CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI
4.2 Thực trạng hoạt động tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Vĩnh Long từ năm 2009 đến 2013
4.2.6 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Vietinbank Vĩnh Long
4.2.6.1 Mô hình quản lý rủi ro tín dụng tại Vietinbank Vĩnh Long
- Mô hình quản lý rủi ro tín dụng từ năm 2010 trở về trước:
Trước khi hoạt động theo mô hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung, từ năm 2010 trở về trước, tùy từng thời điểm TSC có thông báo mức phán quyết cho từng chi nhánh, mô hình quản trị rủi ro tín dụng theo kiểu phân tán, chưa có sự tách bạch giữa chức năng quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp. Trong đó, phòng tín dụng tại chi nhánh thực hiện đầy đủ 3 chức năng và chịu trách nhiệm đối với mọi khâu chuẩn bị cho một khoản vay.
+ Ưu điểm: gọn nhẹ, cơ cấu tổ chức đơn giản
+ Nhược điểm: nhiều công việc tập trung hết một nơi, thiếu sự chuyên sâu, việc quản lý hoạt động tín dụng dựa trên số liệu chi nhánh báo cáo thông qua bộ phận kiểm tra kiểm soát nội bộ tại chi nhánh.
- Mô hình quản lý rủi ro tín dụng từ năm 2011:
+ Mô hình giai đoạn 1: Theo mô hình này, phòng Quản lý rủi ro tại chi nhánh được thành lập, hoạt động theo phân luồng công việc đã được quy định. Chi nhánh thực hiện cấp tín dụng cho khách hàng theo quy trình cấp tín dụng do Tổng giám đốc ban hành đảm bảo nguyên tắc độc lập, khách quan giữa các khâu quan hệ khách hàng, khâu thẩm định quyết định tín dụng và khâu quyết định cấp tín dụng, gồm các nội dung cơ bản sau:
▪ Thu thập thông tin, tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ pháp lý, hồ sơ đề nghị cấp tín dụng do phòng Khách hàng thực hiện.
▪ Chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng: Việc nhập thông tin chấm điểm tín dụng do phòng Khách hàng thực hiện, việc chấm điểm và xếp hạng tín dụng do phòng Quản lý rủi ro thực hiện, việc quyết định hạng tín dụng khách hàng do Người có thẩm quyền quyết định hạng thực hiện.
▪ Thẩm định và đề xuất cấp tín dụng do phòng Khách hàng thực hiện.
Cán bộ và lãnh đạo phòng Khách hàng phải chịu trách nhiệm về các thông tin cung cấp, nội dung thẩm định và đề xuất cấp tín dụng.
▪ Thẩm định và đề xuất quyết định tín dụng do phòng Quản lý rủi ro thực hiện. Cán bộ và lãnh đạo phòng Quản lý rủi ro phải chịu trách nhiệm về kết quả thẩm định và nội dung đề xuất quyết định tín dụng của mình. Nếu khoản tín dụng phức tạp, vượt quá khả năng thẩm định thì phòng Quản lý rủi ro đề xuất cấp có thẩm quyền thuê cơ quan có chức năng thẩm định thực hiện. Nếu cần thông tin, tài liệu bổ sung, hoặc yêu cầu khách hàng giải thích, hoặc tiếp xúc trực tiếp với khách hàng thì đề nghị phòng Khách hàng cung cấp và thu xếp. Trường hợp vượt thẩm quyền của chi nhánh (thời điểm này, mức phán quyết tín dụng tại chi nhánh đối với một khách hàng tổ chức được phép cấp giới hạn tín dụng là 35 tỷ đồng, đối với một cá nhân/hộ gia đình được phép cấp giới hạn tín dụng là 9 tỷ đồng), cán bộ thẩm định gửi bản giấy Tờ trình đề nghị cấp tín dụng về phòng Khách hàng TSC đồng thời scan Tờ trình đề nghị cấp tín dụng kèm hồ sơ cấp tín dụng khách hàng vào iCdoc cho TSC (phòng Khách hàng tương ứng và phòng Quản lý rủi ro tín dụng, đầu tư) để thẩm định và quyết định cấp tín dụng.
▪ Quyết định cấp tín dụng do cấp có thẩm quyền quyết định tín dụng thực hiện, đảm bảo nguyên tắc người quyết định tín dụng không đồng thời là người thẩm định cấp tín dụng cho khách hàng đó.
▪ Soạn thảo hợp đồng cấp tín dụng, hợp đồng bảo đảm và các văn bản liên quan do phòng Khách hàng thực hiện.
▪ Cập nhật, duy trì, sửa đổi và phê duyệt dữ liệu vào hệ thống INCAS do phòng Khách hàng, phòng Quản lý rủi ro và Cấp có thẩm quyền thực hiện. Nhập kho tài sản bảo đảm và hồ sơ tài sản bảo đảm do phòng Khách hàng phối hợp với các bộ phận liên quan thực hiện.
▪ Thực hiện thủ tục giải ngân do phòng Khách hàng thực hiện (phòng Quản lý rủi ro giám sát việc nhập thông tin trên INCAS của phòng Khách hàng)
▪ Kiểm tra, giám sát tín dụng do phòng Khách hàng và phòng Quản lý rủi ro thực hiện
▪ Theo dõi, đôn đốc khách hàng trả nợ gốc, lãi, phí đúng hạn do phòng Khách hàng thực hiện; Thu nợ gốc, lãi, phí do bộ phận Kế toán giao dịch thực hiện.
▪ Giải chấp tài sản bảo đảm do phòng Khách hàng phối hợp với phòng Quản lý rủi ro và các phòng liên quan thực hiện.
+ Mô hình giai đoạn 2: Chuyển đổi mô hình giai đoạn 1 thực hiện từ cuối năm 2011 đến tháng 12/2012 thì bước sang giai đoạn 2. Chuyển đổi toàn diện cơ cấu tổ chức và mô hình hoạt động từ TSC đến từng chi nhánh đảm bảo quản trị rủi ro và hoạt động kinh doanh hiệu quả luôn hướng tới khách hàng. Cụ thể: Giải thể phòng Quản lý rủi ro tại chi nhánh, thay vào đó TSC đã thành lập phòng Kiểm soát thẩm định, phòng Kiểm soát thẩm định kéo dài tại TP Hồ Chí Minh, phòng Kiểm soát giải ngân và phòng Kiểm soát giải ngân kéo dài tại TP Hồ Chí Minh.
Thời điểm này, Giám đốc chi nhánh không được ủy quyền phê duyệt giới hạn tín dụng, khoản tín dụng, khoản giải ngân của khách hàng là tổ chức (trừ trường hợp phê duyệt cấp bảo lãnh, ký phát hành cam kết bảo lãnh đối với một khoản bảo lãnh tối đa 500 triệu đồng hoặc ngoại tệ quy đổi tương đương). Đối với khách hàng cá nhân/hộ gia đình có bảo đảm đầy đủ bằng tài sản, Giám đốc chi nhánh được ủy quyền phê duyệt một khoản tín dụng (ngắn hạn và trung dài hạn) là 500 triệu đồng, tổng giới hạn đối với một khách hàng (bao gồm nhiều khoản tín dụng) là 1 tỷ đồng. Mức phán quyết tín dụng tối đa Giám đốc chi nhánh được ủy quyền cho Trưởng/phó phòng giao dịch là 200 triệu đồng.
Trường hợp cấp GHTD vượt mức phán quyết của chi nhánh, chi nhánh trình hồ sơ đề nghị cấp GHTD về phòng Kiểm soát thẩm định kéo dài tại TP Hồ Chí Minh. Phòng này có nhiệm vụ: Rà soát kết quả chấm điểm và phê duyệt hạng tín dụng của KHDN; kiểm soát thẩm định, phê duyệt/đề xuất phê duyệt thông qua GHTD cho KHDN/nhóm khách hàng liên quan/khách hàng; kiểm soát thẩm định và phê duyệt khoản tín dụng, các nội dung liên quan đến tài sản bảo đảm cho KHDN, KHCN; kiểm soát và phê duyệt trên hệ thống phần mềm theo thẩm quyền được giao; phối hợp với chi nhánh/các đơn vị liên quan để thu thập thông tin về tình hình chấp hành việc cấp
tín dụng, kiểm soát tình hình hoạt động kinh doanh, kết quả thực hiện phương án/dự án, thực trạng tài sản bảo đảm của khách hàng, thu hồi tín dụng đối với các khách hàng.
Phòng Kiểm soát giải ngân kéo dài tại TP Hồ Chí Minh có nhiệm vụ: Kiểm soát thẩm định đối với khoản bảo lãnh, L/C, sản phẩm tín dụng đặc thù (cho vay cầm cố thẻ tiết kiệm của NHCT, cho vay chứng minh tài chính, cho vay ứng trước tiền bán chứng khoán,…) theo quy định NHCT Giám đốc chi nhánh được quyền phê duyệt đến 10 tỷ đồng không phụ thuộc vào mức ủy quyền; kiểm soát và phê duyệt thông qua đối với các khoản giao dịch như giải ngân, phát hành cam kết bảo lãnh,…vượt mức ủy quyền của chi nhánh, bảo đảm tuân thủ các điều kiện giải ngân; kiểm soát và phê duyệt trên hệ thống phần mềm theo thẩm quyền được giao.
+ Mô hình giai đoạn 2 điều chỉnh: Mô hình giai đoạn 2 được thực hiện đến tháng 04/2013, ngày 05/04/2013 TSC đã có quyết định bổ sung chức năng, nhiệm vụ của đơn vị mới thành lập là phòng Kiểm tra kiểm soát nội bộ tại TSC, phòng Kiểm tra kiểm soát nội bộ khu vực, bộ phận Kiểm tra kiểm soát nội bộ tại chi nhánh đồng thời tách bạch khâu quan hệ khách hàng với khâu tác nghiệp. Bộ phận Kiểm tra kiểm soát nội bộ tại chi nhánh có 4 nhân viên TSC tuyển từ cán bộ tín dụng tại chi nhánh, thực hiện các nhiệm vụ sau:
▪ Giám sát sau các giao dịch liên quan đến tín dụng phát sinh trong ngày thuộc mức ủy quyền phán quyết của chi nhánh để cảnh báo kịp thời các giao dịch không tuân thủ hồ sơ theo quy trình cấp tín dụng và các giao dịch đáng ngờ.
▪ Đối chiếu hồ sơ giải ngân hình ảnh truyền lên phòng/ban thuộc TSC và hồ sơ giải ngân giấy tại chi nhánh, cảnh báo kịp thời sai lệch.
▪ Lưu một số tài liệu của hồ sơ tín dụng gốc như: Tờ trình thẩm định và sửa đổi bổ sung cấp tín dụng/khoản tín dụng/tờ trình giải ngân, hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm và các văn bản sửa đổi hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm, giấy nhận nợ.
▪ Giám sát việc thực hiện nhập/xuất kho hồ sơ tài sản bảo đảm.
▪ Kiểm tra, giám sát hoạt động của chi nhánh theo chỉ đạo, phân công của phòng Kiểm tra kiểm soát nội bộ khu vực.
▪ Báo cáo phòng Kiểm tra kiểm soát nội bộ khu vực kết quả kiểm tra, giám sát hoạt động của chi nhánh, đưa ra kiến nghị, cảnh báo rủi ro, báo cáo kết quả chỉnh sửa sau kiểm tra, giám sát của chi nhánh theo chức năng, nhiệm vụ được giao.
Bộ phận quan hệ khách hàng tại chi nhánh được tách bạch giữa 2 khâu quan hệ khách hàng và tác nghiệp. Bộ phận tác nghiệp thực hiện kiểm soát GHTD và khoản tín dụng sau khi đã được phê duyệt, hoàn thiện các công việc nhập máy trên hệ thống trước khi đẩy thông tin hồ sơ sang INCAS để thực hiện giải ngân, thu nợ đồng thời cùng với cán bộ quan hệ khách hàng hỗ trợ, quản lý thông tin hạn mức và tài sản bảo đảm.