khác.
- Theo thời hạn vay vốn: Ngắn hạn, trung hạn, dài hạn
Ngoài ra đề tài còn sử dụng số liệu thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh qua các năm, tài liệu nội bộ của NH.
3.1.3.3 Kích cỡ mẫu:
Về lý thuyết, khi kích cỡ càng lớn thì kết quả của nghiên cứu càng đáng tin cậy. Đề tài lấy mẫu theo hình thức ngẫu nhiên đảm bảo mẫu khách hàng được lấy từ tất cả các phòng giao dịch, phòng KHDN và phòng Bán lẻ tại chi nhánh. Đối với đề tài nghiên cứu này, kích thước mẫu dự kiến ban đầu là 400 mẫu, được lấy từ 200 KHDN và 200 KHCN.
Theo cẩm nang “Survey tips” của SPSS Inc thì có thể xác định kích cỡ mẫu phù hợp (N) thông qua mức độ sai số chấp nhận theo tỷ lệ (ε) như sau:
N = 1/ ε2
Theo cách ước lượng ở trên thì khi ta muốn mức độ sai số là 0,1 (độ tin cậy 90%) thì kích cỡ mẫu phù hợp là N = 1/0,12 = 100 mẫu. Như vậy kích thước mẫu dự kiến của đề tài là 400 mẫu thì mức độ sai số chấp nhận được là 0,05 hay 5%