Các chỉ tiêu phản ánh phát triển tín dụng doanh nghiệp nhập khẩu của ngân hàng thương mại

CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ PHÁT TRIỂN TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.2 Phát triển tín dụng doanh nghiệp nhập khẩu của Ngân hàng thương mại

1.2.2 Các chỉ tiêu phản ánh phát triển tín dụng doanh nghiệp nhập khẩu của ngân hàng thương mại

1.2.2.1 Tăng trưởng về quy mô

Tăng trưởng quy mô cho vay nhập khẩu được đánh giá qua các tiêu chí:

 Tăng trưởng dư nợ cho vay

Tăng trưởng dư nợ cho vay =

Dƣ nợ năm i – Dƣ nợ năm (i-1)

x 100% (1) Dƣ nợ năm (i-1)

 Tăng trưởng số dư bảo lãnh

 Tăng trưởng doanh số L/C: Nhóm chỉ tiêu này thể hiện mức độ tăng trưởng quy mô cho vay nhập khẩu hàng năm, các chỉ tiêu càng tăng thể hiện quy mô càng lớn, năng lực cho vay của ngân hàng tốt.

 Tăng trưởng khách hàng: Tăng trưởng khách hàng phản ánh mức độ tăng trưởng về quy mô kinh doanh của một ngân hàng thương mại. Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ mức độ cạnh tranh, hiệu quả trong kế hoạch tìm kiếm, khai thác khách hàng càng tốt.

1.2.2.2 Phát triển về thị phần

Chỉ tiêu này đƣợc đánh giá qua tiêu chí: Tỷ trọng dƣ nợ cho vay nhập khẩu của chi nhánh so với ngân hàng, cụ thể:

Tỷ trọng dƣ nợ cho vay nhập khẩu của chi nhánh

so với ngân hàng

=

Dƣ nợ cho vay nhập khẩu của chi

nhánh x

100%

(2) Dƣ nợ cho vay nhập khẩu của ngân

hàng

Chỉ tiêu này cho thấy vị trí của tín dụng xuất nhập khẩu trong hoạt động tín dụng chung của chi nhánh. Ngoài ra, chỉ tiêu này còn đƣợc sử dụng để xem xét sự biến động trong cơ cấu tín dụng thông qua việc so sánh gi a các thời kỳ khác nhau.

Tỉ lệ này càng cao cho thấy mức độ phát triển nghiệp vụ này càng lớn, tín dụng xuất nhập khẩu đóng góp càng nhiều cho các doanh nghiệp và đƣợc khách hàng tín nhiệm

1.2.2.3 Cơ cấu sản phẩm hợp lý, hiệu quả

 Tỷ trọng dƣ nợ của từng loại sản phẩm, dịch vụ

Tỷ trọng dƣ nợ theo từng loại sản phẩm

=

Dƣ nợ của mỗi loại sản phẩm

x 100% (3) T ng dƣ nợ cho vay nhập khẩu

Chỉ tiêu này phản ánh sản phẩm đang chiếm ƣu thế trong hoạt động cho vay nhập khẩu tại ngân hàng và mức độ hợp lý hàng năm đƣợc thể hiện qua hiệu quả cơ cấu sản phẩm.

1.2.2.4 Tăng trưởng thu nhập Tăng trưởng thu

nhập từ hoạt động cho vay nhập khẩu

=

(Thu nhập từ hoạt động cho vay nhập khẩu năm i) – (Thu nhập từ hoạt động cho

vay nhập khẩu năm (i-1))

x 100%

(4) Thu nhập từ hoạt động cho vay nhập khẩu

năm (i -1)

Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ tăng trưởng mức thu lãi và các hoạt động khác từ hoạt động cho vay nhập khẩu qua các năm, chỉ tiêu này có giá trị càng lớn thể

hiện hiệu quả hoạt động cho vay nhập khẩu càng lớn.

1.2.2.5 Kiểm soát rủi ro

Chỉ tiêu đƣợc đánh giá qua:

 Tỷ lệ nợ xấu

Tỷ lệ nợ xấu (%) = Dƣ nợ xấu cho vay nhập khẩu x 100% (5) T ng dƣ nợ cho vay nhập khẩu

Chỉ tiêu này phản ánh chất lƣợng cho vay tại các ngân hàng thông qua đó phản ánh công tác quản lý dƣ nợ, đôn đốc thu hồi nợ. Tỷ lệ nợ xấu càng cao thể hiện chất lƣợng cho vay thấp, công tác thẩm định, quản lý thấp.

 Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn Tỷ lệ nợ có khả

năng mất vốn (%) =

Dƣ nợ cho vay nhập khẩu có khả

năng mất vốn x 100% (6) T ng dƣ nợ cho vay nhập khẩu

Dƣ nợ có khả năng mất vốn là các khoản dƣ nợ có khả năng thu hồi thấp, gây t n thất mất vốn rất lớn cho ngân hàng. Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn càng cao cho thấy mức độ báo động càng lớn cho các ngân hàng, t n thất mất vốn lớn, gây nguy cơ phá sản cho ngân hàng.

 Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro Tỷ lệ trích lập dự

phòng rủi ro (%)

= T ng số tiền trích lập dự phòng rủi ro cụ thể

x 100% (7)

(Dƣ nợ gốc - Giá trị khấu trừ tài sản đảm bảo)

Các ngân hàng khi cho vay đã có sự lựa chọn về tài sản đảm bảo, thẩm định và xác định giá trị của tài sản đảm bảo. Do vậy, khi thực hiện trích lập dự phòng rủi ro, các ngân hàng sẽ giảm giá trị trích lập nếu giá trị đƣợc khấu trừ từ tài sản đảm bảo lớn hơn số dƣ nợ gốc của khoản vay và khoản dƣ nợ sẽ không phải trích lập dự phòng rủi ro cụ thể. Số tiền trích lập dự phòng rủi ro cho từng khách hàng đƣợc thực hiện theo quy định của ngân hàng nhà nước, việc trích lập này để các ngân hàng thương mại có nguồn tài chính khi thực hiện xử lý các khoản nợ xấu, các

khoản nợ có khả năng mất vốn.

 Tỷ lệ bảo lãnh trả thay

Tỷ lệ bảo lãnh trả thay (%) =

Số dƣ bảo lãnh trả thay

x 100% (8) T ng dƣ bảo lãnh

Khoản bảo lãnh trả thay là khoản tốn thất của ngân hàng khi phát hành bảo lãnh nhƣng bên đƣợc bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ của mình. Chỉ tiêu này càng lớn thể hiện t n thất trong hoạt động bảo lãnh của ngân hàng càng lớn.

1.2.2.6 Nâng cao chất lượng dịch vụ

Chất lượng dịch vụ của các ngân hàng thương mại có thể đánh giá qua mức độ cảm nhận của khách hàng thông qua ứng dụng mô hình SERVPERF. Do vậy, chất lượng chất lượng dịch vụ liên quan dịch vụ nhập khẩu được đánh giá tương tự.

Mức độ hài lòng của các khách hàng càng cao chứng minh cho chất lƣợng dịch vụ của chi nhánh tốt. Chất lƣợng dịch vụ có thể xem xét qua các yếu tố sau:

 Năng lực phục vụ và sự đồng cảm

 Khả năng cung cấp sản phẩm dịch vụ nhập khẩu

 Độ tin cậy trong quá trình cung ứng dịch vụ

 Sự thuận tiện và phương tiện h u hình

 Giá cả (lãi suất, chi phí dịch vụ)

Để đánh giá đƣợc chất lƣợng dịch vụ cho vay nhập khẩu, ngân hàng thông qua các phiếu khảo sát, câu hỏi để đánh giá mức độ cảm nhận của khách hàng về dịch vụ liên quan hoạt động nhập khẩu. Chỉ số khách hàng hài lòng tăng chứng minh chất lƣợng dịch vụ của ngân hàng đƣợc cải thiện và tốt hơn.