CHỈ TIEU TÀI CHÍNH Một số chỉ tiêu tài chính Năm 2014 Đến 30/11/2015
3. Thẩm định khía tài chính của dự án
3.1.6. Tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn
Tình hình nợ xấu và nợ quá han của chi nhánh có tăng lên theo thời gian,
nhưng so với doanh số cho vay cũng tăng theo thời gian thì đây là mức có thể chấp
nhận được. Thêm vào đó, ta thấy ti trọng nợ xấu và nợ quá hạn có xu hướng giảm
qua các năm từ 2013-2015. Nguyên nhân là do ở giai đoạn 2011-2013, tình hình
kinh tế thế giới vẫn có nhiều biến động, khủng hoảng kinh tế thế giới gây ảnh
hưởng đến cả nền kinh tế nước ta. Do vậy, khả năng trả nợ đúng hạn của khách
hàng còn nhiều hạn chế. Tuy nhiên, sang đến năm 2014 và 2015, kinh tế thế giới
SV: Lê Sơn Tùng Lớp: Kinh tế Đầu tư 54A
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 58 GVHD: ThS. Lương Huong Giang
dan hồi phục, khủng hoảng được day lùi, tình hình kinh doanh khả quan hon, cộng thêm nghiệp vụ của các cán bộ ngân hàng ngày càng được nên cao, nên đã góp phần giảm thiểu được tỉ lệ nợ xấu và nợ quá hạn. Đây là một tín hiệu rất tích cực, cần phát huy để ngăn chặn nợ xấu và nợ quá hạn phát sinh thêm.
3.2. Những mặt tồn tại và nguyên nhân 3.2.1. Những mặt ton tai
Mặc dù có những kết quả tích cực trong công tác thâm định tại chi nhánh, công tác thâm định đang còn những tồn tại sau:
e Vé công tác to chức:
- Đôi khi công tác tổ chức thâm định chưa được phân bổ hợp lí, dẫn đến tình trạng một cán bộ thẩm định phải đảm nhiều dự án và khối lượng công việc lớn trong thời gian ngắn, ảnh hưởng tới chất lượng thâm định. Các loại dự án phân bổ cho cán bộ thâm định vẫn chưa thực sự đúng theo năng lực và điểm mạnh từng người, gây
khó khăn cho trong quá trình hoàn thành nhiệm vụ.
- Thực hiện quy trình thẩm định
Chi nhánh hầu như chỉ chú trọng đến giai đoạn thẩm định ban đầu còn việc
xem xét, đánh giá doanh nghiệp trong và sau dự án chưa được quan tâm chặt chẽ. Ở
ví dụ nêu trên, cán bộ thâm định chưa tính toán thời gian khấu hao của trang thiết bị mua về, dẫn đến tình trạng khi xong dự án vẫn còn khấu hao hoặc còn giá tri sử
dụng, nên kết quả đánh giá tài sản cố định của doanh nghiệp chưa sát sao.
e Vè các nội dung thẩm định:
- Khía cạnh pháp lý: chưa có sự đánh giá chỉ tiết về tính phù hợp của dự án sản xuất kinh doanh đối với các văn bản, nghị quyết của Nhà nước, đánh giá chỉ tiết về
các tác động của dự án đối với nền kinh tế ngành, vùng, địa phương.
- Khía cạnh kỹ thuật của dự án: phần lớn đội ngũ cán bộ thâm định tại ngân
hàng chủ yếu là tốt nghiệp đại học, cao học tại các trường kinh tế, kiến thức chuyên ngành về kỹ thuật còn rất hạn chế phần thâm định kỹ thuật của dự án chưa được chú trọng nhiều, chưa đánh giá được mức độ phù hợp của công nghệ thiết bị đối với dự án, nhiều lúc thấm định còn rất sơ sài, chỉ dựa theo thông tin cung cấp của khách hàng dé đưa ra kết luận. Chi nhánh cần thêm một số kiến thức kỹ thuật vào phần
đào tạo nhân lực của ngân hàng, và tích cực tham khảo ý kiến của các chuyên gia
bên mảng kỹ thuật.
SV: Lê Sơn Tùng Lớp: Kinh tế Đầu tư 54A
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 59 GVHD: ThS. Lương Huong Giang
- Khia cạnh thi trường của dự án: do đặc điểm đa dạng của các loại ngành
nghề kinh doanh nên khía cạnh thị trường của dự án vẫn chưa được thâm định một
cách triệt để, cụ thể là chưa phân tích được chỉ tiết các nội dung liên quan đến cung
cầu thị trường, cung cầu nguyên vật liệu đầu vào,...
- Khia cạnh tài chính: dong tiền và các chỉ tiêu NPV, IRR chưa được quan tâm
một cách sát sao. Ở nhiều dự án nhỏ, thời hạn ngắn, như dự án ví dụ ở trên, thì cán
bộ thẩm định không lập và tính toán bảng dòng tiền cùng các chỉ tiêu hiệu quả tài
chính của dự án. Đây là một tồn tại cần phải được khắc phục ngay, có như vậy mới tính toán chính xác khả năng hoàn vốn của dự án, giảm thiểu rủi ro đối với Ngân
hàng.
- Khía cạnh kinh tế xã hội của dự án: hầu như công tác thấm định các dự án chỉ xem xét trên phương diện lợi nhuận kinh tế và khả năng hoàn vốn mà chưa xem
xét đến phương diện ảnh hưởng của dự án đến nền kinh tế xã hội của ngành, vùng
và địa phương.
e Về phương pháp thẩm định:
Các phương pháp thâm định sử dụng ở Chi nhánh hầu hết là các phương pháp
truyền thống, vì vậy Chi nhánh cần mạnh dạn triển khai các phương pháp thẩm định
áp dụng tiến bộ khoa học công nghệ như phương pháp xây dựng kịch bản, phương
pháp xác suất, phương pháp mô phỏng để công tác thẩm định đạt hiệu quả cao hơn.
- Phương pháp so sánh đối chiếu là phương pháp chủ yếu được thực hiện ở
Chi nhánh Nam Thăng Long, thường được thực hiện dựa trên thông tin do khách
hàng cung cấp, nhiều khi dẫn đến bat cập là vì lí do nào đó mà thông tin bị sai lệch dẫn đến ảnh hưởng đến kết quả phân tích.
- Phương pháp phân tích độ nhạy và phương pháp dự báo chưa được cán bộ
Chi nhánh dau tư kỹ lưỡng, chỉ tiết.
- Phương pháp dự báo có đặc điểm là tốn thời gian và chi phí thực hiện cao,
rủi ro cao do dự báo có thể không chính xác do thiếu thông tin hoặc do sự thay đổi
bất thường của nền kinh tế và kết quả thâm định dễ mang tính chủ quan của người dự báo. Các thông tin xoay quanh dự án như sản phẩm, nguyên liệu, thị trường cung
cầu đầu vào, đầu ra của sản phẩm, chất lượng trang thiết bị, dây chuyền... mới chỉ
được tổng hợp dựa vào kiến thức và hiểu biết của cán bộ thâm định, qua sách báo
và các phương tiện truyền thông. Các nguồn thông tin này đôi khi mang tính chủ
quan, chứa nhiều thông tin chưa được kiểm định, không rõ ràng và đầy đủ.
SV: Lê Sơn Tùng Lớp: Kinh tế Đầu tư 54A
Chuyên đề thực tập tot nghiép 60 GVHD: ThS. Luong Huong Giang
- Phuong pháp phân tích độ nhạy cũng đã được áp dung nhưng thường chưa
đánh giá toàn diện về tính khả thi của dự án, do mới chỉ dừng lại ở mức độ đơn giản, chỉ áp dụng với các dự án lớn, có tính biến động thị trường cao. Ngoài ra, phương pháp phân tích độ nhạy thường phải kết hợp sử dụng máy móc và các phần
mềm hiện đại nên đôi khi những cán bộ trẻ, ít kinh nghiệm sử dụng thường không
mạnh dạn sử dụng phương pháp này.
e Về đội ngĩ nhân sự
Chi nhánh Nam Thăng Long sử dụng đội ngũ nhân lực trẻ tuổi, có nhân viên, chuyên viên là sinh viên mới ra trường, nên kinh nghiệm chưa tích lũy được nhiêu, kiến thức ngoài chuyên ngành như phần kỹ thuật còn rất hạn chế. Sự phối hợp giữa
các thành viên ở phòng thâm định nhiều lúc chưa hiệu quả do khối lượng công việc
lớn mà mỗi cá nhân làm việc độc lập nên ít có thời gian hỗ trợ lẫn nhau.
e Về công tác thu thập xử lí thông tin
Thông tin cán bộ thẩm định thu được hiện nay còn chưa đa dạng, mang tính chủ quan là phần lớn. Hầu hết thông tin thu được đều ở dang thô, it được phân loại và xử lý kỹ lưỡng. Số lượng, chất lượng các nguồn thông tin ở Chỉ nhánh chưa
được quan tâm đúng mức, mức độ cập nhật các luồng thông tin mới chưa cao.
e Vè trang thiết bị, kinh phí cho công tác thẩm định
Hiện nay, Chi nhánh đã trang bị đủ máy tính cho từng nhân viên, tuy nhiên
van tồn tại một số máy tính đã cũ, sử dung không ổn định, cấu hình thấp, không phù hợp chạy các phần mềm Excel và phần mềm Crystal Ball mới nhất. Kinh phí để thâm định như chi phí đi lại, xăng xe, gặp gỡ khách hàng...hầu hết đều do cán bộ
thấm định tự túc, chưa được Chi nhánh hỗ trợ, dé dẫn đến tâm lý không thoải mái khi thực hiện công tác thẩm định.
3.2.2. Nguyên nhân
e Nguyên nhân chủ quan
- Do Chi nhánh có nhiều nhân viên mới, làm việc chưa lâu, nên lãnh đạo Ngân hàng chưa nắm rõ hết được ưu nhược điểm của từng nhân viên, dẫn đến công tác tổ
chức thâm định dự án chưa được hợp lý.
- Hiện nay, có nhiều khách hàng doanh nghiệp do có nhu cầu về vốn rất cấp bách nên đã tìm các hợp lí hóa các thông tin về tình hình kinh doanh, không minh bạch trong báo cáo tài chính bởi có nhiều doanh nghiệp chưa thực hiện quy trình
SV: Lê Sơn Tùng Lớp: Kinh tế Đầu tư 54A
Chuyên dé thực tập tốt nghiệp 61 GVHD: ThS. Lương Huong Giang
kiểm toán bắt buộc, nhằm đảm bảo cho doanh nghiệp của mình đủ điều kiện để vay
vốn, dẫn đến khó khăn trong quá trình thâm định năng lực khách hàng.
- Các phương pháp thâm định tiên tiến vẫn chưa được phổ biến và đưa vào sử
dụng rộng rãi tại Chi nhánh. Đây là vấn đề không chỉ có tại Chi nhánh mà còn ở cả
toàn bộ VPBank do phương pháp thẩm định mới thì chi phí tốn kém và cần người
sử dụng có kỹ năng cao. Điều này trái ngược với xu hướng hiện nay khi mà công
tác thâm định đòi hỏi phải được áp dụng các hệ thống phần mềm phân tích và dự
báo hiện đại.
- Chính sách tuyển dụng và đào tạo của Chi nhánh còn chưa hoàn thiện. Chi
nhánh mới chi chú trọng bổ sung kiến thức, nghiệp vụ ngân hàng cho cán bộ chuyên viên mà chưa đào tạo sâu về các kiến thức ngoài ngành.
- Đội ngũ cán bộ thẩm định tại Chi nhánh còn chưa đồng đều, số lượng cán bộ thâm định tại Chi nhánh đang còn ít, các cán bộ hiện tại tuổi đời còn trẻ nên chưa
nhiều kinh nghiệm.
- Trong quá trình thẩm định, thông tin của khách hàng được tra trên hệ thống CIC, nhưng do đây là một hệ thống mới, dữ liệu chưa cập nhật đầy đủ nên lượng
thông tin về khách hàng nếu có cũng chỉ rất hạn chế, gây khó khăn cho cán bộ thẩm
định trong việc nắm bắt thông tin khách hàng.
e Nguyên nhân khách quan
- Kinh tế toàn cầu năm 2015 nhìn chung phát triển chậm và không ổn định, dù
đã xuất hiện một số tín hiệu lạc quan. Có thể thấy, sau hơn 7 năm diễn ra cuộc
khủng hoảng kinh tế toàn cầu (năm 2008), kinh tế thế giới vẫn chưa lấy lại được đà
tăng trưởng như trước đó. Năm 2015, thế giới đã chứng kiến việc giá nguyên liệu và
dầu thô tiếp tục giảm xuống mức thấp nhất trong nhiều năm qua (giá dầu thế giới