1.2 XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.3.2. Nhóm nhân tố nội tại Ngân hàng
Đây là nhóm nguyên nhân có tác động quan trọng đến việc phát sinh nợ xấu. Đa số các khoản nợ xấu có thể phòng tránh được nếu bản thân NH chủ động hạn chế tốt các nguyên nhân do nhân tố nội tại. Điều này được phản ảnh qua thực tế hoạt động của nhiều NH trên thế giới với tỷ lệ nợ xấu chiếm mức thấp trong tổng dư nợ khi họ chú trọng các biện pháp ngăn chặn nợ xấu phát sinh do nguyên nhân nội tại. Có thể tóm tắt một số nguyên nhân chính như sau:
- Chiến lược kinh doanh nói chung, kinh doanh tín dụng nói riêng của Ngân hàng.
Trong kinh doanh, các NH đều xây dựng cho mình chiến lược kinh doanh trong mỗi giai đoạn và mỗi thị trường nhất định. Chiến lược kinh doanh trong một thời điểm mà thị trường có những khó khăn nhất định do khủng hoảng kinh tế nhưng NH không điều chỉnh kịp thời cũng sẽ dẫn đến nợ xấu gia tăng. Ngoài ra việc xác định thị trường chiến lược của NH cũng đóng vai trò quan trọng trong việc thành công hay thất bại của một NH. Chiến lược kinh doanh tập trung vào thị trường bán buôn cho vay dự án lớn về bất động sản, cho vay chứng khoán, cho vay những dự án sản xuất kinh doanh lớn thì khi gặp khủng hoảng kinh tế hay một nguyên nhân khách quan nào đó sẽ gây khó khăn rất lớn cho NH; nợ xấu cao và tỷ lệ tăng nhanh; trong khi đó ngược lại với các NH bán lẻ phục vụ người dân vay tiêu dùng, sản xuất kinh doanh nhỏ lẻ, hộ nông dân… mặt dù chi phí cao lợi nhuận thấp nhưng có thể phân tán được rủi ro hơn. Mỗi NH đều có thế mạnh về kinh nghiệm, kỹ năng trong lĩnh vực sở trường. Tuy nhiên, từ việc cạnh tranh gay gắt, các NHTM lại bỏ qua những thế mạnh của mình để có những chiến lược phát triển rõ nét đặc
biệt trong lĩnh vực tín dụng, mà lại có những hướng đi na ná nhau. Hiện nay hầu hết các NHTM cố gắng cạnh tranh về giá, tăng lãi suất đầu vào, hạ lãi suất đầu ra. Đó không phải là một chiến lược tốt bởi vì nó sẽ thu hẹp khoảng cách lợi nhuận, ảnh hưởng tới khả năng sinh lời của NH trong dài hạn và làm tăng nguy cơ rủi ro cho các NH.
Ngoài ra, chính sách tín dụng không hợp lý, việc quá nhấn mạnh vào lợi nhuận NH nên khi cho vay chỉ chú trọng về lợi tức, đặt mong ước về lợi tức cao hơn các khoản cho vay lành mạnh cũng sẽ dẫn đến nợ xấu gia tăng.
- Chính sách tín dụng của Ngân hàng:
Hiện nay hầu hết các NHTM đều xây dựng cho mình một chính sách tín dụng khoa học và phù hợp. Tuy nhiên, các quy định chỉ mang tính chỉ đạo, mang tính tình thế mà không mang tính hệ thống. Hơn nữa, với một chính sách tín dụng không khoa học, không đầy đủ sẽ gây ra những sơ hở trong quản lý tín dụng và điều chỉnh này sẽ tạo ra rủi ro cho các NH. Chính sách tín dụng chưa đạt được tầm chiến lược, chưa triệt để tuân theo nguyên tắc thị trường, bị cuốn theo các hội chứng kinh tế, theo phong trào, theo khẩu hiệu phát triển kinh tế, chạy theo chủ nghĩa thành tích… Các NHTM Nhà nước có quy mô lớn chủ yếu tập trung vốn tín dụng vào các tập đoàn, tổng công ty Nhà nước mà thực lực tài chính của những tập đoàn, tổng công ty này còn yếu nhưng dư nợ chiếm đến 35-40 tổng dư nợ của một NH trong khi đó khối doanh nghiệp vừa và nhỏ có bước phát triển tốt thì khó tiếp cận được vốn vay NH. Bên cạnh đó các NHTM chưa quản trị rõ ràng về danh mục cho vay theo từng lĩnh vực, chưa quan tâm đến lĩnh vực tiềm năng và sở trường của chính mình mà tài trợ tín dụng đa dạng ở mọi lĩnh vực dẫn đến nhiều NH cùng đầu tư và một ngành mà ngành này kinh doanh không đạt hiệu quả sẽ dẫn đến rủi ro với tất cả hệ thống NH gây khó khăn chung cho nền kinh tế.
Hoạt động tín dụng của NH luôn đi đôi với rủi ro có thể xảy ra. Các NH thường đặt mục tiêu lợi nhuận lên quá cao, gia tăng dư nợ tín dụng trong khi chưa hoàn thiện được các chính sách tín dụng hoặc chính sách tín dụng không phù hợp, thiếu sự kiểm soát chặt chẽ là nguyên nhân dẫn đến phát sinh nợ xấu. Nợ xấu có thể phát sinh từ tất cả các khâu trong quá trình cấp tín dụng của NHTM bao gồm: giai đoạn trước khi cho vay, giai đoạn giải ngân và giai đoạn quản lý khoản vay của khách hàng.
Ở giai đoạn trước khi cho vay, việc không chấp hành nghiêm túc chế độ tín dụng, điều kiện cho vay; xem xét, đánh giá khách hàng, khoản vay không kỹ, không tốt sẽ dẫn đến phát sinh nợ xấu trong tương lai.
Ở giai đoạn giải ngân và giai đoạn quản lý khoản vay: Giải ngân không tuân thủ theo quy định tín dụng; yếu kém trong kiểm soát, theo dõi (không kiểm soát hoặc kiểm soát không chặt chẽ mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng, việc kiểm tra tình hình sản xuất kinh doanh và tình hình tài chính của khách hàng bị buông lỏng, việc kiểm soát, theo dõi danh mục khoản vay không được thực thi một cách có hiệu quả) sẽ dẫn đến khả năng phát sinh nợ xấu trong tương lai.
Chính sách tín dụng của NHTM là một hệ thống các biện pháp nhằm đạt được các mục tiêu trong hoạt động tín dụng của NH, đồng thời đảm bảo giới hạn rủi ro trong hoạt động tín dụng ở mức cho phép. Nó là một hướng dẫn có tính bắt buộc và nhất quán của NH về các vấn đề sau: Quy mô cấp tín dụng tối đa, các giới hạn tín dụng; các loại hình mà H có thể lựa chọn để cấp tín dụng; lĩnh vực cấp tín dụng; kỳ hạn cấp tín dụng; chính sách đảm bảo tín dụng; cách thức xác định giá cả tín dụng ( lãi suất ).
Chính sách tín dụng phù hợp sẽ xác định những giới hạn áp dụng cho các hoạt động tín dụng đồng thời cũng thiết lập môi trường nhằm giảm bớt rủi ro trong hoạt động tín dụng. Chính sách tín dụng được đưa ra nhằm bảo đảm
rằng mỗi quyết định tín dụng đều tuân thủ quy định của NH. Ngược lại, một chính sách tín dụng không hợp lý, ví dụ như quá nhấn mạnh vào lợi nhuận NH mà đơn giản hoá việc phân tích đánh giá khách hàng, đặt mục tiêu về lợi nhuận cao hơn các khoản cho vay lành mạnh, hoặc do áp lực cạnh tranh mà các NH có chủ trương đơn giản hoá việc phân tích đánh giá khách hàng nhằm thu hút được nhiều khách hàng đến với NH sẽ gây nên những tổn thất tiềm ẩn trong hoạt động NH.
Quy trình tín dụng là biểu hiện cụ thể nhất của các hoạt động tác nghiệp của NH trong quá trình giao dịch giữa NH và khách hàng có quan hệ tín dụng.
Một quy trình tín dụng tốt phải bảo đảm yêu cầu giải quyết được mâu thuẫn giữa nâng cao chất lượng dịch vụ, sự hài lòng của khách hàng với yêu cầu an toàn tài sản, hạn chế rủi ro của NH. Thông qua kiểm soát thực hiện quy trình tín dụng nhà quản trị NH nhanh chóng xác định những khâu, những công việc cần điều chỉnh, cũng như hướng đào tạo và phân công tương lai để từ đó kiểm soát được những rủi ro khi cấp tín dụng.
Một quy trình tín dụng hợp lý sẽ góp phần nâng cao hiệu quả của hoạt động quản trị, nhằm giảm thiểu rủi ro và nâng cao lợi nhuận. Các vấn đề trong quy trình cấp tín dụng là nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng, trong đó chủ yếu liên quan đến quá trình thẩm định và theo dõi, giám sát tín dụng.
- Các nguồn lực của Ngân hàng: như nguồn nhân lực, tài chính còn hạn chế.
Sự quản lý yếu kém trong hoạt động kinh doanh H thể hiện ở một số nội dung như: chậm điều chỉnh ban hành mới các qui chế, chính sách phù hợp, chỉ đạo nghiệp vụ không đi sâu đi sát, không có các chính sách phòng ngừa rủi ro hoặc có nhưng không hoàn thiện...
Chất lượng CBTD đóng vai trò then chốt trong việc sàng lọc được các khách hàng tốt, dự án tốt. CBTD phải tiếp xúc với nhiều khách hàng ở nhiều
lĩnh vực kinh doanh khác nhau, nhiều vùng, lãnh thổ, thậm chí nhiều quốc gia khác nhau. Để có được sự đánh giá chính xác về khách hàng, họ phải thực sự am hiểu khách hàng, lĩnh vực ngành nghề mà khách hàng kinh doanh, môi trường mà khách hàng sống. CBTD phải có kỹ năng phân tích tổng thể và chi tiết các thông tin về khách hàng cũng như về dự án đề nghị vay vốn, đồng thời mỗi CBTD cũng cần có khả năng dự báo các vấn đề liên quan đến khách hàng vay vốn. Như vậy, CBTD cần phải được đào tạo bài bản và tự đào tạo kỹ lưỡng và toàn diện.
Mặc khác, đạo đức nghề nghiệp của các CBTD cũng rất quan trọng, ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng của các khoản cho vay. Nợ xấu rất dễ phát sinh khi CBTD cố ý làm sai quy trình tín dụng hay bỏ sót một vài bước trong quy trình để nhằm nhận được những khoản "bồi dưỡng" từ khách hàng.
Nguồn dự phòng rủi ro được trích lập hàng năm của NH được xác định là một nguồn quan trọng để bù đắp những mất mát khi không thu hồi được nợ. Quỹ này được dùng để xử lý các khoản nợ xấu theo danh mục cụ thể khi khoản nợ vay đó đáp ứng những điều kiện theo quy định của từng quốc gia.
Mỗi quốc gia có đặc thù riêng nên cơ chế trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro của từng quốc gia cũng có sự khác biệt về nguồn trích lập, tỷ lệ trích lập và danh mục trích lập dự phòng rủi ro.
Sự bất hợp lý trong trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro của NH là một trong các nguyên nhân làm cho nợ xấu không được xử lý dứt điểm. Khối lượng nợ xấu ngày càng chồng chất khiến tình hình tài chính của NH ngày càng xấu, đe doạ hoạt động và làm suy giảm uy tín của NH.
- Năng lực quản trị rủi ro của Ngân hàng:
Các nhà nghiên cứu và hoạt động trong lĩnh vực NH đều cho rằng đối với các NHTM, quản trị kinh doanh chính là quản trị rủi ro, quản trị rủi ro chính là trung tâm của hoạt động quản trị điều hành mỗi NHTM.
Hoạt động kinh doanh NH luôn luôn tiềm ẩn rủi ro, đặc biệt là hoạt động tín dụng. Do đó, để đảm bảo mục tiêu hiệu quả, kiểm soát rủi ro, phát triển bền vững nhất thiết đòi hỏi các NH phải xây dựng một hệ thống để phòng ngừa rủi ro và đưa ra các biện pháp cần thiết để khắc phục, giảm thiểu những rủi ro tín dụng, tránh sự đổ vỡ cho NH và góp phần nâng cao chất lượng tín dụng.
Năng lực quản trị rủi ro của các NHTM Việt Nam còn một số hạn chế nhất định; quản trị rủi ro chưa tuân thủ các nguyên tắc cơ bản của bộ nguyên tắc Basel trong quản lý RRTD.
- Quản trị rủi ro hiện đại theo chuẩn mực quốc tế sẽ làm tăng khả năng cung cấp dịch vụ của các NHTM do tạo thêm nguồn vốn từ việc tăng nhanh vòng quay vốn và thu hút thêm được nhiều khách hàng, bởi vì các hình thức của sản phẩm, dịch vụ, tạo ra một hình ảnh tốt về biểu tượng và uy tín của NH, làm cho khách hàng mong muốn gắn bó lâu dài với NH. Ngược lại quản trị yếu sẽ tạo ra hình ảnh xấu, chất lượng tín dụng kém, nợ xấu gia tăng tình hình tài chính xấu đi gây mất vốn dẫn đến đỗ vỡ hệ thống NH.
- Quản trị tài sản nói chung, quản trị nợ xấu nói riêng tốt sẽ tạo điều kiện cho các NHTM tăng năng lực huy động các nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế, làm giảm tối thiểu lượng tiền thừa trong lưu thông góp phần kiềm chế lạm phát, ổn định tiền tệ, tăng trưởng kinh tế, phát huy hiệu quả, tạo ra những sản phẩm, dịch vụ cho nền kinh tế, thúc đẩy kinh tế phát triển.
- Nạn tham nhũng, hối lộ trong hoạt động Ngân hàng.
Cũng như các ngành kinh tế khác, nạn tham nhũng và hối lộ đã gây tổn thất lớn cho hoạt động NH. Tình trạng tham nhũng làm suy yếu hệ thống tài chính, ảnh hưởng tiêu cực đến sự phân bổ các nguồn lực tài chính trong nền kinh tế và dẫn đến nợ xấu trong hệ thống NH.
Do vai trò trung gian tài chính trong nền kinh tế nên NH là nơi tập trung nguồn lực tiền tệ của xã hội. Sự thoái hoá, biến chất của một số cán bộ NH tạo cơ sở cho tệ nạn tham nhũng. Các vụ án tham nhũng, hối lộ có quy mô lớn xảy ra đa phần có sự tiếp tay của cán bộ NH. Khả năng thu hồi những khoản này rất thấp. Vì vậy, việc hạn chế tệ nạn này là một biện pháp để NH ngăn chặn phát sinh nợ xấu.
- Nguồn nhân lực thực hiện hoạt động tín dụng
Chính sách và quy trình tín dụng được thực hiện thông qua tác nghiệp của các CBTD. Do đó, số lượng và chất lượng của nhân viên tín dụng là nhân tố có ảnh hưởng rất quan trọng đến công tác hạn chế RRTD của NH. Số lượng của các CBTD phải bảo đảm đáp ứng quy mô tín dụng trong từng thời kỳ. Về chất lượng, phải được đảm bảo hai yếu tố năng lực và đạo đức. Thực tiễn tín dụng của các NH cho thấy số lượng và chất lượng của đội ngũ CBTD quyết định thành công hay thất bại của công tác hạn chế RRTD.
- Hệ thống thông tin Ngân hàng và trang bị công nghệ Ngân hàng
Chất lượng của thông tin là cơ sở để có các quyết định tín dụng đúng đắn. Vì vậy, chất lượng của hệ thống thông tin của một NH sẽ có ảnh hưởng quan trọng đến kết quả của công tác hạn chế RRTD.
Trong hoạt động tín dụng, thông tin được sử dụng ở tất cả các giai đoạn:
trong giai đoạn thẩm định người vay; trong giai đoạn giám sát sau vay; và trong giai đoạn xử lý RRTD.
Trong công tác hạn chế RRTD, công nghệ thông tin hỗ trợ NH quản lí RRTD trong toàn hệ thống, cập nhật thông tin, triển khai hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, trợ giúp nhiều khâu trong công tác xử lý rủi ro và lấy các quyết định tín dụng khác. Vì vây, trang bị công nghệ thông tin cả về phần cứng và phần mềm sẽ có ảnh hưởng đến chất lượng của công tác hạn chế RRTD của một NH.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
Chương 1 đã trình bày tổng quan cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng, nợ xấu và công tác xử lý nợ xấu trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.
Qua đó, chúng ta có cái nhìn tổng quan về tác động của nợ xấu và vai trò của công tác xử lý nợ xấu trong NHTM. Thông qua nội dung công tác xử lý nợ xấu, toàn bộ bức tranh về việc xử lý nợ của NHTM được nêu cụ thể, là cơ sở để các NHTM nghiên cứu áp dụng dựa trên thực trạng nợ xấu của mỗi NH.
Cơ sở lý luận trình bày tại chương 1 là nền tảng cho việc đánh giá thực trạng và đề ra các giải pháp tăng cường công tác xử lý nợ xấu tại NHNo&PTNT CN EaTam - Đắk Lắk trong giai đoạn hiện nay và tương lai.