CHƯƠNG 2. THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY
2.3. THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY
2.2.3. Mô hình tổ chức quản lý rủi ro tại Vietcombank
Quan hệ điều hành:
Quan hệ tác nghiệp:
Hình 2.5. Sơ đồ tổ chức quản lý rủi ro tại Vietcombank
HỘI SỞ CHÍNH
BAN ĐIỀU HÀNH Hội đồng tín dụng TƢ
Phòng Công nợ
Phòng Chính sách Tín dụng
Phòng Đầu tƣ Dự án
Phòng Thông tin TD
BAN GIÁM ĐỐC
Hội đồng tín dụng cơ sở
Các phòng Giao dịch
Phòng Khách hàng DN
Phòng Quản lý nợ Phòng
Quan hệ KH
Phòng Quản lý nợ
Bộ phận Rủi ro khu vực HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ
Hội đồng miễn giảm lãi
Hội đồng xử lý rủi ro
Hội đồng miễn giảm lãi
Hội đồng xử lý rủi ro
Phòng Khách hàng TN
CHI NHÁNH
Quyết định số 57/QĐ-NHNT.HĐQT ngày 22 tháng 3 năm 2007 của Hội đồng quản trị Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, nay là Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam về việc ban hành chính sách rủi ro tín dụng trong hệ thống Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam. Theo đó, bộ máy tổ chức quản lý rủi ro tín dụng theo thông lệ ngân hàng quốc tế đã đƣợc thành lập từ hội sở đến các Chi nhánh với chức năng, nhiệm vụ:
- Hội đồng quản trị: Hội đồng quản trị ban hành các chính sách rủi ro tín dụng; phê duyệt các khoản cho vay/tổng các khoản cho vay đối với một khách hàng có giá trị vƣợt quá 10% vốn tự có của Vietcombank, trừ các khoản cho vay/tổng các khoản cho vay nêu dưới đây.
- Ban điều hành: Ban điều hành chịu trách nhiệm tổ chức thực hiện các chiến lƣợc, chính sách quản lý rủi ro tín dụng đã đƣợc Hội đồng quản trị phê duyệt; phê duyệt/quyết định cấp tín dụng trên cơ sở đảm bảo tuân thủ các quy định của pháp luật, trong phạm vi đƣợc uỷ quyền của Hội đồng quản trị và các quy định có liên quan của Vietcombank.
Ban hành các văn bản quy định, hướng dẫn quản lý rủi ro tín dụng nội bộ phù hợp với chiến lƣợc, chính sách quản lý rủi ro tín dụng đã đƣợc Hội đồng quản trị phê duyệt nhằm đảm bảo hoạt động tín dụng của Vietcombank tuân thủ các quy định của pháp luật, an toàn và đạt hiệu quả cao.
- Hội đồng tín dụng tại Hội sở chính: Hội đồng tín dụng tại Hội sở chính chịu trách nhiệm phê duyệt cấp tín dụng đối với KH trong phạm vi thẩm quyền đƣợc Tổng Giám đốc phân cấp trong từng thời kỳ, bao gồm thực hiện phê duyệt cấp tín dụng cho các định chế tài chính và phê duyệt các khoản cho vay, tổng các khoản cho vay vƣợt hạn mức đƣợc thực hiện tái thẩm định thông qua Bộ phận quản lý rủi ro khu vực.
- Hội đồng miễn giảm lãi: Hội đồng miễn giảm lãi trong hệ thống Vietcombank đƣợc thành lập ở hai cấp, tại Hội sở chính và tại các Chi nhánh.
Hội đồng miễn giảm lãi tại các Chi nhánh đƣợc thực hiện quyết định miễn giảm lãi cho khách hàng trong hạn mức miễn giảm do Hội đồng quản trị phê duyệt trong từng thời kỳ.
Hội đồng miễn giảm lãi tại Hội sở chính thực hiện phê duyệt miễn giảm lãi cho khách hàng tại Hội sở chình trên cơ sở đề xuất của các phòng ban tại Hội sở chính và các khoản miễn giảm lãi vƣợt hạn mức của các Chi nhánh đƣợc các Chi nhánh đề xuất thông qua các Phòng/bộ phận đƣợc phân công tại Hội sở chính.
- Hội đồng xử lý rủi ro tín dụng: Cũng nhƣ Hội đồng miễn giảm lãi, Hội đồng xử lý rủi ro tín dụng cũng đƣợc thành lập ở hai cấp; tại Hội sở chính và tại các Chi nhánh thành viên.
Trên cơ sở ý kiến đề xuất của Hội đồng xử lý rủi ro tại Chi nhánh và của các Phòng ban đƣợc giao nhiệm vụ tại Hội sở chính, Hội đồng xử lý rủi ro tại Hội sở chính chịu trách nhiệm: Xem xét việc phân loại nợ; trích lập DPRR trong từng thời kỳ, quyết định xử lý các khoản nợ xấu từ quỹ DPRR và phương án thu hồi nợ đối với các khoản nợ đã được xử lý rủi ro tín dụng trong từng thời kỳ, xem xét tình hình theo dõi và thực hiện thu hồi nợ đối với các khoản nợ đã đƣợc xử lý rủi ro tín dụng, xem xét và đề xuất Tổng giám đốc trình NHNN ra quyết định xoá nợ các khoản nợ đã đƣợc xử lý bằng dự phòng rủi ro đủ điều kiện xoá nợ.
- Các phòng ban tại Hội sở chính: Các Trưởng phòng/ban tại Hội sở chính và Bộ phận quản lý rủi ro khu vực chịu sự điều hành trực tiếp của Tổng Giám đốc và chịu trách nhiệm trước Tổng Giám đốc về chất lượng thực hiện các nhiệm vụ đƣợc giao.
Đối với bộ phận quản lý rủi theo khu vực: Thực hiện tái thẩm định các khoản cấp tín dụng, tổng các khoản cấp tín dụng vƣợc hạn mức của các Chi nhánh thành viên trên cơ sở đề xuất của các Chi nhánh và trình Hội đồng tín dụng Hội sở chính xem xét.
- Các phòng ban tại Chi nhánh: Các Trưởng phòng/ban tại Chi nhánh chịu sự điều hành trực tiếp của Ban Giám đốc Chi nhánh. Các Trưởng phòng/ban chịu trách nhiệm trước Giám đốc Chi nhánh về chất lượng thực hiện các công việc đƣợc giao.
Chức năng và nhiệm vụ các Phòng/ban tại Chi nhánh do Hội đồng quản trị ban hành theo từng thời kỳ. Các mảng việc chình liên quan đến công tác quản lý rủi ro tín dụng đƣợc thực hiện tại Chi nhánh là: Xây dựng kế hoạch thực hiện chính sách quản lý rủi ro phù hợp với tình hình thực tế tại Chi nhánh, thực hiện quản lý danh mục đầu tƣ của Chi nhánh, trực tiếp rà soát rủi ro và giám sát quá trình hoàn trả nợ của khách hàng đối với từng khoản cấp tín dụng; Xây dựng quản lý, giám sát và tham gia xử lý các khoản nợ xấu, thực hiện báo cáo thống kê theo yêu cầu của Ban giám đốc và của Hội sở chính.
2.2.4. Thực trạng nhận diện rủi ro tín dụng trong cho vay doanh ngiệp tại Vietcombank Đắk Lắk
Việc nhận diện rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại Vietcombank Đắk Lắk đƣợc thực hiện trong suốt quá trình cấp tín dụng, thông qua các dấu hiệu rủi ro chủ yếu sau:
- Các dấu hiệu từ phía khách hàng:
+ Một số khách hàng doanh nghiệp cung cấp thông tin, hồ sơ đề nghị cấp tín dụng sai sự thật, độ tin cậy thấp, tìm mọi cách để đƣợc vay vốn ngân hàng.
+ Một số trường hợp có mục đìch vay vốn không rõ ràng, thiếu cơ sở chứng minh. Nhu cầu vay vốn gia tăng đột biến so với nhu cầu dự kiến, tìm kiếm nguồn tài trợ vốn từ nhiều ngân hàng khác nhau.
+ Một số trường hợp sử dụng các nguồn tài trợ ngắn hạn cho các hoạt động đầu tƣ trung dài hạn; chấp nhận sử dụng các nguồn vốn vay với giá cao.
+ Khi doanh nghiệp gặp khó khăn thí tím cách trí hoãn, né tránh, gây khó khăn, không hợp tác trong các buổi tiếp xúc, làm việc; kiểm tra mục đìch sử dụng vốn vay, tình hình tài chính, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng.
+ Thay đổi thường xuyên nhân sự Ban điều hành; xuất hiện bất đồng và mâu thuẫn trong quản trị điều hành, tranh chấp trong quá trình quản lý.
+ Những thay đổi từ chính sách của Nhà nước, đặc biệt là tác động của các chính sách thuế, xuất nhập khẩu; thêm đối thủ cạnh tranh tác động bất lợi đến chiến lƣợc và kế hoạch sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp.
+ Sự sụt giảm bất thường số dư tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng;
chuyển nguồn thu về các ngân hàng khác để tránh kiểm soát nguồn thu nợ của ngân hàng.
+ Chậm thanh toán, thanh toán không đầy đủ các khoản gốc, nợ lãi, phí đến hạn; khách hàng trông chờ các nguồn thu nhập bất thường để đáp ứng các
nghĩa vụ trả nợ.
+ Trính độ, năng lực quản trị, điều hành yếu kém của doanh nghiệp;
hoạt động sản xuất kinh doanh liên tục thua lỗ, thường xuyên chậm thanh toán lương cho người lao động.
- Các dấu hiệu từ phía ngân hàng.
+ Vì mục tiêu thực hiện chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng nên đôi lúc xem nhẹ mục tiêu an toàn, hiệu quả.
+ Cung cấp tín dụng với khối lƣợng lớn cho một số khách hàng mới quan hệ lần đầu, khách hàng không thuộc phân đoạn thị trường tối ưu của ngân hàng.
+ Hồ sơ tìn dụng không đầy đủ, thiếu sự tuân thủ hay tuân thủ không đầy đủ các quy định hiện hành về phê duyệt cấp tín dụng; không thực hiện kịp thời, thường xuyên giám sát khoản vay, khách hàng vay vốn.
+ Cạnh tranh không lành mạnh trong việc cấp tín dụng nhƣ: Giảm điều kiện, thủ tục cấp tín dụng; giảm thấp lãi suất cho vay, phí dịch vụ quá mức bính thường hay thực hiện chiến lược “giữ chân” khách hàng bằng các khoản tín dụng mới để họ không quan hệ với các tổ chức tín dụng khác mặc dù biết rõ các khoản tín dụng sẽ cấp tiềm ẩn nguy cơ rủi ro cao.
+ Phẩm chất, đạo đức nghề nghiệp của một số cán bộ không tốt; ý thức trách nhiệm đối với công việc chƣa cao; tinh thần thái độ làm việc chƣa nghiêm túc.
Nhƣ vậy, việc nhận diện các dấu hiệu rủi ro tín dụng tại ngân hàng được thực hiện thường xuyên, liên tục từ nhân viên đến lãnh đạo điều hành các cấp trong hoạt động tín dụng; góp phần quan trọng trong việc nhận diện rủi ro, ngăn ngừa và xử lý rủi ro tín dụng trong thời gian qua, đảm bảo hoạt động tín dụng của ngân hàng đạt mục tiêu đề ra. Tuy nhiên, công tác nhận diện rủi ro còn một số vấn đề cần nghiên cứu khắc phục. Đó là:
Chƣa tổng kết, dự báo để đƣa ra bảng thống kê các dấu hiệu rủi ro tín dụng phục vụ cho công tác quản trị rủi ro tín dụng và nhận diện rủi ro tín dụng của nhân viên ngân hàng một cách có hệ thống, chủ động, khoa học.
Cán bộ ngân hàng thu thập thông tin, phân tìch, đánh giá, nhận diện rủi ro tín dụng chủ yếu dựa vào kinh nghiệm, kiến thức của mính nên chƣa đảm bảo tính minh bạch, khách quan, hiệu quả chƣa cao.
Việc cung cấp thông tin để phục vụ việc phân tìch, đánh giá, nhận diện rủi ro trong quá trình cấp tín dụng chủ yếu thu thập từ nguồn khách hàng cung cấp, trong khi đó thông tin khách hàng cung cấp có độ tin cậy chƣa cao. Bên cạnh đó, Nhà nước chưa có chế tài, công cụ quản lý có hiệu quả trong trường hợp cung cấp thông tin không trung thực, sai lệch; chƣa có hệ thống thông tin quản lý chung của Nhà nước, một số thông tin cung cấp từ các nguồn khác nhau không thống nhất.
Chưa thường xuyên kiểm tra, giám sát, thu thập thông tin sau khi cấp tín dụng để kịp thời nhận diện dấu hiệu rủi ro tín dụng để có biện pháp xử lý kịp thời, phù hợp. Công tác kiểm tra, theo dõi, giám sát khoản vay, khách hàng sau khi cấp tín dụng chưa thường xuyên, còn sơ sài, mang tình hính thức nên chƣa phát hiện kịp thời các dấu hiệu rủi ro tín dụng xảy ra.
Trính độ, kinh nghiệm của cán bộ liên quan trong việc nhận diện rủi ro tín dụng còn hạn chế, chƣa nhận diện đầy đủ, chính xác, kịp thời các dấu hiệu rủi ro đã, đang và sẽ xảy ra trong hoạt động tín dụng.
2.2.5. Thực trạng đo lường rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp tại Vietcombank Đắk Lắk
- Thực trạng phân tìch, đo lường rủi ro tín dụng: Khi phát sinh khoản cấp tín dụng và định kỳ hàng tháng, ngân hàng tiến hành phân tìch, đo lường rủi ro tín dụng để thực hiện chính sách cấp tín dụng đối với doanh nghiệp, xác định mức độ rủi ro có thể chấp nhận đƣợc, trích lập dự phòng rủi ro để tài trợ rủi ro tín dụng. Từ năm 2006 đến nay, ngân hàng sử dụng đồng thời phương pháp định lượng (Điều 6 Quyết định 493), phương pháp định tình (Điều 7 Quyết định 493) để thực hiện phân tìch, đo lường rủi ro tín dụng.
+ Đối với khách hàng doanh nghiệp mà chƣa đủ điều kiện xếp hạng tín dụng nội bộ: Khi phát sinh khoản cấp tín dụng và định kỳ hàng tháng, Ngân hàng thực hiện phân loại nợ, đo lường rủi ro tín dụng toàn bộ danh mục cấp tín dụng theo phương pháp định lượng (Điều 6 của Quyết định 493). Theo đó, toàn bộ các khoản cấp tín dụng này đƣợc phân loại thành 5 nhóm nợ:
Nợ nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn): Các khoản nợ trong hạn đƣợc đánh giá là có đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc, lãi đúng thời hạn.
Nợ nhóm 2 (Nợ cần chú ý): Các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đã cơ cấu lại.
Nợ nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn): Các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180
ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại.
Nợ nhóm 4 (Nợ nghi ngờ): Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại.
Nợ nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn): Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; các khoản nợ khoanh chờ Chính Phủ xử lý; các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã đƣợc cơ cấu lại.
+ Đối với khách hàng doanh nghiệp đủ điều kiện xếp hạng tín dụng nội bộ: Ngân hàng thực hiện phân loại nợ, đo lường rủi ro tín dụng khi xem xét cấp tín dụng và định kỳ hàng tháng xếp hạng tín dụng nội bộ đối với toàn bộ danh mục tín dụng theo phương pháp định tình (Điều 7 Quyết định 493).
Xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng là phương pháp xếp hạng sử dụng phương pháp chấm điểm các nhóm chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của từng khách hàng; kết hợp với phương pháp chuyên gia và phương pháp thống kê để xếp hạng khách hàng. Trong mỗi nhóm chỉ tiêu tài chính hoặc phi tài chính, bao gồm các chỉ tiêu nhỏ; số lƣợng chỉ tiêu nhỏ, thang điểm và trọng số của mỗi chỉ tiêu khác nhau đối với mỗi loại khách hàng hay ngành kinh tế khác nhau. Căn cứ vào tổng số điểm đạt đƣợc, khách hàng đƣợc phân loại vào một trong các mức xếp hạng sau:
Bảng 2.5. Căn cứ xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng Nhóm
nợ
Điểm số
Xếp
hạng Ý nghĩa
Nợ nhóm 1
Từ 99 đến 100
điểm
AAA
Là khách hàng đặc biệt tốt, hoạt động kinh doanh có hiệu quả rất cao và liên tục gia tăng; tiềm lực tài chình đặc biệt mạnh, đáp ứng đƣợc mọi nghĩa vụ trả nợ; cấp tín dụng đối với các khách hàng này có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi, phì đúng hạn.
Từ 83 đến dưới 99
điểm
AA
Là khách hàng rất tốt, hoạt động kinh doanh có hiệu quả và tăng trưởng vững chắc; tình hình tài chính tốt; đảm bảo thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ tài chình đã cam kết; cấp tín dụng đối với các khách hàng này có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi, phì đúng hạn.
Từ 77 đến dưới 83
điểm A
Là khách hàng tốt, hoạt động kinh doanh luôn tăng trưởng và có hiệu quả; tình hình tài chính ổn định; khả năng trả nợ đảm bảo; cấp tín dụng đối với khách hàng này có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi, phì đúng hạn.
Nợ nhóm 2
Từ 71 đến dưới 77
điểm
BBB
Là khách hàng tương đối tốt, hoạt động kinh doanh có hiệu quả nhƣng nhạy cảm về các điều kiện thay đổi về ngoại cảnh; tình hình tài chính ổn định; cấp tín dụng đối với khách hàng này có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi, phì. Nhƣng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ.
Từ 65 đến dưới 71
điểm
BB
Là khách hàng bính thường, hoạt động kinh doanh có hiệu quả. Tuy nhiên hiệu quả không cao và rất nhạy cảm với các điều kiện ngoại cảnh.
Khách hàng này có một số yếu điểm về tài chính, về khả năng quản lý; cấp tín dụng đối với khách hàng này có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi, phì. Nhƣng có dấu hiệu suy giảm khả năng trả nợ.
Nợ nhóm 3
Từ 59 đến dưới 65
điểm
B
Là khách hàng cần chú ý, hoạt động kinh doanh gần nhƣ không có hiệu quả, năng lực tài chính suy giảm, trính độ quản lý còn nhiều bất cập; số dƣ cấp tín dụng của khách hàng này có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và nợ lãi, phí.
Từ 53 đến dưới 59
điểm
CCC
Là khách hàng yếu, hoạt động kinh doanh cầm chừng, năng lực quản trị không tốt; tài chính mất cân đối và chịu tác động lớn khi có thay đổi về môi trường kinh doanh. Số dư cấp tín dụng của khách hàng này có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và nợ lãi, phí.
Từ 44 đến dưới 53
điểm
CC
Là khách hàng yếu kém, hoạt động kinh doanh cầm chừng, không thực hiện đúng các cam kết trả nợ; số dƣ nợ cấp tín dụng của khách hàng này có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi, phí.