CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÁT TRIỂN CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2. HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.1. Khái niệm cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa
Ngân hàng thương mại với vai trò là trung gian tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế, thông qua các hoạt động của mình điều tiết và định hướng các hoạt động đầu tư, trong đó hoạt động cho vay là một công cụ dùng để hướng các nguồn vốn từ nhiều nguồn khác nhau vào các hoạt động kinh tế hiệu quả.
Theo khoản 14, điều 4, Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12:
“Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác.”
Theo khoản 1, điều 2, thông tƣ 39/2016/TT-NHNN quy định: “Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi.”
Trong chiến lƣợc phát triển của NHTM, hoạt động cho vay giữ vai trò quan trọng, là nguồn tạo ra lợi nhuận chính cho ngân hàng. Ngân hàng cần đảm bảo cân bằng nguồn vốn huy động đƣợc và nguồn vốn cho vay mà vẫn tạo ra đƣợc lợi nhuận. Cho vay đối với DNNVV là một trong những kênh
hoạt động mang lại hiệu quả lớn cho NHTM. Từ các khái niệm trên, ta có thể đƣa ra khái niệm về hoạt động cho vay đối với DNNVV của NHTM nhƣ sau:
“Cho vay đối với DNNVV tại NHTM là hình thức cấp tín dụng, theo đó NHTM giao hoặc cam kết giao cho khách hàng là DNNVV một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi.”
1.2.2. Các phương thức cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa a. Cho vay ngắn hạn đối với DNNVV
Là phương thức cho vay nhằm đáp ứng nhu cầu vốn thường xuyên hay nhu cầu vốn do đặc điểm sản xuất kinh doanh theo thời vụ của doanh nghiệp.
Phần lớn các khoản cho vay này có thể thế chấp hoặc cầm cố tài sản. Cho vay ngắn hạn đối với DNNVV bao gồm một số phương thức cho vay như sau:
Cho vay từng lần: là phương thức cho vay mà mỗi lần vay khách hàng và tổ chức tín dụng phải làm thủ tục vay vốn cần thiết và ký hợp đồng tín dụng. Phương thức này áp dụng đối với khách hàng có nhu cầu vay vốn không thường xuyên hoặc khách hàng mà ngân hàng xét thấy cần thiết phải áp dụng cho vay từng lần để giám sát, kiểm tra và quản lý việc sử dụng vốn vay chặt chẽ, an toàn. Ưu điểm của phương thức cho vay từng lần là ngân hàng chủ động sử dụng vốn, thu lãi cao do các món vay đƣợc tách biệt thành các hồ sơ khác nhau.
Cho vay theo hạn mức tín dụng: là phương thức cho vay theo đó ngân hàng thỏa thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng. Hạn mức tín dụng là mức dƣ nợ vay tối đa đƣợc duy trì trong một thời hạn nhất định mà ngân hàng và khách hàng đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. Căn cứ để cấp hạn mức tín dụng là kế hoạch tài chính của doanh nghiệp, trong đó dự báo chi tiết về tài sản và vốn của doanh nghiệp. Đây là phương thức cho vay thuận tiện cho khách hàng vay mượn thường xuyên và được ngân hàng tín nhiệm. Phương
thức cho vay này có quan điểm là thủ tục đơn giản, khách hàng chủ động đƣợc nguồn vốn vay, tuy nhiên về phía ngân hàng dễ bị đọng vốn, đồng thời do các lần vay không tách biệt thành các kì hạn nợ cụ thể nên ngân hàng khó kiểm soát hiệu quả sử dụng từng lần vay.
Cho vay thấu chi: thấu chi là phương thức cho vay trong đó ngân hàng cho phép khách hàng đƣợc chi trội trên số dƣ tiền gửi thanh toán của mình đến một giới hạn nhất định và trong khoảng thời gian xác định.
Cho vay luân chuyển: là phương thức cho vay dựa trên sự luân chuyển của hàng hóa. Phương thức này áp dụng đối với khách hàng có nhu cầu vay vốn thường xuyên và được ngân hàng tín nhiệm. Cho vay luân chuyển rất thuận tiện cho khách hàng. Thủ tục vay chỉ cần thực hiện một lần cho nhiều lần vay. Tuy nhiên, nếu khách hàng gặp khó khăn trong việc tiêu thụ hàng hóa thì ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong việc thu hồi vốn do thời hạn của khoản vay không đƣợc quy định rõ ràng.
b. Cho vay trung và dài hạn đối với DNNVV
Là phương thức cho vay nhằm đáp ứng nhu cầu tài trợ cho tài sản cố định và tài sản lưu động thường xuyên hay nhu cầu tài trợ cho các dự án riêng biệt. Doanh nghiệp có nhu cầu tín dụng trung và dài hạn để mua sắm trang thiết bị, xây dựng, cải tiến kĩ thuật, mua công nghệ… Về nguyên tắc, doanh nghiệp có thể sử dụng vốn dài hạn, bao gồm vốn chủ sở hữu và nợ dài hạn để tài trợ cho những loại tài sản này. Nhƣng do vốn chủ sở hữu có giới hạn nên thường doanh nghiệp phải sử dụng đến nguồn vốn vay dài hạn. Doanh nghiệp có thể vay dài hạn thông qua ngân hàng hoặc phát hành trái phiếu huy động vốn trên thị trường.
Nhu cầu theo dự án = Nhu cầu đầu tư vào tài sản cố định + Nhu cầu đầu tư vào tài sản lưu động Số tiền có thể cho vay = Nhu cầu đầu tư - Các nguồn khác tham gia tài trợ
Cho vay trung và dài hạn có thể bao gồm nhiều phương thức khác
nhau nhƣ cho vay trả góp, cho vay theo các dự án,...
Cho vay trả góp: là hình thức cho vay, theo đó ngân hàng cho phép khách hàng trả gốc làm nhiều lần trong thời hạn cho vay đã thỏa thuận.
Cho vay trả góp rủi ro cao do khách hàng thường thế chấp bằng hàng hóa mua trả góp.
Cho vay theo các dự án: có thể hiểu là tổng thể các chính sách, hoạt động và chi phí liên quan với nhau đƣợc hoạch định nhằm đạt đƣợc những mục tiêu nào đó trong một thời gian nhất định. Cho vay theo dự án đòi hỏi quá trình thẩm định dự án một cách cẩn trọng và chính xác.
1.2.3. Đặc điểm và rủi ro trong cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa a. Đặc điểm trong cho vay DNNVV
Các DNNVV có nhu cầu vốn lớn trong nền kinh tế, tuy nhiên xét về quy mô từng doanh nghiệp thì khoản vay đó thực sự không lớn đối với các ngân hàng. Về khả năng, các ngân hàng luôn đáp ứng đƣợc các nhu cầu này tại bất kỳ thời điểm nào mà không gặp một khó khăn gì về thanh khoản. Tuy nhiên, trên thế giới và ở Việt Nam, việc cấp tín dụng cho những DNNVV luôn gặp những khó khăn mang tính quy luật là rủi ro mất vốn cao, các DN không đủ khả năng đáp ứng các yêu cầu tối thiểu của ngân hàng. Với vai trò ngày càng tăng của mình, các DNNVV đã tạo đƣợc sự chú ý của ngân hàng và chính bản thân ngân hàng cũng nhận thấy rằng cần phải xem xét lại tính hiệu quả đối với việc cho vay các đối tƣợng này nhằm có một chiến lƣợc phát triển ổn định và bền vững. Hoạt động cho vay đối với DNNVV của các ngân hàng mang những đặc điểm chung nhƣ sau:
Về quy mô và tốc độ tăng trưởng dư nợ: Do quy mô hoạt động sản xuất kinh doanh của DNNVV không lớn nên hoạt động cho vay đối với các doanh nghiệp này cũng có quy mô nhỏ và vừa, các khoản vay thường có giá trị thấp, nhỏ lẻ, thuộc thị trường bán lẻ của các ngân hàng. Tuy dư nợ của
từng doanh nghiệp có thể nhỏ so với số vốn của ngân hàng nhƣng số lƣợng đông đảo, xét trong toàn bộ nhóm thì dƣ nợ của đối tƣợng khách hàng này cũng chiếm một tỷ trọng đáng kể trong tổng dƣ nợ của ngân hàng.
Mục đích sử dụng vốn vay: Các DNNVV vay vốn với rất nhiều mục đích khác nhau, nhƣng có một số mục đích chủ yếu sau: Vay để bổ sung vốn lưu động tài trợ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của mình trong ngắn hạn, vay để thực hiện các dự án đầu tƣ trong trung và dài hạn.
Thời gian các khoản vay: Tùy thuộc vào mục đích sử dụng vốn vay, nhưng nhìn chung các DNNVV thường vay vốn để đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh trong ngắn hạn.
Tài sản đảm bảo: Đây là điều kiện quan trọng để ngân hàng quyết định cho DN vay vốn vì nó là nguồn tài trợ cho ngân hàng. Giá trị của TSĐB phụ thuộc vào quy mô khoản vay và mức độ quan hệ giữa ngân hàng và doanh nghiệp. TSĐB phải luôn có giá trị lớn hơn giá trị của khoản vay.
Nhƣng trên thực tế, phổ biến tại Việt Nam, đó là không có và không đủ TSĐB cho việc vay vốn, nếu có thì không đáp ứng đầy đủ quy định về tài sản đảm bảo cho vay của ngân hàng.
Khả năng sinh lời: Ngân hàng có nhiều cơ hội thu lợi nhuận từ hoạt động cho vay với DNNVV, đặc biệt là DN làm ăn hiệu quả. Với nhóm DNNVV, ngân hàng thường áp dụng mức lãi suất cao hơn so với doanh nghiệp lớn. Giá trị của một món vay tuy không cao nhƣng các ngân hàng có khả năng lấy số lƣợng bù quy mô. Bên cạnh các khoản lãi thu đƣợc thì ngân hàng có thể khai thác tốt từ nhiều nguồn lợi khác nhƣ nguồn tiền gửi, nguồn ngoại tệ của các tổ chức tín dụng, các khoản phí dịch vụ có liên quan nhƣ thanh toán, dịch vụ chuyển tiền, bảo lãnh,… Đối với nguồn lợi này, nhất là các khoản phí, ngân hàng thu đƣợc nhiều hơn từ các DNNVV, đồng thời ngân hàng cũng không phải chịu áp lực từ phía khách hàng nhƣ việc đáp ứng các
dịch vụ này cho doanh nghiệp lớn.
b. Rủi ro đối với cho vay DNNVV
Thứ nhất, cho vay không thu hồi đƣợc nợ, mất vốn, giảm uy tín của ngân hàng.
Thứ hai, doanh nghiệp không trả nợ đúng hạn, chậm trả gốc và lãi tiền vay. Hoạt động theo nguyên tắc “đi vay để cho vay” nên phần lớn nguồn vốn ngân hàng dùng để cho DN vay đƣợc huy động từ nền kinh tế với thời hạn và mức lãi suất đã được xác định, việc không thu hồi được nợ từ người vay sẽ khiến ngân hàng không có nguồn tiền để trả nợ cho người gửi tiền gây mất lòng tin, giảm uy tín của ngân hàng và phát sinh nhiều chi phí khác có liên quan cho ngân hàng.
Tuy việc cho vay các DNNVV có rủi ro nhiều hơn so với các DN lớn nhưng thường là những rủi ro có thể phân tán được và không mang tính hệ thống. Hơn nữa quy mô một món vay nhỏ khi phát sinh nợ quá hạn thì chủ yếu tác động đến thu nhập của ngân hàng, thường là không tạo thành các rủi ro nhƣ rủi thanh khoản, rủi ro phá sản. Mặt khác, ngân hàng luôn yêu cầu có tài sản thế chấp đối với các khoản vay này nên phần nào giảm bớt tổn thất nếu rủi ro xảy ra. Kinh nghiệm cho thấy, hầu hết các ngân hàng gặp khó khăn về thanh toán cũng nhƣ dẫn đến phá sản là do sự đổ bể trong hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp lớn tạo nên. Trên một khía cạnh nhất định, cho vay đối với các DNNVV làm giảm bớt rủi ro phá sản cho ngân hàng.
1.2.4. Vai trò của hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa Sự tồn tại và phát triển của các DNNVV là một tất yếu khách quan trong nền kinh tế thị trường. Các doanh nghiệp này cần sử dụng vốn vay ngân hàng để đáp ứng nhu cầu thiếu hụt về vốn cũng nhƣ để tối ƣu hóa hiệu quả sử dụng vốn của mình trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh. Vốn vay ngân hàng đóng vai trò vô cùng quan trọng đối với các DNNVV, không
những thúc đẩy sự phát triển khu vực kinh tế mà thông qua đó tác động trở lại chính hệ thống ngân hàng. Ngân hàng là một trung gian tài chính góp phần đƣa vốn tạm thời nhàn rỗi huy động trong dân cƣ tới các đối tƣợng có nhu cầu vay vốn. Đối với bất kỳ một DN nào, vốn lúc nào cũng là yếu tố không thể thiếu của mọi hoạt động sản xuất kinh doanh. Vốn là điều kiện để đổi mới thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất, nâng cao chất lƣợng sản phẩm,… từ đó tạo điều kiện để DN tăng sức cạnh tranh trên thị trường, nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh. Cụ thể, vai trò của hoạt động cho vay đối với DNNVV nhƣ sau:
Góp phần đảm bảo tính liên tục trong quá trình hoạt động của các DNNVV. Trong nền kinh tế hiện nay đòi hỏi các doanh nghiệp phải cải tiến kỹ thuật, không ngừng đổi mới công nghệ máy móc thiết bị để tăng khả năng cạnh tranh trong sản xuất kinh doanh. Trên thực tế, không có doanh nghiệp nào đảm bảo có đủ 100% vốn cho nhu cầu sản xuất kinh doanh. Vốn vay ngân hàng đã tạo điều kiện cho các doanh nghiệp đầu tƣ mua sắm máy móc, cải tiến thiết bị, phương thức kinh doanh. Từ đó, góp phần thúc đẩy cho quá trình phát triển sản xuất kinh doanh của các DNNVV ko bị gián đoạn vì thiếu hụt vốn.
Hoạt động cho vay giúp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của các DNNVV. Khi sử dụng vốn vay ngân hàng, các DNNVV phải tuân thủ các điều khoản trong hợp đồng tín dụng tức phải đảm bảo hoàn trả cả gốc và lãi theo đúng thời hạn cho dù doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả hay không. Do đó đòi hỏi các doanh nghiệp muốn có vốn vay phải có phương án sản xuất kinh doanh khả thi. Không chỉ thu hồi đủ vốn mà các doanh nghiệp còn phải tìm cách sử dụng vốn có hiệu quả, tăng nhanh vòng quay vốn, đảm bảo tỷ suất lợi nhuận phải cao hơn lãi suất ngân hàng thì mới trả đƣợc nợ và kinh doanh có lãi. Trong quá trình cho vay, ngân hàng liên tục thực hiện việc kiểm soát quá
trình sử dụng vốn của khách hàng buộc doanh nghiệp phải sử dụng vốn đúng mục đích và có hiệu quả.
Góp phần hình thành cơ cấu vốn tối ƣu cho DNNVV. Trong nền kinh tế thị trường, hiếm doanh nghiệp nào dùng vốn tự có để sản xuất kinh doanh. Nguồn vốn vay chính là công cụ đòn bẩy để doanh nghiệp tối ƣu hóa hiệu quả sử dụng vốn. Đối với các DNNVV do hạn chế về vốn nên việc sử dụng nguồn vốn tự có hạn hẹp để sản xuất là khó khăn. Để hiệu quả thì doanh nghiệp phải có một cơ cấu vốn tối ƣu, kết cấu hợp lý nhất là nguồn vốn tự có và vốn vay nhằm tối đa hóa lợi nhuận tại mức giá bình quân rẻ nhất.
Góp phần nâng cao khả năng cạnh tranh giữa các DNNVV. Cạnh tranh là một quy luật tất yếu của nền kinh tế thị trường, muốn tồn tại và đứng vững thì đòi hỏi các doanh nghiệp phải chiến thắng trong cạnh tranh. Đặc biệt đối với các DNNVV, do có một số hạn chế nhất định, việc chiếm lĩnh ƣu thế trong cạnh tranh trước các doanh nghiệp lớn trong nước và nước ngoài là một vấn đề khó khăn. Xu hướng của các doanh nghiệp này là tăng cường liên doanh, liên kết tập trung vốn đầu tƣ mở rộng sản xuất, trang thiết bị kỹ thuật hiện đại để tăng sức cạnh tranh. Tuy nhiên, để có một lƣợng vốn đủ lớn đầu tƣ cho sự phát triển mà vốn tự có lại hạn hẹp, khả năng tích lũy thấp thì phải mất nhiều năm mới thực hiện đƣợc. Và khi đó, cơ hội đầu tƣ không còn nữa. Nhƣ vậy, để đáp ứng kịp thời nhu cầu về vốn, các DNNVV chỉ có thể tìm đến tín dụng ngân hàng mới có thể giúp các doanh nghiệp đạt đƣợc mục đích của mình là mở rộng phát triển sản xuất kinh doanh.