1.2. HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.3. Khái niệm và các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động huy động vốn của ngân hàng thương m ại
1.2.3.1. Khái niệm hiệu quả huy động vốn của Ngân hàng thương mại Để làm rõ hơn khái niệm hiệu quả huy động vốn của NHTM ta xem xét dưới 2 góc độ:
+) v ề phía xã hội: Đe thực hiện thành công quá trình công nghiệp hoá - hiện đại hoá đất nước cần một lượng vốn lớn đề làm tiền đề vật chất
+) v ề phía ngân hàng: v ố n càn thiết để tiến hành kinh doanh hiệu quả, đa dạng hoá các hình thức kinh doanh, nâng cao sức cạnh tranh và lợi nhuận Ngân hàng đặc biệt là nguồn vốn huy động trong nước.
Vốn trong nước phần lớn nằm trong các hộ gia đình dưới dạng tiết kiệm bên cạnh đó là nguồn vốn nhàn rỗi không hề nhỏ từ các tổ chức kinh tế xã hội. Nhiệm vụ của các Ngân hàng là phải tập trung, thu hút các nguồn vốn này để đầu tư cho các hoạt động kinh doanh của mình biến chúng trở thành các đồng vốn mang lại hiệu quả kinh tế xã hội.
Đe làm được điều đó các Ngân hàng phải có công tác huy động vốn phù hợp và có hiệu quả. Hiệu quả huy động vốn được đánh giá qua các khía cạnh sau:
+ Công tác huy động vốn phải xuất phát từ nhu cầu kinh doanh của ngân hàng, nguồn vốn phải có sự tăng trưởng, ổn định về số lượng để đảm bảo nhu cầu cho vay, thanh toán cũng như các nhu cầu khác của Ngân hàng.
Tuy nhiên, vốn huy động phải ổn định về mặt thời gian nếu không ngoài việc sử dụng vốn thiếu hiệu quả Ngân hàng còn phải đối mặt với vấn đề về tính thanh khoản.
+ Bên cạnh đó việc, huy động vốn còn phải phụ thuộc vào nhu càu thực tế của Ngân hàng, lượng vốn huy động thấp không đáp ứng được nhu cầu khách hàng, không đa dạng hoá được các dịch vụ làm giảm mức cạnh tranh trên thị trường. Ngược lại huy động vốn quá nhiều mà không sử dụng hết vốn sẽ bị đóng băng khiến lợi nhuận giảm sút do vẫn phải chi trả lãi và các chi phi khác như: Lương nhân viên, kho quỹ, bảo quản...
+ Việc huy động vốn còn phụ thuộc vào hoàn cảnh kinh tế từng thời kỳ của xã hội.
Đê đánh giá hiệu quả công tác huy động vốn của ngân hàng thương mại ta có thế sử dụng các chỉ tiêu đo lường sau:
1.2.3.2. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động huy động vốn của ngân hàng thương mại
♦> Chỉ tiêu quy mô, cơ cấu, tốc độ tăng tưởng và tính ổn định của nguồn vốn
Tính ôn định ở đây bao gồm ổn định về quy mô, tốc độ tăng trưởng, cơ cấu nguồn.
Quy mô vốn lớn sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng mở rộng hoạt động kinh doanh của mình. Trong tổng nguồn vốn của ngân hàng thì quy mô vốn huy động tiền gửi là một bộ phận chiếm tỷ trọng cao nhất và có vai trò quan trọng hơn cả. Sau khi đã huy động được khối lượng vốn lón thì điều mà ngân hàng cần quan tâm lúc này là tốc độ tăng trưởng ổn định của nó vì có thể lúc này quy mô vốn lớn, nhưng sẽ là khó khăn cho ngân hàng khi đưa ra quyết định cho vay hay đầu tư nếu ngân hàng không kiểm soát, không dự đoán được xu hướng biến động của dòng tiền rút ra và dòng tiền gửi vào.
Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động được đo lường như sau:
trướng nguồn = £ N v huy ẾểSE- kỳ " à y - ỵ N V huy động kỳ trước
ỴjNV huy động kỳ trước 1 00( 1) von huy động
Chỉ tiêu này cho thấy tốc độ tăng trưởng của nguồn vốn huy động tại ngân hàng có ổn định hay không. Nếu nguồn vốn tăng trưởng ổn định trong thơi gian dai sc tạo đicu kiẹn cho viêc cân đôi vôn đê phuc vụ cho nhu cầu đâu tư và cho vay nhằm đạt mục tiêu sinh lời.
Có thê thây công tác huy động vốn không thể có hiệu quả khi mà nguồn vốn huy động được lại không đạt được quy mô nhất định theo kế hoạch huy động của ngân hàng, không đáp ứng nổi nhu cầu về khối lượng vốn cho kinh doanh hay cơ câu vôn của ngân hàng lại không có sự họp lý giữa các nguồn vôn huy động ngăn hạn, trung hạn và dài hạn, giữa vốn ngoại tệ và vốn nội tệ.
Đối với ngân hàng, do mồi nguồn vốn có những điểm mạnh, điểm yếu riêng trong việc khai thác và huy động nên cơ cấu vốn biến đổi sẽ dẫn tới sự biến đổi trong cơ cấu “đầu ra” : cho vay, đầu tư, bảo lãnh và kéo theo sự thay đổi trong lợi nhuạn, rui ro trong hoạt động kinh doanh. Cơ câu nguôn vốn huy đọng phụ thuọc không chỉ vào một phân kê hoạch của ngân hàng mà còn chịu sự tác động của các nhân tố bên ngoài đòi hỏi ngân hàng phải thường xuyên nghiên cứu tiếp cận thị trường.
Cơ cấu từng nguồn vốn huy động được tính bởi:
Tỷ trọng loại vón i = C " huy / ệ nz - X
Tông vôn huy động 100 (2)
*♦* Chỉ tiêu chi p h ỉ huy động vốn
Chi phí huy động vốn là tất cả các khoản chi mà Ngân hàng chi ra để phục vụ cho hoạt động huy động vốn. Nói cách khác là khoản tiền mà Ngân hàng phải bỏ ra để có đuợc quyền sử dụng khoản vốn đó. Chi phí huy đông
HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRUNG TÂM THÔNG TIN - THƯ VIỆN Số:...Ltzm...
càng cao có nghĩa là lãi suất huy động càng lớn, càng khuyến khích người gửi tiền vào nhưng nếu chi phí huy động quá cao sẽ ảnh hưởng rất lớn đến lợi nhuận của Ngân hàng. Các ngân hàng luôn tìm cách để đạt được mục tiêu huy động càng nhiều vốn với chi phí thấp. Chính vì thế, việc xem xét chi phí trả lãi cho nguồn vốn huy động và sự biến động của chi phí này luôn được các Ngân hàng quan tâm, là một việc làm thường xuyên trong công tác quản trị nguồn vốn huy động.
Thành phần cơ bản của chi phí huy động vốn của các ngân hàng thể hiện ở khoản chi phí trả lãi (trả lãi cho tiền gửi và tiền vay), cùng với khoản chi phí không dưới dạng lãi suất (chi phí phi lãi) mà ngân hàng phải bỏ ra đế huy động vốn.
Chi phí huy động được đánh giá qua chỉ tiêu lãi suất huy động bình quân, được tính bằng bình quân gia quyền của lãi suất các nguồn theo khối lượng từng nguồn. Chỉ tiêu huy động bình quân là chỉ tiêu phản ánh chi phí huy động vốn trung bình của ngân hàng trong một thời kỳ nhất định, có nghĩa là để được quyền sử dụng một đồng vốn huy động thì ngân hàng phải bỏ ra bao nhiêu đồng chi phí để trả cho người sở hữu khoản vốn đó. Trong trường hợp các yếu tố khác biến đổi không đáng kể, chi phí huy động bình quân càng nhỏ thì hoạt động huy động vốn của ngân hàng càng có hiệu quả.
Bên cạnh chi phí chính là chi phí trả lãi, trong quá trình huy động vốn còn phát sinh các chi phí khác như chi phí tiền lương cho cán bộ huy động, chi phí in ấn phát hành biểu mẫu, chi phí cơ sở vật chất, chi phí giao dịch quảng cáo,... Tuy chi phí này chiếm một tỷ trọng tương đối nhỏ trong tổng chi phí huy động nhưng nếu tiết kiệm được cũng góp phần giảm bớt gánh nặng cho ngân hàng.
❖ Chỉ tiêu mối quan hệ giữa huy động vốn và sử dụng vốn
Nguồn vốn huy động được phân chia vào tài sản của ngân hàng như
tiền mặt tại quỹ, cho vay, đầu tư,... Danh mục tài sản của ngân hàng cũng được xem dưới góc độ cơ cấu thời hạn để xác định sự phù hợp với nguồn vốn.
Huy động vốn và sử dụng vốn có mối quan hệ hữu cơ với nhau, cái này quyết định cái kia và ngược lại. Việc huy động vốn phải dựa trên cơ sở kế hoạch đầu tư, cho vay và sử dụng vốn phải căn cứ vào khả năng huy động vốn của ngân hàng. Nếu ngân hàng huy động vốn trên thị trường trong khi không thể đầu tư và cho vay sẽ dẫn đến tình trạng thừa vốn. Ngược lại, nếu hoạt động tín dụng và đầu tư của ngân hàng vượt quá khả năng huy động thì ngân hàng sẽ gặp phải rủi ro thiếu vốn. Một ngân hàng muốn tồn tại và phát triển phải đảm bảo điều hòa mối quan hệ này phù hợp và có hiệu quả.
v ề nguyên tắc, nguồn vốn huy động loại thời hạn nào phải cho vay theo thời hạn đó. Tuy nhiên, trong quá trình hoạt động cũng như trong điều kiện nền kinh tế ổn định, ngân hàng có thể sử dụng một phần nguồn vốn có thời hạn ngắn để đầu tư vào các tài sản có thời hạn dài hơn nhưng ở một tỷ lệ nhất định. Nếu lớn hơn nữa tức là sử dụng vốn ngắn hạn cho vay dài hạn thì đến một thời điểm nào đó, ngân hàng phải chịu sức ép về khả năng thanh toán vì dư nợ cho vay là một tài sản kém lỏng và cho vay dài hạn là loại tài sản kém lỏng nhất.
Sự phù hợp giữa nguồn vốn và sử dụng vốn còn thể hiện giữa lãi suất của từng nhóm tài sản với lãi suất phải trả cho nguồn vốn. v ề nguyên tắc, lãi suất trên tài sản phải cao hơn lãi suất trên nguồn vốn có cùng kỳ hạn và các tài sản có thời hạn dài hơn phải có lãi suất cao hơn để bù đắp chi phí.
Huy động vốn và sử dụng vốn đó là hai quá trình hoạt động của Ngân hàng. Công tác cân đối vốn của Ngân hàng là một chiến lược huy động vốn đúng đắn, phù hợp với kế hoạch sử dụng vốn trong từng thời kỳ sẽ tạo điều kiện cho các ngân hàng thương mại đạt được mục tiêu lợi nhuận tối đa và tăng trưởng nguồn vốn kinh doanh hợp lý. Sự hài hoà giữa huy động vốn và sử
dụng vốn chính là công tác cân đối vốn của Ngân hàng. Công tác cân đối vốn là hết sức quan trọng và cần thiết đối với bất kỳ ngân hàng nào. Đó là một biện pháp nghiệp vụ, là một công cụ quản lý của nhà lãnh đạo ngân hàng, thông qua bảng cân đối đa lập, các cán bộ ngân hàng xem xét, phân tích cơ cấu, tỷ trọng các nguồn và từng khoản sử dụng để dự đoán nhu cầu vốn biến động trong tương lai, từ đó có chính sách huy động vốn thích hợp.
❖ Chỉ tiêu mức độ đa dạng của các hình thức huy động vốn
Hình thức huy động vốn là những cách thức ngân hàng sử dụng đế thu hút nguồn vốn. Hình thức huy động càng đa dạng, phong phú thì vốn chảy vào ngân hàng càng nhiều. Vì vậy, độ đa dạng của các hình thức huy động vốn chính là chỉ tiêu để đánh giá hiệu quả công tác huy động vốn của các ngân hàng thương mại.
Sự đa dạng các công cụ huy động vốn được thể hiện trước hết là ở số lượng các công cụ ngân hàng sử dụng. Tuỳ theo đặc điểm, mục tiêu chiến lược kinh doanh, mỗi ngân hàng đưa ra những loại công cụ huy động vốn khác. Thực tế, số lượng các công cụ huy động càng nhiều thì ngân hàng càng có nhiều điều kiện thu hút được vốn, tuy nhiên số lượng các công cụ vốn lại bị hạn chế bởi khả năng quản lý của ngân hàng. Một ngân hàng sử dụng nhiều công cụ huy động vốn không hoàn toàn đồng nghĩa với việc công tác huy động vốn của ngân hàng đó có hiệu quả tốt, mà nó chỉ được coi là có hiệu quả khi những công cụ đó thực sự thích hợp với ngân hàng. Cụ thể đối với các ngân hàng có hoạt động kinh doanh đa dạng, đội ngũ cán bộ công nhân viên có trình độ cao thì ngân hàng nên đa dạng hoá các loại công cụ huy động vốn.
Đa dạng về số lượng các công cụ là chưa đủ, ngân hàng phải đa dạng cả về kỳ hạn huy động, loại tiền sử dụng, số dư tiền gửi và cả phân loại nhóm khách hàng. Đó là khả năng huy động vốn với các kỳ hạn khác nhau trong đó có cả nội tệ, ngoại tệ và với mức lãi suất khác biệt tương ứng sao cho người