CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.1.5. Hoạt động cho vay của Ngân hàng
a) Khái niệm
Tín dụng là quan hệ kinh tế giữa người cho vay và người đi vay. Giữa họ có liên hệ với nhau thông qua quá trình vận động vốn tín dụng. Quá trình này được khái quát qua ba giai đoạn sau:
- Giai đoạn 1: Cho vay ( phân phối vốn tín dụng)
Ở giai đoạn này vốn tiền tệ hoặc vật tư, hàng hóa được chuyển từ người cho vay sang người đi vay.
- Giai đoạn 2: Sử dụng vốn đi vay
Sau khi nhận được giá trị vốn tín dụng, người đi vay được quyền sử dụng giá trị đó để thõa mãn một mục đích nhất định. Tuy nhiên người đi vay đó không có quyền sở hữu giá trị đó mà chỉ được quyền sử dụng trong một thời gian nhất định.
-Giai đoạn 3: Sự hoàn trả tín dụng + lãi suất
Sự hoàn trả tín dụng là đặc trưng thuộc về bản chất vận động của tín dụng, phân biệt phạm trù tín dụng với các phạm trù kinh tế khác.
Sự hoàn trả này luôn luôn phải được bảo tồn về mặt giá trị và có phần tăng thêm dưới hình thức lợi tức.
Vậy bản chất của tín dụng được thể hiện dưới hình thức vận động của vốn tiền tệ theo nguyên tắc có hoàn trả nhằm mục đích thúc đẩy sự tăng trưởng của nền kinh tế, nâng cao đời sống của người dân.
b) Các hình thức tín dụng
- Căn cứ vào thời hạn tín dụng: TD ngắn hạn, TD trung hạn và dài hạn.
- Căn cứ vào đối tượng tín dụng: TD vốn lưu động, TD vốn cố định.
- Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn: TD sản xuất và lưu thông hàng hóa, TD tiêu dùng.
- Căn cứ vào chủ thể trong quan hệ tín dụng: TD thương mại, TD Ngân hàng, TD Nhà nước.
2.1.5.2. Các chỉ tiêu phân tích
Để thấy được bao quát tình hình hoạt động của Ngân hàng ta tiến hành phân tích vài chỉ tiêu chính như: Doanh số cho vay, Doanh số thu nợ, Dư nợ, Nợ quá hạn dưới nhiều góc độ khác nhau như căn cứ theo thành phần kinh tế, thời hạn và theo lĩnh vực đầu tư (ngành nghề).
- Doanh số cho vay: là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà Ngân hàng cho khách hàng vay trong khoản thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu hồi hay chưa thu hồi lại
- Doanh số thu nợ: là tất cả các khoản thu nợ mà Ngân hàng đã thu về không phân biệt thời điểm cho vay.
- Dư nợ: là chỉ tiêu phản ánh doanh số cho vay tại thời điểm xác định mà Ngân hàngchưa thu hồi lại.
- Nợ quá hạn: là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/ hoặc lãiđã quá hạn. ( Theo điều 2 – Chương I quy định chung về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòngđể xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt độngNgân hàng của TCTD – Ban hành theo quyết định 493/2005 QĐ – NHNN ngày 22/04/2005 của thống đốc NHNN).
- Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng
Tổng dư nợ trên Tổng nguồn vốn
Tổng dư nợ
Tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn = x 100%
Tổng nguồn vốn
- Giúp ta tính toán hiệu quả tín dụng của một đồng vốn. Đồng thời nó cho ta thấy quy mô hoạt động kinh doanh củaNgân hàng.
- Chỉ số này quá cao nó sẽ ảnh hưởng đến doanh thu khi Ngân hàng gặp phải rủi ro trong kinh doanh và ngược lại, nếu chỉ tiêu này quá thấp thì vai trò củaNgân hàng có thể bị mất đi vì vai trò của Ngân hàng là một trung gian là cầu nối giữa người thừa vốn và người thiếu vốn.
Nợ quá hạn trên tổng dư nợ
Nợ quá hạn
Nợ quá hạn trên tổng dư nợ = x 100%
Tổng dư nợ
- Đây là chỉ tiêu quan trọng nhất để đánh giá hiệu quả tín dụng và chất lượng tín dụng. Thông thường chỉ số này dưới mức 5% thì hoạt động kinh doanh của Ngân hàng là bình thường. Nếu chỉ số này càng thấp thì chất lượng tín dụng càng cao và ngược lại.
Hệ số thu hồi nợ
Doanh số thu nợ
Hệ số thu hồi nợ = x 100%
Doanh số cho vay
-Chỉ tiêu này phản ánh trong một kỳ kinh doanh với một đồng vốn cho vay thì Ngân hàng sẽ thu hồi được bao nhiêu đồng vốn thể hiện khả năng trả nợ của khách hàng.
- Chỉ tiêu này cao cho thấy công tác thu hồi nợ tiến triển tốt và ngược lại.
Vòng quay vốn tín dụng (vòng)
Doanh số thu nợ Vòng quay vốn =
Dư nợ bình quân Trong đó.
Dư nợ đầu năm + Dư nợ cuối năm Dư nợ bình quân =
2
- Phản ánh một kỳ nhất định số vốn đầu tư cho vay được quay vòng nhanh hay chậm. Sốvòng quay càng lớn thì càng tốt giúp mang lại lợi nhuận cao cho Ngân hàng.
- Là mức độ để đánh giá tính hiệu quả trong kinh doanh của Ngân hàng với số vốn huy động trong cùng một thời gian, số lãi được trả cố định trong một tháng hoặcmột năm. Chỉ tiêu này giúp đánh giá mức độ thu nợ củaNgân hàng.