CHƯƠNG 3. GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI TRONG
3.1 QUAN ĐIỂM VÀ ĐỊNH HƯỚNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
3.2.4 Hoàn thiện công tác phát hiện, ngăn ngừa rủi ro tín dụng
Áp dụng nguyên lý về tập trung của Pareto (hay quy luật 80/20 – quy
luật Pareto: có nghĩa là 80% ảnh hưởng của vấn đề do 20% các nguyên nhân chủ yếu) để nhận dạng những rủi ro nào trọng yếu trong rất nhiều nguyên nhân gây ra RRTD tại Vietcombank Đắk Lắk. Từ số liệu thực trạng nợ quá hạn tại Vietcombank Đắk Lắk trong 03 năm từ 2012 – 2014, sau khi phân tích các nguyên nhân có thể phân loại ra thực trạng nợ quá hạn bao gồm 10 nhóm nguyên nhân phổ biến gây ra RRTD.
Bảng 3.1. Thống kê nguyên nhân theo dư nợ quá hạn bình quân 03 năm
(Đơn vị tính: tỷ đồng)
TT Nguyên nhân gây nợ quá hạn
Dƣ nợ quá hạn bình quân
3 năm
Tỷ lệ nợ quá hạn
(%)
Luỹ kế tỷ lệ nợ quá hạn
(%) 1 Sử dụng vốn sai mục đìch 125.17 27.83 27.83 2 Năng lực quản trị của ngân hàng 107.34 23.86 51.69 3 Môi trường kinh tế khách quan 79.70 17.72 69.41 4 Tính hính tài chình yếu kém, thiếu minh bạch 53.19 11.82 81.23
5 Năng lực quản lý kém 27.83 6.19 87.42
6 Thiên tai, tai nạn bất ngờ 15.19 3.38 90.79 7 Nguyên nhân chủ quan từ CBTD 13.05 2.90 93.70
8 Cơ chế chình sách 12.87 2.86 96.56
9 Không có thiện chì trả nợ 8.91 1.98 98.54 10 Khách hàng cố ý lừa đảo 6.58 1.46 100.00
Cộng 449.83 100.00
Như vậy, Pareto đƣợc sử dụng trong luận văn này để phân tích các nguyên nhân của vấn đề tức nguyên nhân gây ra RRTD trong công tác quản trị RRTD tại Vietcombank Đắk Lắk, đồng thời giúp xác định nhanh chóng các nguyên nhân chình gây ra RRTD theo hướng trực tiếp.
125,17 107,34
79,70
53,19
27,83
15,19 13,05 12,87 8,91 6,58 27,83
51,69
69,41
81,23
87,42 90,79 93,70 96,56 98,54 100
0 20 40 60 80 100 120
,0 20,0 40,0 60,0 80,0 100,0 120,0 140,0
Sử dụng vốn sai mục đìch
Năng lực quản trị của ngân
hàng Môi trường kinh tế khách quan
Tình hình tài chính
yếu kém, thiếu minh bạch
Năng lực quản lý kém
Thiên tai, tai nạn
bất ngờ Nguyên nhân chủ
quan từ CBTD
Cơ chế chính sách
Không có thiện chì trả nợ
Khách hàng cố ý
lừa đảo Dƣ nợ quá hạn bình quân 3 năm
Dƣ nợ quá hạn bính quân 3 năm Luỹ kế tỷ lệ nợ quá hạn (%)
Từ số liệu ở bảng 3.1, ta có đƣợc biểu đồ Pareto
Nguyên nhân trọng yếu
Nguyên nhân
Hình 3.1. Biểu đồ Pareto
Kết quả phân tích thông qua biểu đồ Pareto cho thấy 80% RRTD tại Vietcombank Đắk Lắk là do 04 nguyên nhân chính gây ra theo thứ tự đó là : Khách hàng Sử dụng vốn sai mục đích; Năng lực quản trị của NH; Môi trường kinh tế khách quan; Tình hình tài chính yếu kém, thiếu minh bạch.
Trong đó, cần đặc biệt chú ý đến nguyên nhân Khách hàng Sử dụng vốn sai mục đìch có mức dƣ nợ quá hạn bình quân cao nhất là nguyên nhân chính quyết định số liệu RRTD trong thời gian vừa qua. Do vậy, Vietcombank Đắk Lắk cần tập trung vào những nguyên nhân chính yếu này để đƣa ra các biện pháp để nhằm giảm thiểu, đo lường, kiểm soát và ngăn ngừa RRTD xảy ra trong công tác quản trị RRTD góp phần nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng tại Vietcombank Đắk Lắk trong tương lai.
Như vậy, RRTD có thể do nhiều nguyên nhân gây nên bao gồm những nguyên nhân có thể định lƣợng và những nguyên nhân định tình, nhƣng rất
quan trọng. Từ kết quả này ta có thể thiết lập các tham số để làm cơ sở xây dựng thang điểm hệ thống xếp hạng RRTD nội bộ. Trên cơ sở hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ NH có thể tình toán đƣợc xác xuất xảy ra rủi ro, giá trị rủi ro trong trường hợp xảy ra sự cố, tỷ lệ thu hồi theo từng khoản vay, mức độ tổn thất dự kiến, từ đó xác định chính sách tín dụng khác nhau đối với mỗi khách hàng. Ngoài ra, kết quả hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ còn là cơ sở để phân loại nợ và trích lập DPRR. Theo đó 04 nguyên nhân đã xác định là các vấn đề quan tâm trước hết và là tham số có trọng số lớn trong đánh giá hệ thống hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ.
Kiểm soát nguồn gốc nguyên nhân gây ra rủi ro
Với kết quả nhận dạng đƣợc 04 nguyên nhân rủi ro chính tại chi nhánh đó là các nguyên nhân Khách hàng Sử dụng vốn sai mục đích; Năng lực quản trị của NH; Môi trường kinh tế khách quan; Tình hình tài chính yếu kém, thiếu minh bạch. Do vậy, Vietcombank Đắk Lắk cần tập trung các biện pháp để kiểm soát nguồn gốc gây ra các loại rủi ro trên mà biện pháp tối ƣu đó là ngăn ngừa các yếu tố gây ra và sự tương tác của nó. Sau đây là các biện pháp kiểm soát nguồn gốc các nguyên nhân trọng yếu:
- Kiểm soát nguồn gốc rủi ro: Khách hàng Sử dụng vốn sai mục đích + Thực hiện giải ngân dựa trên cơ sở chứng từ đầy đủ, hợp pháp đúng qui định( hóa đơn, hợp đồng kinh tế,…).
+ Yêu cầu khách hàng lập và gửi kế hoạch vốn cụ thể( kế hoạch vay vốn, kế hoạch trả nợ…) để có thể chủ động hơn trong cung ứng vốn cũng nhƣ nhằm phát hiện các kế hoạch vốn bất thường của khách hàng(nếu có).
+ Cẩn trọng, hạn chế và kiểm soát chặt các khoản vay không đúng trong ngành nghề hoạt động kinh doanh hoặc lĩnh vực mới của khách hàng.
+ Hạn chế giải ngân bằng tiền mặt, yêu cầu khách hàng thực hiện chuyển khoản đối với các khoản vay trả các khoản công nợ của khách hàng
giúp NH có thể kiểm soát đƣợc luồng tiền của khách hàng thông qua tài khoản đối tác của khách hàng mở tại VCB hoặc có thể tham khảo từ các kênh thông tin khác.
+ Đối với các khoản giải ngân bằng tiền mặt, thực hiện ngay việc kiểm tra sử dụng vốn vay, kiểm tra đối chiếu sổ quỹ tiền mặt của khách hàng so với bảng kê đã lập khi vay vốn từ đó có biện pháp kịp trong việc hạn chế hoặc có chính sách tín dụng đối với khách hàng.
- Kiểm soát nguồn gốc rủi ro: Năng lực quản trị của ngân hàng.
+ Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực bằng cách thực hiện kiểm tra và đào tạo nghiệp vụ thường xuyên đối với cán bộ làm công tác tín dụng; nắm đƣợc thế mạnh đối với từng cán bộ để từ đó phân công cán bộ quản lý khách hàng phù hợp; tuyển dụng cán bộ có năng lực, trính độ và phẩm chất đạo đức…
+ Nâng cao hơn nữa vai trò của bộ phận kiểm tra, giám sát tín dụng.
Thường xuyên thành lập các tổ kiểm tra tín dụng mà thành phần là các cán bộ lãnh đạo kinh nghiệm và cán bộ có trính độ, năng lực để nhằm kịp thời phát hiện những sai sót trong việc thực hiện qui trình tín dụng, chính sách tín dụng, tài sản đảm bảo nhận thế chấp,… hạn chế tối đa rủi ro có thể xảy đến. Cần có chình sách đãi ngộ riêng đối với bộ phận kiểm tra, giám sát này.
+ Nâng cấp, đổi mới hệ thống công nghệ thông tin phục vụ tốt hơn trong công tác thu thập số liệu tín dụng, thống kê dƣ nợ giúp cán bộ có thể tra cứu, ứng dụng công nghệ trong tác nghiệp hàng ngày. Công nghệ mới, nhƣng không quên vai trò kiểm tra, kiểm soát truyền thống.
- Kiểm soát nguồn gốc rủi ro: Môi trường kinh tế khách quan.
Đây là nguyên nhân khách quan tuy nhiên lại gây ảnh hưởng không nhỏ đối với hoạt động sản xuất của khách hàng. Sự thay đổi của cơ chế chính sách, môi trường kinh tế cũng gây tác động đáng kể đối với khách hàng không
có kế hoạch, chiến lƣợc kinh doanh dài hơn và không có tiềm lực tài chình đủ mạnh sẽ dễ dàng rơi vào suy thoái, khủng hoảng, là nguyên nhân ảnh hưởng đến rủi ro của NH. Vì vậy cần:
+ Xây dựng danh mục tín dụng trong từng thời kỳ khác nhau từ đó có chính sách tín dụng riêng đối với từng đối tƣợng khách hàng khác nhau, từng ngành nghề kinh doanh khác nhau.
+ Phân tích, dự báo tác động của việc thay đổi môi trường bên ngoài và bên trong gây tác động xấu đên hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng. Kịp thời phát hiện những khó khăn trong kinh doanh của khách hàng để có biện pháp “ứng xử” phù hợp.
- Kiểm soát nguồn gốc rủi ro: Tình hình tài chính yếu kém, thiếu minh bạch.
+ Thường xuyên kiểm tra đối chiếu sổ sách của khách hàng, yêu cầu khách hàng gửi báo cáo tài chính có kiểm toán giúp xác minh số liệu tình hình tài chính của khách hàng trung thực hay không trung thực.
+ Xác minh hồ sơ vay vốn, thẩm tra kỹ các báo cáo từ khách hàng nhƣ doanh thu, công nợ phải thu phải trả, tình hình hàng tồn kho để có cơ sở giải ngân, đối với các khoản yêu cầu thanh toán của các khách hàng thực hiện xác minh dựa trên nền khách hàng trong hệ thống VCB hoặc xác minh thông qua kênh thông tin khác.
+ Thẩm định kỹ năng lực của khách hàng trong từng kế hoạch kinh doanh, phương án kinh doanh, cụ thể là: hiệu quả đầu ra, đầu vào để thực hiện phương án dựa trên các hợp đồng kinh tế, đơn đặt hàng; kế hoạch huy động vốn, nguồn nhân lực để thực hiện, kế hoạch dòng tiền, rủi ro có thể xảy đến.
Né tránh rủi ro
- Chủ động né tránh RRTD bằng chính sách cấp tín dụng riêng cho từng nhóm khách hàng.
- Giảm tỷ trọng cho vay đối với các khách hàng hoặc nhóm khách hàng liên quan có dƣ nợ lớn nhất trong chi nhánh.
- Nghiên cứu mở rộng khái niệm, phạm vi đối với nhóm khách hàng liên quan để có thể kiểm soát, cảnh báo và hướng dẫn đối với từng chi nhánh, từng cán bộ phù hợp với diễn biến thực tế.
- Tránh cho vay các dự án rủi ro cao, có tính chất phức tạp, qui mô lớn thông qua việc thẩm định, đánh giá kỹ hiệu quả của dự án, phương án kinh doanh (phải lấy ý kiến từ hội đồng tín dụng cơ sở, ý kiến tập thể). Trường hợp ngoài tầm kiểm soát của chi nhánh hoặc khả năng xảy ra rủi ro quá lớn thì cần áp dụng biện pháp né tránh, từ chối cho vay. Trường hợp đồng ý phải kiểm soát chặt chẽ, hạn chế mức rủi ro là tối thiểu.
Ngăn ngừa và giảm thiểu tổn thất
Ngăn ngừa và giảm thiểu tổn thất chỉ có thể làm giảm khả năng xảy ra biến cố chứ không làm giảm mức độ hay triệt tiêu đƣợc rủi ro. Giảm thiểu là triệt tiêu yếu tố tồn tại có thể làm gia tăng khả năng tổn thất, làm cho rủi ro ổn định và gần với xác suất đã phán đoán, dự báo trước. Khi rủi ro xảy ra, NH đã bị ảnh hưởng, biện pháp lúc này là giảm thiểu tổn thất đến mức thấp nhất. Các giải pháp giảm thiểu tổn thất có thể sử dụng:
- Cơ cấu lại khoản vay: điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ khi xác định rủi ro xảy ra là do những khó khăn trong môi trường kinh doanh, môi trường kinh tế không thuận lợi, đây là giải pháp tạo điều kiện cho khách hàng tái hoạt động giúp thu hồi nợ tốt trong tương lai. Tuy nhiên, tại chi nhánh, không thực hiện phổ biến cho khách hàng, không thực hiện tràn lan mà chỉ thực hiện, áp dụng đối với khách hàng trên cơ sở đánh giá việc chậm trễ là do nguyên nhân khách quan. Căn cứ vào thực trạng và khả năng trả nợ của khách hàng, nếu khách hàng khó khăn tạm thời về tài chình nhƣng vẫn kiên quyết tìm giải pháp vƣợt qua, vẫn có thiện ý trả nợ NH, Vietcombank Đắk Lắk đƣợc
cơ cấu lại nợ bằng nhiều hình thức thích hợp nhƣ giãn nợ, miễn giảm lãi suất hoặc cho doanh nghiệp vay vốn đầu tƣ thêm.
- Bán các khoản nợ, tài sản tồn đọng: Là việc bán nợ phải thu, tài sản tồn đọng cho công ty mua, bán nợ để tiếp tục theo dõi xử lý theo thẩm quyền đối với khoản nợ xấu. Việc bán nợ sẽ chuyển quyền chủ nợ sang công ty mua bán nợ để cơ cấu lại nợ và tham gia vào hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng. Nhƣ vậy cả NH và công ty mua bán nợ đều có lợi và mục tiêu kinh tế vẫn đƣợc duy trì.
Tại Vietcombank Đắk Lắk, các khoản nợ, tài sản tồn đọng này thực hiện chuyển giao cho công ty quản lý nợ và khai thác tài sản (BAMC) - công ty độc lập trực thuộc VCB. Với việc chuyển giao các khoản nợ tồn đọng sang BAMC để tiếp tục xử lý thu hồi nợ, Chi nhánh có thể tập trung cho các hoạt động kinh doanh của mình mà vẫn yên tâm rằng khoản nợ xấu đã chuyển giao vẫn đƣợc tiếp tục xử lý, thu hồi tối đa dƣ nợ. Đồng thời, với chức năng nhiệm vụ và lĩnh vực hoạt động đặc thù của mình theo quy định của pháp luật cũng nhƣ với đội ngũ cán bộ chuyên nghiệp trong lĩnh vực xử lý nợ, BAMC có thể chủ động áp dụng các giải pháp xử lý nợ xấu một cách linh hoạt, thời gian xử lý nợ đƣợc rút ngắn.
- Phát mãi tài sản hoặc khởi kiện khách hàng
Các phương thức xử lý tài sản bảo đảm theo thoả thuận, bao gồm: Bán tài sản (Bên bảo đảm trực tiếp bán tài sản cho người mua, VCB trực tiếp bán tài sản cho người mua, Bán thông qua tổ chức đấu giá); VCB nhận chính tài sản bảo đảm để thay thế cho việc thực hiện nghĩa vụ đƣợc bảo đảm. Trong trường hợp này, việc quyết định nhận tài sản để sử dụng thay thế thực hiện nghĩa vụ phải thực hiện theo thủ tục mua tài sản của VCB; VCB nhận các khoản tiền hoặc tài sản khác từ: người thứ ba trong trường hợp thế chấp quyền đòi nợ, Công ty bảo hiểm trong trường hợp thế chấp quyền thụ hưởng
tiền bảo hiểm nhân thọ, hoặc từ bên thứ ba có nghĩa vụ liên quan đến tài sản bảo đảm. Trong trường hợp này, vẫn phải thoả thuận và có cam kết bằng văn bản của bên bảo đảm về quyền truy đòi lại bên bảo đảm nếu không thu hoặc thu không đủ từ bên thứ ba vì bất kỳ lý do nào.
Biện pháp khởi kiện khách hàng là biện pháp cƣỡng chế cuối cùng của NH để thu nợ khách hàng. Trong trường hợp này, NH cần phải khẩn trương hoàn thiện thủ tục pháp lý cần thiết khởi kiện ra tòa án để thu hồi nợ bởi thực tế quá trình giải quyết tranh chấp, tố tụng tại Tòa án thường kéo dài, việc xử lý tài sản đảm bảo rất khó khăn, phụ thuộc rất nhiều vào sự phối hợp của các cơ quan nhƣ Thi hành án, Công an, Tòa án…
Chuyển giao rủi ro
“Rủi ro có thể được quản lý được khi có tầm nhìn xa, thiệt hại kiểm soát được thì đã muộn” (The Wall Street Journal, Coopers and Lybrand, L.P, 1995). Vì vậy chuyển giao rủi ro là một giải pháp của kiểm soát RRTD.
Chuyển giao rủi ro là việc chuyển giao toàn bộ hoặc một phần kinh phì bù đắp tổn thất cho đối tƣợng khác bên ngoài gánh chịu.
- Bảo hiểm tín dụng: là một cách thức chuyển giao rủi ro, tổn thất sang đối tƣợng khác. Kết hợp với việc trích lập DPRR tại NH, bảo hiểm tín dụng sẽ góp phần ngăn ngừa và hạn chế rủi ro hiệu quả hơn. Các khách hàng đang quan hệ tín dụng tại Vietcombank Đắk Lắk cũng nhƣ phần lớn các doanh nghiệp tại Việt Nam ìt đƣợc biết đến hoặc chƣa thực sự mặn mà lắm với loại hình bảo hiểm này bởi các lí do sản phẩm bảo hiểm này còn chƣa phổ biến;
thứ hai nữa việc tham gia bảo hiểm tín dụng sẽ làm gia tăng chi phì sản xuất của khách hàng. Do vậy, để mang lại lợi ích cho khách hàng, góp phần giảm thiểu rủi ro trong kinh doanh cũng nhƣ để hạn chế rủi ro về phía NH, trong thời gian đến, tại Chi nhánh nên tư vấn, hướng dẫn khách hàng, đặc biệt là các doanh nghiệp xuất nhập khẩu có mức dƣ nợ lớn tham gia bảo hiểm tín dụng
đối với hàng hóa xuất khẩu để khi gặp rủi ro nhà nhập khẩu, đối tác kinh doanh không thanh toán hoặc không có khả năng thanh toán thí công ty bảo hiểm sẽ trả cho nhà nhập khẩu, người bán đồng nghĩa với việc NH sẽ có nguồn thu hồi nợ đầy đủ. Về lâu dài, thì Chính phủ hoặc hệ thống NH cần thành lập công ty bảo hiểm thuộc nhà nước nhằm hỗ trợ xuất khẩu nói chung.
- Bảo hiểm tài sản hình thành từ vốn vay: NH ngoài việc yêu cầu một tỷ lệ vốn tối thiểu tham gia vào dự án, phương án vay từ khách hàng thí đối với các tài sản nhận thế chấp được hính thành trong tương lai cần phải yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm. Thực tế, những rủi ro gặp phải trong quá trình cho vay là thường xuyên và có dấu hiệu ngày càng gia tăng ví thế cần yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm cho loại tài sản này, để phòng tránh rủi ro do khách hàng không thực hiện đầy đủ dự án, phương án của mình bởi gặp khó khăn trong kinh doanh hoặc thay đổi mục tiêu đầu tƣ bởi vốn tham gia vào dự án, phương án của khách hàng rất thấp(thường là từ 15% - 30%) nên khách hàng thường xuất hiện tâm lí chủ quan, ỷ lại vào NH. Ngoài ra, yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm tài sản hình thành từ vốn vay còn giúp NH tránh đƣợc rủi ro về thiên tai, môi trường…cũng như các nguyên nhân khách quan khác.
- Cho vay hợp vốn: mở rộng cho vay hợp vốn nhằm mục đìch chuyển giao, phân tán rủi ro. Biện pháp này cũng đã thực hiện tại Vietcombank Đắk Lắk trong thời gian qua, đã góp phần hạn chế rủi ro trong hoạt động, nên cần tăng cường mở rộng thực hiện cùng với TCTD khác cho vay đối với một dự án vay vốn, phương án vay có qui mô lớn và độ phức tạp cao, vượt quá khả năng cho vay của chi nhánh hoặc xét thấy cần chia sẻ rủi ro.