CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG VỀ HIỆU QUẢ PHÂN TÍCH BCTC DN VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP TP BANK CN THANH XUÂN
2.1. KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TP BANK CN THANH XUÂN
2.1.2 Cơ cấu tổ chức của TPBank Thanh Xuân
Về cơ bản TPBank Thanh Xuân đã có đầy đủ bộ máy nhân sự chủ chốt để đảm bảo triển khai tốt các HĐKD cũng như hoạt động quản trị rui ro tín dụng.
Sơ đồ 1: Mô hình tổ chức hoạt động của TPBank Thanh Xuân
TPBank Thanh Xuân hiện có đội ngũ nhân viên là 30 người, được chia thành 4 phòng ban. Ban giám đốc chỉ có 01 người là Giám đốc chi nhánh, chưa có Phó giám đốc do quy mô hoạt động còn ở mức nhỏ. Dưới Giám đốc chi nhánh có các Giám đốc mảng, tương đương vị trí trưởng phòng của các chi nhánh Ngân hàng khác. Hiện tại chi nhánh đã có các giám đốc mảng khách hàng doanh nghiệp, khách hàng cá nhân và dịch vụ khách hàng. Riêng phòng vận hành tại chi nhánh chưa có Giám đốc mảng mà mới có Kiểm soát viên chịu trách nhiệm phụ trách chung công việc của phòng do mảng vận hành tại TPBank được bố trí theo mô hình tập trung nên lượng nhân sự vận hành tại chi nhánh chỉ cần 2-3 người. Về cơ bản, TPBank CN Thanh Xuân đã có đầy đủ bộ máy nhân sự chủ chốt để đảm bảo triển khai tốt các HĐKD cũng như hoạt động quản trị rui ro tín dụng.
2.1.3 Tình hình HĐKD của TPBank CN Thanh Xuân
HĐKD của chi nhánh tăng trưởng đều qua các năm, các chỉ số tài chính ở mức ổn định. Trong hai năm 2018 và 2019, CN Thanh Xuân liên tiếp được đánh giá là đơn vị có kết quả kinh doanh xuất sắc trong hệ thống.
Bảng 2.1: Kết quả HĐKD của TPBank Thanh Xuân
(Đơn vị: Tỷ đồng)
STT Chỉ tiêu 2017 2018 2019
1 Thu nhập hoạt động thuần 8,628 27,928 39,453
2 Tỷ lệ nợ quá hạn 0 0.11% 1.15%
3 Tỷ lệ nợ xấu 0% 0% 0.50%
4 Huy động vốn bình quân 343,830 624,030 620,290 5 Huy động cuối kì 369,550 663,300 635,400 6 Cho vay bình quân 352,350 560,920 590,490 7 Cho vay cuối kì 384,380 563,540 596,910 8 Lợi nhuận trước thuế 1,530 15,406 30,098
(Nguồn: Báo cáo tình hình HĐKD của TPBank Thanh Xuân trong những năm gần đây)
Cụ thể, trong năm 2018, TPBank Thanh Xuân đạt kết quả huy động vốn là 663.3 tỷ động, tăng 293.7 tỷ đồng và dư nợ đạt 563.5 tỷ đồng, tăng 179.1 tỷ đồng so với năm 2017. Thế mạnh của chi nhánh trong các hoạt động dịch vụ như bảo lãnh, thanh toán quốc tế tiếp tục được khai thác và mang lại nguồn thu nhập từ hoạt động dịch vụ thông qua việc phát hành LC và bảo lãnh. Lợi nhuận trước thuế của chi nhánh đạt hơn 15.4 tỷ đồng, tăng hơn 10 lần so với năm 2017, cho thấy HĐKD của chi nhánh có những bước tiến đáng kể, trở thành một trong những đơn vị dẫn đầu về lợi nhuận trong hệ thống. Mặc dù có xuất hiện tình trạng nợ quá hạn nhưng tuy nhiên tỷ lệ nợ quá hạn này khá thấp (chưa đến 1%) và vẫn chưa phát sinh nợ xấu nên không ảnh hưởng nhiều đến sự phát triển của chi nhánh.
Đối với công tác QTRR tín dụng, năm 2019 chi nhánh có phát sinh khoản nợ xấu của khách hàng cá nhân, tuy nhiên tỷ lệ nợ xấu không đáng kể (chưa đến 1%).
Có thể thấy tỷ lệ dư nợ bị quá hạn tại TPBank Thanh Xuân hiện đang ở mức thấp hơn nhiều so mức bình quân 9.5% của toàn ngành.
2.1.4.Cơ cấu tín dụng tai TPBank Thanh Xuân
Có nhiều tiêu chí để xem xét, đánh giá cơ cấu tín dụng của một đơn vị kinh doanh như là cơ cấu theo kỳ hạn khoản vay, cơ cấu theo ngành nghề, sản phẩm, theo tài sản bảo đảm hoặc theo tuổi nợ. Các tiêu chí này chính là cơ sơ phản ánh được những quan điểm, định hướng trong hoạt động tín dụng của từng đơn vị kinh doanh
đồng thời phản ánh được chất lượng tín dụng cũng như nhận diện được những rủi ro tiềm ẩn nếu có trong danh mục tín dụng của đơn vị. Cơ cấu tín dụng của TPBank Thanh Xuân theo các tiêu chí này được phản ánh như sau:
• Dư nợ cho vay theo kỳ hạn
Bảng 2.2: Cơ cấu dư nợ cho vay theo kỳ hạn tín dụng giai đoạn 2018-2019
(ĐVT: Tỷ đồng)
Chỉ tiêu
2018 2019
Dư cuối kỳ Tỷ trọng dư
cuối kỳ (%) Dư cuối kỳ Tỷ trọng dư cuối kỳ (%)
Ngắn hạn 270.627 40.8% 280.847 44.2%
Trung hạn 120.720 18.2% 59.092 9.3%
Dài hạn 271.953 41.0% 295.461 46.5%
Tổng 663.300 100% 635.400 100%
(Nguồn: Báo cáo tình hình dư nợ TPBank Thanh Xuân năm 2018 – 2019)
Nhìn vào biểu đồ có thể thấy cơ cấu dư nợ của TPBank Thanh Xuân đã có sự thay đổi tích cực trong năm 2019. Theo đó, dư nợ ngắn hạng có xu hướng tăng tỷ trọng từ 41.0% năm 2018 lên 46.5% trong năm 2019. Dư nợ trung hạn giảm từ 18.2%
xuống còn 9.3%. Dư nợ dài hạn tăng nhẹ từ 40.8% lên 44.2%.
Việc thay đổi này cho thấy Ban lãnh đạo TPBank Thanh Xuân đã chủ động điều chỉnh cơ cấu dư nợ theo thời gian, tăng tỷ trọng dư nợ ngắn hạn, giảm tỷ trọng dư nợ trung dài hạn để đảm bảo sự cân đối giữa cho vay ngắn hạn và cho vay trung dài hạn và cân bằng phù hợp với tính chất các nguồn vốn huy động của chi nhánh.
• Dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng
Tại TPBank khách hàng được chia thành 03 phân khúc là khách hàng cá nhân, SME và khách hàng DN lớn. Trong đó các căn cứ để phân loại khách hàng như sau:
Bảng 2.3: Quy định phân loại khách hàng tại TPBank
TT Nhóm khách hàng Doanh thu/năm Vốn chủ sở hữu 1 Khách hàng DN lớn > 1.200 tỷ đồng >= 200 tỷ đồng 2 Khách hàng nhỏ và vừa < 1.200 tỷ đồng < 200 tỷ đồng 3 Khách hàng cá nhân Không quy định Không quy định
(Nguồn: Quyết định phân nhóm khách hàng của TPBank)
Ngân hàng vẫn duy trì hai đối tượng khách hàng chủ yếu là khách hàng cá nhân và khách hàng DN vừa và nhỏ.
Bảng 2.4: Cơ cấu dư nợ cho vay theo nhóm khách hàng giai đoạn 2018 – 2019
(ĐVT: Tỷ đồng)
Chỉ tiêu Năm 2018 Năm 2019
Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) Khách hàng cá nhân 251.391 37.9% 299.273 47.1%
Khách hàng SME 411.909 62.1% 336.127 52.9%
Tổng dư nợ 663.300 100% 635.400 100%
(Nguồn: Báo cáo tình hình dư nợ của TPBank Thanh Xuân năm 2018-2019)
Biểu đồ 2.1: Cơ cấu dư nợ cho vay phân theo nhóm khách hàng giai đoạn 2018 - 2019
Nhìn vào biểu đồ trên có thể thấy dư nợ tại TPBank Thanh Xuân hiện chỉ tập trung vào 02 phân khúc khách hàng là DN SME và khách hàng cá nhân. Điều này là phù hợp với định hướng kinh doanh mà Ban lãnh đạo TPBank đã đưa ra cho các chi nhánh là tập trung vào hoạt động bán lẻ. Thế mạnh của TPBank là các sản phẩm bán lẻ dành cho phân khúc khách hàng cá nhân và DN vừa và nhỏ. Để có thể phát triển các khách hàng DN lớn đòi hỏi phải có chính sách lãi suất cho vay rất cạnh tranh với các TCTD khác thì mới có thể khai thác được trong khi lợi nhuận mang lại cho chi nhánh không cao. Do vậy, TPBank khuyến khích các chi nhánh chỉ nên tập trung phát triển các phân khúc SME và khách hàng cá nhân, còn mảng khách hàng DN lớn sẽ do bộ phận chuyên trách thuộc khối Ngân hàng Bán buôn phụ trách.
Tỷ trọng dư nợ khách hàng cá nhân của TPBank Thanh Xuân có xu hướng tăng 37.9%
62.1%
Năm 2018
Dư nợ KHCN Dư nợ SME
47.1%
52.9%
Năm 2019
Dư nợ KHCN Dư nợ SME
lên trong năm 2019, từ 37.9% lên mức 47.1%. Trong khi đó, tỷ trọng dư nợ có xu hướng giảm dần từ 62.1% năm 2018 xuống còn 52.9% trong năm 2019. Như vậy cơ cấu dư nợ đang có xu hướng cân bằng giữa hai phân khúc. Dư nợ từ mảng khách hàng cá nhân đều là các khoản dư nợ trung, dài hạn, có tài sản đảm bảo đầy đủ và có sự ổn định và biên cho vay cao trong khi dư nợ của khách hàng SME chủ yếu là dư nợ ngắn hạn, không ổn định và biên cho vay mỏng. Như vậy việc Ban giám đốc chi nhánh chủ trương phát triển cân bằng cả hai mảng khách hàng này là hợp lý, đảm bảo sự tăng trưởng ổn định về quy mô dư nợ, tăng tỷ lệ dư nợ có tài sản bảo đảm chuẩn đồng thời tăng thu nhập từ hoạt động cho vay.
• Dư nợ cho vay theo nhóm ngành nghề kinh doanh
Bảng 2.5: Cơ cấu dư nợ cho vay khách hàng SME theo nhóm ngành nghề trong giai đoạn 2018 -2019 (ĐVT: Tỷ đồng)
Chỉ tiêu Năm 2018 Năm 2019
Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) Cho vay khách hàng cá
nhân nhà đât 124.103 18.71% 164.187 25.84%
Khách hàng DN Thức ăn
chăn nuôi 208.343 31.41% 135.785 21.37%
Ôtô khách hàng cá nhân
và khách hàng DN 121.981 18.39% 94.929 14.94%
Viễn Thông - - 54.835 8.63%
Cho vay tiêu dùng khách
hàng cá nhân 46.962 7.08% 49.497 7.79%
Khách hàng DN Xây lắp 45.303 6.83% 38.696 6.09%
Khách hàng DN Thiết bị
điện - - 27.322 4.30%
Khách hàng DN vận tải 65.401 9.86% 15.694 2.47%
Cho vay mục đích khác 51.140 7.71% 54.454 8.57%
Tổng cộng 663.300 100.00% 635.400 100.00%
(Nguồn: Báo cáo tình hình dư nợ của TPBank Thanh Xuân)
Qua bảng số liệu có thể thấy, CN TPBank Thanh Xuân đang tập trung phát triển