CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÁT TRIỂN CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.3. PHÁT TRIỂN CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.3.1. Quan niệm phát triển cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng thương mại
Quan niệm về phát triển cho vay đối với DNNVV đó là việc mở rộng
quy mô cho vay gắn liền với việc tăng chất lƣợng cho vay. DNNVV luôn là đối tƣợng trọng tâm trong chiến lƣợc phát triển kinh tế xã hội của mỗi quốc gia nên việc phát triển cho vay với DNNVV cần thiết cho cả bản thân DNNVV, cho cả các ngân hàng và nền kinh tế nói chung.
Về mặt lượng: thể hiện qua quy mô và số lƣợng các khoản vay. Sự tăng trưởng về quy mô và số lượng là điều kiện cần cho sự phát triển của hoạt động cho vay.
Về mặt chất: thể hiện qua chất lƣợng các khoản vay dựa trên đặc điểm của khoản vay phù hợp với nhu cầu khách hàng và tạo ra sự thỏa mãn đối với khách hàng đồng thời mang lại lợi ích cho ngân hàng và cả nền kinh tế. Nâng cao chất lƣợng khoản vay là yếu tố quyết định cho sự phát triển của hoạt động cho vay.
1.3.2. Các tiêu chí phản ánh việc phát triển cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa của Ngân hàng thương mại
a. Chỉ tiêu định lƣợng
Số lượng DNNVV có quan hệ với ngân hàng
Đây là một chỉ tiêu tuyệt đối phản ánh hoạt động cho vay của ngân hàng đối với DNNVV. Qua mỗi năm, số liệu này sẽ phản ánh sự tăng trưởng về số lƣợng DNNVV có quan hệ tín dụng với ngân hàng cũng nhƣ việc ngân hàng có tiến hành việc đẩy mạnh cho vay đối với đối tƣợng khách hàng này hay không. Đây là chỉ tiêu đơn giản, dễ thống kê, cho biết tỷ trọng DNNVV trong tổng số DN có quan hệ tín dụng với ngân hàng và sự gia tăng của chỉ tiêu này qua các năm. So sánh tỷ lệ này với tỷ lệ cơ cấu DN tại địa phương và xã hội để nhận xét định hướng đúng đắn trong việc mở rộng cho vay DNNVV của ngân hàng.
Quy mô cho vay DNNVV
Chỉ tiêu này thể hiện tổng số tiền mà ngân hàng đã cho vay trong kỳ
đối với DNNVV. Đây là chỉ tiêu phản ánh chính xác, tuyệt đối về hoạt động cho vay đối với các DNNVV của ngân hàng trong một thời kỳ nhất định. Nếu chỉ tiêu này cao chứng tỏ ngân hàng đang mở rộng hoạt động cho vay của mình còn ngƣợc lại, nếu chỉ tiêu này thấp thì chứng tỏ ngân hàng đang hạn chế hoạt động cho vay. Điều đó có thể bắt nguồn từ nhiều nguyên nhân khác nhau nhƣ khả năng hoạt động của ngân hàng hay là sự thay đổi trong chiến lƣợc hoạt động của ngân hàng.
Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay DNNVV (K) : Phản ánh tốc độ tăng dƣ nợ cho vay với đối tƣợng khách hàng là DNNVV tại thời điểm cuối kỳ so với số dư năm tài chính trước đó.
Chất lượng tín dụng của hoạt động cho vay DNNVV
Chỉ tiêu này thể hiện qua: tỷ lệ nợ xấu của những khoản vay đối với khách hàng là DNNVV so với tổng dƣ nợ DNNVV. Thông qua đó cho thấy tình hình phát triển hoạt động cho vay đối tượng này có chiều hướng tăng lên hay giảm đi. Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn. Trong các khoản nợ quá hạn, thì đáng lưu ý nhất là các khoản nợ xấu nhóm 3-5 của các khách hàng. Vì đây là một trong những loại nợ khó xử lý nhất của các ngân hàng, nếu ngân hàng nào có tỷ lệ nợ nhóm 3-5 càng cao thì đó sẽ là một điểm rất xấu trong sự đánh giá về chất lƣợng tín dụng ngân hàng đối với khách hàng. Tỷ lệ nợ xấu (Non-performing loan ratio, NPL) đƣợc tính theo công thức sau:
Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Ngân hàng Nhà nước, các khoản dư nợ tín dụng khách hàng của ngân hàng được phân loại từ Nhóm 1 đến Nhóm 5. Cụ thể:
Bảng 1.1. Phân loại nợ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước
Nhóm Nội dung
Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn)
- Các khoản nợ trong hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá là có đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn;
- Các khoản nợ khác đƣợc phân loại vào nhóm 1 theo quy định.
Nhóm 2 (Nợ cần chú ý)
- Các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đã cơ cấu lại;
- Các khoản nợ khác đƣợc phân loại vào nhóm 2 theo quy định.
Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn)
- Các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại;
- Các khoản nợ khác đƣợc phân loại vào nhóm 3 theo quy định.
Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ)
- Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại;
- Các khoản nợ khác đƣợc phân loại vào nhóm 4 theo quy định.
Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn)
- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;
- Các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý.
- Các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã đƣợc cơ cấu lại;
- Các khoản nợ khác đƣợc phân loại vào nhóm 5 theo quy định.
Các khoản nợ phân loại từ nhóm 3-5 đƣợc xem là nợ xấu. Tỷ lệ nợ xấu cho biết chất lƣợng và rủi ro của danh mục cho vay của ngân hàng, bao nhiêu đồng đang bị phân loại vào nợ xấu trên 100 đồng cho vay. Tỷ lệ này cao so với trung bình ngành và có xu hướng tăng lên có thể là dấu hiệu cho thấy ngân hàng đang gặp khó khăn trong việc quản lý chất lƣợng các khoản cho vay. Ngược lại, tỷ lệ này thấp so với các năm trước cho thấy chất lượng các khoản tín dụng đƣợc cải thiện. Hoặc cũng có thể ngân hàng có chính sách xóa các khoản nợ xấu hay thay đổi cách phân loại nợ.
b. Chỉ tiêu định tính
Mức độ đa dạng của các sản phẩm cho vay dành cho DNNVV Chỉ tiêu này phản ánh mức độ quan tâm đầu tƣ của ngân hàng tới đối tƣợng khách hàng này so với các đối tƣợng khác trong nền kinh tế. Đa dạng hóa sản phẩm là một đòi hỏi cấp thiết, là giải pháp cơ bản, không những giúp các ngân hàng nâng cao năng lực cạnh tranh và còn mở rộng thị phần. Tuy nhiên, trong nền công nghiệp 4.0, việc đa dạng hóa sản phẩm theo hướng hiện đại là mối quan tâm lớn của tất cả các ngân hàng nhằm khai thác thị trường, tạo điểm khác biệt cho sản phẩm của mình.