Chương II: HIỆN TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ CÔNG TÁC HOẠCH ĐỊNH CHIẾN LƯỢC Ở CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT & THƯƠNG MẠI BẢO HỘ LAO ĐỘNG ĐẠI AN TOÀN
2.3 Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty
2.3.1 Bảng phân tích kết cấu nguồn vốn kinh doanh công ty TNHH SX &
TM Đại An Toàn
Bảng 2.1: Bảng phân tích kết cấu nguồn vốn kinh doanh của công ty Đơn vị: Tỷ đồng
Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
CHỈ TIÊU
VNĐ % VNĐ % VNĐ %
VỐN CỐ ĐỊNH
2,019 31,21 2,284 26,340 2,417 30,97 VỐN LƯU ĐỘNG
4,45 68,78 6,387 73,66 5,387 69,03
TỔNG VỐN KINH
DOANH 6,469 100 8,671 100 7,804 100
(NGUỒN TỪ CÔNG TY TNHH SX & TM ĐẠI AN TOÀN)
SVTH: Trần Lệ Hằng Trang 31 Nhận xét:
Nhìn vào bảng phân tích trên cho ta thấy tổng vốn kinh doanh năm 2007 tăng so với năm 2006 là 2,202 tỷ VNĐ chiếm 34,01% ,trong khi đó vốn lưu động năm 2007 chiếm 73,66%. Từ năm 2006 công ty đó nâng vốn lưu động từ 4,45 tỷ VNĐ lên 6,387 tỷ VNĐ tương đương 1,937 tỷ VNĐ và đồng thời cũng tăng vốn cố định làm tổng nguồn vốn kinh doanh tăng lên.
Tuy nhiên sang năm 2008 vốn lưu động công ty giảm 1 tỷ VNĐ chiếm tỷ lệ 15,66% làm tổng nguồn vốn công ty cũng giảm theo so với năm 2007.
2.3.2 Bảng phân tích kết quả hoạt động kinh doanh Bảng 2.2: Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh
Đơn vị: Tỷ đồng
CHỈ TIÊU Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
DOANH THU 16,654 20,740 17,780
LỢI NHUẬN 2,120 3,655 2,887
TỔNG TÀI SẢN 6,469 8,671 7,804
NỢ PHẢI TRẢ 3,084 4,238 3,279
NV CHỦ SỞ HỮU 3,385 4,433 4,525
Tỷ số lợi nhuận/doanh thu
(ROS)
0,1273 0,176 0,162
SVTH: Trần Lệ Hằng Trang 32 Tỷ số
lợi nhuận/tổng TS (ROA)
0,327 0,421 0,369
Tỷ số lợi nhuận/VCSH (ROE)
0,623 0,824 0,639
(NGUỒN TỪ CÔNG TY TNHH SX & TM ĐẠI AN TOÀN)
Nhận xét :
- Doanh thu công ty năm 2007 so với năm 2006 tăng 4,086 tỷ VNĐ chiếm tỷ lệ 24,54 % .Nhưng đến năm 2008 doanh thu giảm so với năm 2007 là 14,27 % tương ứng 2,96 tỷ VNĐ.
- Lợi nhuận năm 2006 là 2,120 tỷ VNĐ nhưng khi sang năm 2007 là 3,655 tỷ VNĐ như vậy từ 2006 tăng so với 2007 là 1,535 tỷ VNĐ, sang năm 2008 so với năm 2007 thì lợi nhuận giảm là 768 triệu VNĐ.
- Từ doanh thu và lợi nhuận năm 2008 giảm so với năm 2007 cho ta thấy tình hình hoạt động của công ty có biến động và không ổn định nhưng xét thấy vốn chủ sở hữu thì lại tăng đều cho mỗi năm. Đánh giá cho thấy rằng công ty đã sử dụng nguồn vốn và chi phí quản lý của mình có hiệu quả làm tăng vốn chủ sở hữu.
2.3.3 Phân tích một số chỉ tiêu tài chính
Tỷ số nợ =Tổng NỢ/Tổng TS
Năm 2006 : Tỷ số nợ =3,084/6,469 = 0,476 Năm 2007 : Tỷ số nợ =4,238/8,671 = 0,488 Năm 2008 : Tỷ số nợ = 3,279/7,804 =0,4201
Khả năng thanh toán nợ =TTS/ Nợ phải trả
Năm 2006 : Khả năng thanh toán nợ = 6,469/3,084 = 2,097
SVTH: Trần Lệ Hằng Trang 33 Năm 2007 : Khả năng thanh toán nợ = 8,671/4,238 = 2,046
Năm 2008 : Khả năng thanh toán nợ = 7,804/3,279 = 2,38
Khả năng thanh toán nợ tới hạn = Vốn lưu động/Nợ phải trả Năm 2006 : Khả năng thanh toán nợ tới hạn = 4,45/3,084 = 1,443 Năm 2007 : Khả năng thanh toán nợ tới hạn = 6,387/4,238 = 1,507 Năm 2008 : Khả năng thanh toán nợ tới hạn = 5,387/3,279 = 1,642
Vòng quay Tài sản = Doanh thu/TTS
Năm 2006 : Vòng quay tài sản = 16,654/6,469 = 2,574 Năm 2007: Vòng quay tài sản = 20,740/8,671 = 2,40 Năm 2008 : Vòng quay tài sản = 17,780/7,804 = 2,278 Nhận xét :
Ta thấy tỷ số nợ năm 2006 là 47,6%, năm 2007 là 48,8% năm 2008 là 42,01% Khả năng thanh toán nợ qua các năm 2006; 2007 và 2008 các hệ số 2,097 ; 2,046 và 2,38 lần lượt đều lớn hơn 1 đều này phản ánh tài chính công ty tương đối ổn định, công ty dư khả năng trả nợ.Thông qua đó ta có hệ số thanh toán nợ tới hạn năm 2006 là 1,43; năm 2007 là 1,507 và năm 2008 là 1,642 tất cả lớn hơn 1 cho thấy công ty có khả năng thanh toán tốt, đảm bảo về nguồn vốn sẵn sàng thanh toán các khoản nợ tới hạn trả của công ty.
Hệ số này cũng tăng lên hàng năm đã khẳng định rằng khả năng thanh toán các khoản nợ tới hạn của công ty đang phát triển theo chiều hướng tốt.
Ngoài ra tỷ số lợi nhuận trên doanh thu năm 2006 là 12,73% ; năm 2007 là 17,6%; năm 2006 là 16,2% đều này chứng tỏ việc kinh doanh công ty có hiệu quả rất tốt.
SVTH: Trần Lệ Hằng Trang 34 Đánh giá :
Tuy chỉ phân tích chỉ có 3 năm của công ty cho ta thấy rằng doanh thu và lợi nhuân công ty chưa ổn định, nhưng công ty đang hoạt động rất có hiệu quả biết sử dụng tốt khả năng tài chính của mình.Tình hình tài chính công ty tương đối tốt thể hiện qua các chỉ tiêu vòng quay tài sản, hệ số ROS và ROE, khả năng thanh toán nợ tới hạn cũng như qui mô phân phối kinh doanh, tốc độ phát triển nguồn vốn và tài sản giúp công ty hoạt động ngày càng ổn định và phát triển lâu dài
Biểu Đồ 2.1 : Doanh Thu và Thị Phần của Công ty
0 2000 4000 6000 8000 10000 12000 14000
2006 2007 2008
Nhóm bảo hộ cơ bản Nhóm TB điện Nhóm TB hệ thống
(NGUỒN TỪ CTY TNHH SX& TM ĐẠI AN TOÀN)
SVTH: Trần Lệ Hằng Trang 35 Biểu đồ 2.2: Thị phần 3 nhóm sản phẩm của công ty TNHH Đại An Toàn
(NGUỒN TỪ CTY TNHH SX& TM ĐẠI AN TOÀN)