5.1 Đề xuất giải pháp
5.1.3 Mục tiêu kinh doanh của Vietinbank Vĩnh Long năm 2014
5.1.4.4 Nâng cao chất lượng kiểm tra, giám sát tín dụng đối với khách hàng
5.1.4.3 Xác định đúng mức vốn tự có tham gia vào phương án phù hợp với quy định cho vay của NHCT
Khả năng tài chính của KH vay là yếu tố tiếp theo tác động đến mức độ rủi ro của khoản vay. Theo kết quả mô hình, mức vốn tự có tham gia vào phương án càng lớn thì mức độ rủi ro khoản vay càng thấp và ngược lại. NH làm việc dựa trên nguyên tắc hạn chế rủi ro ở mức độ tối đa. KH khi kinh doanh cần phải có vốn tự có để đảm bảo năng lực tài chính của mình, NH chỉ đóng vai trò hỗ trợ KH một phần vốn khi nhận thấy hoạt động sản xuất kinh doanh của KH là hiệu quả, khả thi. Phần vốn tự có thể hiện khả năng kinh doanh của KH, vốn tự có càng nhiều, tài sản tích lũy càng lớn, NH càng yên tâm khi cho vay đồng thời vốn tự có cũng làm tăng trách nhiệm của KH với khoản vay, tiết kiệm chi phí tài chính cho phương án từ đó giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng. Vốn tự có tham gia vào phương án/tổng nhu cầu vốn không chỉ phải được xác định theo đúng tỷ lệ quy định của NHCT ở bước thẩm định mà cần phải được kiểm tra sau giải ngân đảm bảo vốn tự có tham gia đúng phương án và vốn vay sử dụng đúng mục đích.
5.1.4.4 Nâng cao chất lượng kiểm tra, giám sát tín dụng đối với khách hàng
Yếu tố X7 (kiểm tra giám sát vốn vay) với β của kết quả mô hình nghiên cứu bằng -2,526 là yếu tố tiếp theo ảnh hưởng đến rủi ro khoản vay. Công tác kiểm tra, giám sát tín dụng đối với khách hàng không chỉ được thực hiện sau khi giải ngân nhằm kiểm tra việc sử dụng vốn vay đúng mục đích, kiểm tra tình hình sản xuất kinh
để phòng ngừa rủi ro tín dụng, CBTD phải thực hiện kiểm tra, giám sát khoản vay thường xuyên. Cụ thể:
- Kiểm tra trước khi cấp tín dụng:
+ Kiểm tra hồ sơ pháp lý, hồ sơ đề nghị cấp tín dụng: CBTD kiểm tra tính hợp lý, hợp pháp và đầy đủ của hồ sơ pháp lý theo quy định hiện hành và đặc thù của từng loại hình/quy mô khách hàng, sự phù hợp của hồ sơ khách hàng cung cấp với nội dung khách hàng đề nghị cũng như độ tin cậy, tính pháp lý các tài liệu liên quan khách hàng cung cấp.
+ Kiểm tra tài sản bảo đảm cấp tín dụng: CBTD kiểm tra sự khớp đúng giữa hồ sơ và hiện trạng của tài sản bảo đảm, việc tổ chức quản lý tài sản bảo đảm và mức độ an toàn của kho. Trường hợp chi nhánh hoặc bên thứ ba giữ tài sản thì danh mục tài sản ghi trong hợp đồng bảo đảm phải khớp đúng với biên bản bàn giao tài sản.
- Kiểm tra trong khi cấp khoản tín dụng:
+ Kiểm tra việc đáp ứng các điều kiện giải ngân theo quy định và nội dung thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. Nếu thời điểm giải ngân đầu tiên sau thời điểm quyết định cho vay từ 3 tháng trở lên thì CBTD cần kiểm tra các nội dung liên quan đến TSBĐ, mức cho vay so với giá trị TSBĐ, các nội dung liên quan đến sự thay đổi của khách hàng như mô hình tổ chức, nhân sự, tình hình sản xuất kinh doanh, quan hệ tín dụng, giá cả thị trường nhằm cung cấp thông tin kịp thời cho người có thẩm quyền duyệt giải ngân.
+ Kiểm tra nội dung giải ngân bao gồm đối tượng và số tiền giải ngân, hình thức rút vốn phải phù hợp với nội dung và chứng từ thanh toán. Trường hợp giải ngân bằng tiền mặt phải phù hợp với quy định NHCTVN trong từng thời kỳ, hiện tại đối với các khoản giải ngân từ 100 triệu đồng trở lên khách hàng vay phải cam kết bên thụ hưởng không có tài khoản thanh toán tại bất kỳ tổ chức tín dụng nào. Tuy nhiên, cũng cần hạn chế giải ngân bằng tiền mặt trừ những trường hợp kinh doanh đặc thù như mua bán nông sản, gạch ngói, chi trả lương nhân viên,…khuyến khích khách hàng nhận nợ vay bằng hình thức chuyển khoản để việc kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay dễ
dàng hơn. Ngoài ra, CBTD cần phải kiểm tra hóa đơn, chứng từ, hồ sơ liên quan chứng từ đề nghị rút vốn và đối tượng vay vốn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.
- Kiểm tra sau khi cấp tín dụng: Thường xuyên theo dõi diễn biến dư nợ, trạng thái nợ của khoản vay, theo dõi doanh thu bán hàng qua tài khoản thanh toán trên Incas, đôn đốc khách hàng trả nợ đúng hạn, nếu phát hiện khách hàng gặp khó khăn trong việc trả nợ hoặc thực hiện các cam kết hợp đồng kinh tế, hoạt động sản xuất kinh doanh, CBTD phải lập tờ trình đề xuất biện pháp xử lý để trình người có thẩm quyền đề xuất biện pháp xử lý phù hợp. Ngoài ra, CBTD cần phải thực hiện:
+ Thông báo khách hàng thu xếp nguồn trả nợ theo lịch trả nợ đã được thỏa thuận với ngân hàng chậm nhất 7 ngày làm việc trước khi đến hạn.
+ Kiểm tra sử dụng vốn định kỳ hoặc đột xuất thông qua việc kiểm tra:
hệ thống sổ sách, hóa đơn chứng từ liên quan đến vốn vay của khách hàng, thực tế khối lượng vật tư, hàng hóa kết hợp kiểm tra tình trạng TSBĐ. Tùy từng khách hàng, phương thức cho vay, phương thức giải ngân, tần suất giao dịch rút vốn mà có tần suất kiểm tra khác nhau.
- Việc kiểm tra cần phải được lập thành biên bản, trong đó phải thể hiện đầy đủ những thông tin về tình hình quan hệ tín dụng của khách hàng đến thời điểm kiểm tra, đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng (vấn tin CIC, đánh giá tình hình nhập, xuất hàng tồn kho, biến động thị trường đầu vào, đầu ra, tình hình bán hàng, thu hồi công nợ, biến động lao động,..); phân tích số liệu tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng đến thời điểm đánh giá, so sánh số tuyệt đối và số tương đối với kỳ đánh giá trước để thấy quy mô, xu hướng biến động, nguyên nhân tăng, giảm doanh thu, lợi nhuận. Trường hợp tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng có lỗ đến thời điểm đánh giá, CBTD cần phải phân tích nguyên nhân lỗ, đánh giá mức độ ảnh hưởng đến kết quả sản xuất kinh doanh của khách hàng, phương án khắc phục/giải quyết lỗ của khách hàng, đánh giá tính khả thi của phương án giải quyết/khắc phục và khả năng trả nợ của khách hàng hiện tại. Tránh tình trạng kiểm tra mang tính đối phó kiểm soát nội bộ và các đoàn kiểm tra khu vực.