3.1. ĐỊNH HƯỚNG HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG VIỆT NAM TRONG THỜI GIAN TỚI
3.2.2. Nhóm giải pháp hoàn thiện kỹ thuật quản lý rủi ro tín dụng
3.2.2.3. Nâng cao chất lượng công tác thẩm định và phân tích tín dụng
Nâng cao chất lượng thẩm định là một trong những yếu tố quan trọng quyết định đến chất lượng tín dụng của mỗi một ngân hàng thương mại Việt Nam ở hiện tại và trong suốt thời gian khoản vay được duy trì. Công tác thẩm định là sự kết hợp từ khâu nghiên cứu thị trường, thu thập thông tin, phân tích năng lực, tư cách và khả năng tài chính của khách hàng, khả năng cân đối nguồn trả nợ từ đó thiết lập các điều kiện cấp tín dụng và các điều kiện rào chắn rủi ro cho khoản cấp tín dụng về sau. Do đó, để công tác thẩm định và phân tích tín dụng tại NHTM vừa đảm bảo các yêu cầu về quản
trị rủi ro tín dụng vừa đáp ứng yêu cầu về thời gian, các NHTM cần chú trọng thực hiện một số giải pháp sau:
Thứ nhất, nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ thẩm định
Từ khi pháp lệnh ngân hàng có hiệu lực cho đến nay, có thể nói rằng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam đang trong giai đoạn cạnh tranh khốc liệt chưa từng có, chính vì thế có thể khẳng định rằng trình độ chuyên môn, năng lực của cán bộ thẩm định tín dụng là một trong những yếu tố quan trọng ảnh hưởng trực tiếp tới chất lượng thẩm định và phân tích tín dụng của ngân hàng đang sở hữu lao động. Thêm vào đó, cơ chế, chính sách, các quy định của Nhà nước thay đổi thường xuyên nên các ngân hàng phải tăng cường đào tạo và phổ biến các quy định mới, nâng cao trình độ nghiệp vụ chuyên môn, bắt kịp và cập nhật xu thế phát triển trong lĩnh vực ngân hàng nói riêng và nền kinh tế nói chung là yêu cầu cấp thiết, nghiêm túc. Việc đào tạo nhân sự trong kinh doanh ngân hàng nói chung và nhân sự trực tiếp thẩm định tín dụng phải thường xuyên và liên tục theo các cấp độ khác nhau và phù hợp với nhu cầu thực tiễn của ngân hàng, của người được đào tạo. Theo đó, ngân hàng phải thường xuyên tổ chức các buổi hội thảo, nghiên cứu, trao đổi kinh nghiệm, trao đổi các tình huống khó khăn trong nghiệp vụ, giải đáp các vấn đề vướng mắc trong chuyên môn. Truyền thông đến nhân viên những chuẩn mực về tư tưởng, đạo đức nghề nghiệp trong công tác kinh doanh ngân hàng. Nghiêm khắc kỷ luật các cán bộ có hành vi vi phạm các quy định nghiệp vụ, vi phạm đạo đức nghề nghiệp, vô trách nhiệm trong công việc. Nâng cao tình thần trách nhiệm, ý thức kỷ luật trong công việc của cán bộ tín dụng. Công tác kiểm tra, giám sát cũng cần được chú trọng để kịp thời phát hiện các sai sót khách quan trong thẩm định tín dụng nhằm hạn chế các tổn thất cho ngân hàng và khách hàng.
Thứ hai, thu thập và xử lý thông tin khách hàng đảm bảo tính đầy đủ và xác thực của thông tin
Cán bộ tín dụng cần thu thập thông tin từ nhiều kênh và có sự đối chiếu, so sánh tính chính xác của thông tin thu thập được giữa các kênh. Cụ thể, ngoài thông tin do khách hàng chủ động cung cấp, cán bộ tín dụng có thể tìm hiểu thông tin về khách hàng thông qua các kênh như báo chí, truyền hình, các đối tác, bạn bè, người thân của
khách hàng, các ngân hàng khác, CIC; nguồn thông tin từ các cơ quan quản lý nhà nước như Bộ ngành…Đặc biệt, đối với một số khoản cấp tín dụng lớn, ngân hàng cần tiến hành đi khảo sát thực tế, kiểm tra đột xuất quá trình hoạt động kinh doanh, kiểm tra sổ sách kế toán để nắm bắt rõ tình hình tài chính của đơn vị, thu thập đầy đủ các thông tin cần thiết phục vụ cho quá trình ra phán quyết tín dụng. Ngoài ra, đối với một số dự án, phương án vay vốn mang tính đặc thù có nhiều yếu tố kỹ thuật, cần phải có sự tham gia tư vấn của chuyên gia, NHTM cần thuê một ban thẩm định kỹ thuật riêng để tập hợp đầy đủ thông tin và phát hiện hết những rủi ro tiềm tàng của phương án cấp tín dụng. Điều này vừa tạo nên sự khách quan và tăng mức độ tin cậy của thông tin thu thập được, đồng thời là căn cứ chắc chắn giúp cán bộ tín dụng đưa ra những đánh giá, phân tích và thẩm định tín dụng đúng đắn, là cơ sở để ban lãnh đạo ra phán quyết cho vay hợp lý.
Thứ ba, phân tích và thẩm định khách hàng trên toàn bộ các nội dung cần thiết, kết hợp giữa phân tích định tính và phân tích định lượng trong quá trình thẩm định
Cụ thể, cán bộ tín dụng cần tiến hành thẩm định khách hàng trên các nội dung cơ bản sau:
Đối với Khách hàng cá nhân: Việc đánh giá phân tích dựa vào các thông tin chủ yếu như năng lực pháp lý (Bao gồm năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự); thực hiện đối chiếu các thông tin liên quan đến độ tuổi; nơi thường trú các yếu tố này phải đảm bảo đáp ứng các điều kiện vay vốn nhằm tránh các rủi ro về giả mạo; rủi ro đạo đức; rủi ro liên quan ý thức trả nợ của khách hàng. Đối với KHCN, khi phân tích, thẩm định cấp tín dụng cần có thông tin đầy đủ và hồ sơ xác minh rõ ràng liên quan đến các tài sản tích lũy; nguồn thu nhập thường xuyên (nguồn thu từ lương; hoạt động cho thuê nhà hoặc hoạt động kinh doanh của Khách hàng); nắm rõ tình hình quan hệ tín dụng tại các TCTD; cá nhân bên ngoài (nếu có); uy tín vay mượn để từ đó xác định khả năng cân đối nguồn trả nợ cho khoản vay; thiết kế phương án cho vay hợp lý.
Đối với Khách hàng Doanh nghiệp: Việc thẩm định cấp tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp phức tạp và đòi hỏi nhiều yếu tố tài chính hơn khách hàng cá nhân,
chính vì thế khi thẩm định cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp cần làm tốt các nội dung chính sau:
Thẩm định tư cách pháp nhân đối với khách hàng doanh nghiệp
Ngân hàng phải đánh giá tính trung thực, đầy đủ và hợp lệ của các nội dung trong hồ sơ khách hàng như hồ sơ pháp lý kinh doanh, hồ sơ tài chính, hồ sơ vay vốn nhằm tránh gặp phải những trường hợp khách hàng không đủ năng lực pháp lý để cấp tín dụng hoặc thậm chí là khách hàng cố tình lừa đảo. Ngân hàng cần yêu cầu doanh nghiệp cung cấp đầy đủ thông tin, xác minh tính trung thực của các thông tin đó trước khi xem xét các yếu tố khác trong việc thẩm định cấp tín dụng.
Thực tế trong thời gian vừa qua ngân hàng đã gặp phải rủi ro liên quan đến các vấn đề pháp lý của khách hàng, đặc biệt là những rủi ro liên quan đến trường hợp khách hàng vay vốn lừa đảo, thành lập hàng loạt các công ty “ma” để vay vốn ngân hàng chiếm đoạt tài sản của ngân hàng rồi tẩu tán và mất tích. Do đó, trong quá trình thẩm định năng lực pháp lý của khách hàng, cán bộ thẩm định cần lưu ý xem xét đến việc tuân thủ các quy định có liên quan của khách hàng như các điều kiện kinh doanh của khách hàng, điều lệ hoạt động (chú ý đến quyền hạn của ban lãnh đạo,…) và đặc biệt các giao dịch phát sinh cần quan tâm đến tư cách pháp lý của người ký kết để đảm bảo giao dịch được thực hiện hợp pháp. Sau quá trình thẩm định về năng lực pháp lý, cán bộ thẩm định tín dụng phải đưa ra được kết luận khách hàng có đủ điều kiện cấp tín dụng tại ngân hàng hay không.
Thẩm định về năng lực điều hành của ban lãnh đạo và mô hình tổ chức của khách hàng vay vốn
Cần thẩm định kỹ năng lực điều hành, kinh nghiệm quản lý và kinh nghiệm chuyên môn của đội ngũ Ban lãnh đạo công ty, từ đó đưa ra kết luận về khả năng điều hành, tổ chức và quản lý công ty của đội ngũ lãnh đạo. Ngoài ra, cơ cấu tổ chức cũng là một trong những yếu tố cần được xem xét đến bởi cơ cấu tổ chức gọn nhẹ, khoa học phù hợp sẽ giúp tổ chức hoạt động một cách trơn tru, tiết kiệm chi phí hoạt động và nâng cao được hiệu quả hoạt động, tăng cường khả năng trả nợ vay cho ngân hàng.
Thẩm định năng lực tài chính
Đối với KHDN thông tin năng lực tài chính được thể hiện chủ yếu dựa vào báo cáo kết qủa hoạt động kinh doanh, báo cáo thuế, bảng cân đối kế toán, báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Tuy nhiên khi lập các báo cáo tài chính, doanh nghiệp thường báo cáo thấp đối với các nghĩa vụ nộp cho nhà nước nhưng làm đẹp các số liệu báo cáo, thậm chí là sai lệch số liệu so với thực tế kinh doanh để đáp ứng yêu cầu được vay vốn của ngân hàng. Trên cơ sở phân tích các báo cáo tài chính cán bộ thẩm định tín dụng phải cho biết quy mô của doanh nghiệp, các chỉ số về khả năng thanh toán, khả năng hoạt động, khả năng cân đối vốn, khả năng sinh lời, để có được những đánh giá chính xác về tình hình tài chính. Để đánh giá được mức độ chính xác của các nội dung báo cáo tài chính cán bộ thẩm định tín dụng phải dựa vào việc các báo cáo tài chính của khách hàng có được kiểm toán hay không được kiểm toán, dựa vào đặc điểm hoạt động kinh doanh của khách hàng (lĩnh vực kinh doanh; phương thức kinh doanh; quy mô doanh nghiệp), bên cạnh đó thực hiện so sánh với các chỉ tiêu ngành; đối chiếu với các doanh nghiệp hoạt động trong cùng lĩnh vực với doanh nghiệp vay vốn. Thông qua quá trình phân tích tài chính, cán bộ thẩm định tín dụng phải phác họa được bức tranh tổng thể về tình hình tài chính của công ty, từ đó đánh giá cụ thể về mức độ lành mạnh về mặt tài chính cũng như khả năng thanh khoản của khách hàng, trên cơ sở đó đưa ra những dự báo và nhận định về rủi ro trong kinh doanh, rủi ro có tính chu kỳ, mức độ phụ thuộc, cấu trúc chi phí, lợi nhuận thông qua đó đề ra những biện pháp kiểm soát trong quản trị rủi ro tín dụng.
Thẩm định về tình hình hoạt động kinh doanh và thị trường đầu vào, thị trường đầu ra của khách hàng vay vốn
Cần xác định rõ lĩnh vực kinh doanh của khách hàng có thuộc đối tượng hạn chế của NHNN và chính sách tín dụng của NHTM trong từng thời kỳ hay không. Đồng thời ngân hàng thương mại cần xác định rõ lĩnh vực kinh doanh chính của khách hàng, lĩnh vực NHTM dự kiến tài trợ, đánh giá năng lực hoạt động (năng lực máy móc thiết bị; năng lực quản lý điều hành; năng lực cạnh tranh; dự đoán về khả năng phát triển trong tương lai). Mặt khác, thông qua những thông tin thu thập được cần đánh giá kỹ về đạo đức kinh doanh của khách hàng, uy tín và thương hiệu của khách hàng trên thị
trường, tìm hiểu kỹ các thông tin về ngành và lĩnh vực mà doanh nghiệp hoạt động, đặc điểm tính chất của ngành, thị trường đầu vào và thị trường đầu ra của khách hàng cùng với những mặt thuận lợi và khó khăn. Đây sẽ là cơ sở để cán bộ tín dụng có những đánh giá về rủi ro ngành và đưa ra một số dự báo về diễn biến của thị trường, lĩnh vực mà khách hàng kinh doanh nhằm đưa ra các qui định cấp tín dụng chính xác và các biện pháp hạn chế rủi ro phù hợp cho từng nhóm khách hàng, ngành nghề cấp tín dụng trong từng thời kỳ
Thẩm định về phương án/dự án vay vốn
Đây là nội dung quan trọng và đòi hỏi cần phải thẩm định kỹ lưỡng trước khi đưa ra phán quyết tín dụng. Trong quá trình thẩm định phương án vay vốn, cần đánh giá mức độ chắc chắn của nguồn trả nợ, tính hiệu quả của phương án nhằm thiết kế khoản vay hợp lý về số tiền vay, thời gian vay, lịch trả nợ đảm bảo khách hàng có khả năng trả nợ đầy đủ và đúng hạn. Để xây dựng được phương án cho vay hợp lý cần nắm rõ phương án vay vốn và toàn bộ quá trình luân chuyển của dòng tiền từ khi ngân hàng giải ngân đến khi khách hàng sử dụng tiền vay để kinh doanh cho đến lúc thu hồi vốn về để trả nợ cho ngân hàng. Từ đó, ngân hàng dự báo những rủi ro có thể gặp phải đồng thời xây dựng những kịch bản xử lý rủi ro của ngân hàng nếu những tình huống xấu xảy ra.
Thẩm định phương án, dự án vay vốn phải đảm bảo đưa ra được các điều kiện cho vay phù hợp và các biện pháp ngăn ngừa và hạn chế rủi ro, ví dụ như tăng phần vốn tự có của khách hàng tham gia phương án nếu biên độ sinh lời để hoàn vốn của phương án vay thấp, hoặc là biện pháp ký cam kết ba bên về việc chuyển doanh thu từ phương án được ngân hàng cấp tín dụng về NHTM để quản lý dòng tiền khi dự án vận hành và có nguồn thu hoặc là có bảo lãnh thực hiện hợp đồng hoặc bảo lãnh thanh toán; mua bảo hiểm hàng hóa, hỗ trợ tư vấn cho khách hàng nhằm lựa chọn phương thức giao hàng, phương thức thanh toán có lợi cho khách hàng, giảm thiểu rủi ro cho NHTM trong quá trình cấp tín dụng
Nội dung yêu cầu cuối cùng của việc thẩm định phương án kinh doanh sẽ tập trung phân tích, đánh giá về khía cạnh hiệu quả tài chính và khả năng trả nợ của phương án kinh doanh, hiệu quả về mặt xã hội, kinh tế mà dự án đó mang lại. Để đạt
được mục đích này cán bộ thẩm định cần cần tiến hành phân tích, đánh giá kỹ các yếu tố:
Xem xét, đánh giá các nội dung chính của phương án vay vốn
Nhu cầu tiêu thụ sản phẩm của phương án trên thị trường
Khả năng cung cấp sản phẩm của doanh nghiệp cấp tín dụng
Thị trường mục tiêu và khả năng cạnh tranh của sản phẩm
Khả năng cạnh tranh của sản phẩm dự kiến
Phương diện tổ chức, kỹ thuật của phương án đề nghị cấp tín dụng
Hiệu quả dự tính của phương án cấp tín dụng
Phân tích các yếu tố rủi ro có thể xảy ra
Thẩm định tài sản đảm bảo
Căn cứ vào tình hình tài chính và phi tài chính của khách hàng, trên cơ sở xếp hạng tín dụng, đối với từng khách hàng mức độ yêu cầu về tài sản đảm bảo là khác nhau. Việc nắm giữ tài sản đảm bảo nhằm mục tiêu đảm bảo an tòan vốn cho ngân hàng khi khách hàng không trả được nợ đồng thời tăng nghĩa vụ trách nhiệm của khách hàng trong việc thanh toán nợ. Khi thẩm định tài sản đảm bảo cán bộ tín dụng phải xem xét tới các yếu tố:
Chủ sở hữu tài sản, mối quan hệ giữa chủ sở hữu tài sản và người vay
Tình trạng tài sản, khả năng phát mại tài sản
Số tiền mua bảo hiểm tài sản, đơn vị bán bảo hiểm...
Ngoài ra, một số điểm cần lưu ý trong quá trình nhận và quản lý tài sản đảm bảo:
Tài sản cần được kiểm tra thực tế trước khi cấp tín dụng và định kỳ kiểm tra tình trạng tài sản đảm bảo
Đánh giá lại giá trị tài sản đảm bảo, trường hợp tài sản giảm giá trị NHTM cần yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo để đảm bảo cho khoản vay
Thực hiện các biện pháp đảm bảo (ký hợp đồng thế chấp và đăng ký giao dịch đảm bảo trước khi giải ngân) đầy đủ và phù hợp qui định pháp luật hiện tại
Từ các yếu tố trên, để công tác thẩm định đạt hiệu quả cao, cần tiến hành phân nhóm thẩm định theo ngành và lĩnh vực kinh tế, theo nhóm khách hàng, theo phương
án vay vốn và theo nhóm, loại hình tài sản đảm bảo. Ngoài ra cấn tổ chức tốt quá trình lưu trữ thông tin và hồ sơ thẩm định một cách khoa học để đáp ứng nhu cầu truy xuất thông tin phục vụ cho công tác thẩm định cũng như đào tạo nhân sự kế thừa. Cuối cùng là việc hệ thống hóa một số nguyên tắc và mẫu biểu thẩm định để phục vụ công tác thẩm định theo từng mục đích vay vốn, lĩnh vực vay vốn, khách hàng vay vốn, loại hình vay vốn nhanh và chính xác nhất.