3.4 Hướng dẫn thực hiện chức năng kê khai thuế TNDN
3.4.1 Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính mẫu 01A/TNDN
Từ menu chức năng “Kê khai/Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp” chọn “Tờ khai thuế TNDN tạm tính (01A/TNDN)” khi đó màn hình kê khai sẽ hiển thị. Để bắt đầu thực hiện kê khai tờ khai thuế bạn cần lựa chọn các thông tin đầu vào như kỳ tính thuế, trạng thái tờ khai, ngành nghề kinh doanh, phụ lục tươnng tự như tờ 01/GTGT.Sau đó nhấn vào nút lệnh “Đồng ý” để hiển thị ra tờ khai thuế TNDN tạm tính mẫu 01A/TNDN
A.Trường hợp khi tờ khai lần đầu
Trên form “Chọn kỳ tính thuế” chọn trạng thái tờ khai là Tờ khai lần đầu, sau đó nhấn nút lệnh “Đồng ý” màn hình kê khai hiển thị ra như sau:
Chi tiết các chỉ tiêu cần nhập
o Check vào ô <Doanh nghiệp có quy mô nhỏ và vừa> nếu doanh nghiệp thuộc đối tượng này.
o Check vào ô <Doanh nghiệp có cơ sở sản xuất hạch toán phụ thuộc> nếu doanh nghiệp thuộc đối tượng này.
o Chỉ tiêu [21], [22], [24], [25], [27], [28], [30], [31], [32], [32a], [33], [33a], [35a], [35b], [37c]: NSD tự nhập dạng số, không âm
o Chỉ tiêu [35]: tự nhập, kiểm tra điều kiện [35] > = [35a] + [35b]
o Chỉ tiêu [37]: Chọn ô check.
o Chỉ tiêu [37a]: chọn trong danh mục gồm các lý do sau:
o Chỉ tiêu [37b]: Nhập kiểu date Chi tiết các chỉ tiêu tính toán
o Chỉ tiêu [23] = [21] – [22]
o Chỉ tiêu [26]= [23] + [24] – [25]
o Chỉ tiêu [29] = [26] – [27] – [28], nếu âm thì [29] = 0.
o Chỉ tiêu [34] = ([30] * 20%) + ([31] * 22%) + ([32] * [32a] + [33] * [33a])
o Chỉ tiêu [36] = [34] - [35], nếu âm thì [36] = 0 o Chỉ tiêu [37d] = [36] - [37c], cho phép sửa Chi tiết các điều kiện kiểm tra/ công thức
o Nếu [26] – [27] < 0 thì không cho nhập chỉ tiêu [28]
o Nếu [26] <0 thì không cho nhập các chỉ tiêu từ [28] đến [36]
o Nếu chỉ tiêu [29] < 0 thì [30], [31], [32],[34], [35], [35a], [35b], [36] tự động thiết lập = 0 và không cho phép sửa.
o Kiểm tra điều kiện: [29] = [30] + [31] + [32] + [33], nếu khác thì cảnh báo đỏ “Chỉ tiêu [29] phải bằng (chỉ tiêu [30] + chỉ tiêu [31] + chỉ tiêu [32] + Chỉ tiêu [33])”
o Nếu [29] > 0 thì kiểm tra [35] < [34]. Nếu sai có cảnh báo “Số thuế TNDN dự kiến miễn, giảm [35] phải nhỏ hơn hoặc bằng số thuế TNDN phát sinh trong kỳ”.
Nếu NNT check “Gia hạn” mà không chọn 1 trong 4 giá trị trên thì ứng dụng sẽ đưa ra câu cảnh báo “Bạn phải chọn lý do gia hạn” và không cho in
o Kiểm tra chỉ tiêu [37b] phải lớn hơn hạn nộp của tờ khai, nếu không thỏa mãn ứng dụng đưa ra cảnh báo vàng “ Thời hạn được gia hạn phải lớn hơn hạn nộp tờ khai”
o Kiểm tra Chỉ tiêu [37c] <= [36], nếu không thỏa mãn ứng dụng đưa ra cảnh báo vàng “ Số thuế TNDN được gia hạn không được lớn hơn số thuế phải nộp trong kỳ”
o Kiểm tra Chỉ tiêu [37d] <= [36], nếu không thỏa mãn ứng dụng đưa ra cảnh báo vàng “ Số thuế TNDN không được gia hạn không được lớn hơn số thuế phải nộp trong kỳ”
Nhập phụ lục 01-1/TNDN (Tính nộp thuế TNDN tạm tính quý của các Doanh nghiệp có các cơ sở hạch toán phụ thuộc)
Các chỉ tiêu cần nhập
o Chỉ tiêu [06]: Tổng số thuế phải nộp trên tờ khai: Lấy từ chỉ tiêu [36]
trên tờ khai, không cho sửa
o STT: Ứng dụng hỗ trợ tự động tăng
o Chỉ tiêu (8) - Tên doanh nghiệp: Nhập kiểu text tối đa 100 ký tự o Chỉ tiêu (9) - Mã số thuế: Nhập text 14 ký tự, kiểm tra cấu trúc MST o Chỉ tiêu (10) - Cơ quan thuế quản lý trực tiếp: chọn trong danh mục o Chỉ tiêu (11) - Tỷ lệ phân bổ: Nhập dạng xx,xx, kiểm tra tổng tỷ lệ
phân bổ phải bằng 100%
o Chỉ tiêu (12)- Số thuế phân bổ = [5] * [9]
o Chỉ tiêu (13): Tổng số thuế phân bổ, kiểm tra = chỉ tiêu [06].
B.Trường hợp khi tờ khai bổ sung
Nếu chọn trạng thái tờ khai là “Tờ khai bổ sung” thì trên form “Chọn kỳ tính thuế” Ứng dụng cho phép NNT chọn thêm lần bổ sung và ngày lập tờ khai bổ sung sau đó nhấn nút Đồng ý màn hình kê khai sẽ hiển thị, khi đó trên form nhập dữ liệu sẽ bao gồm 2 sheet “Tờ khai điều chỉnh” và “KHBS” như sau:
Ứng dụng sẽ lấy dữ liệu của Tờ khai gần nhất trong cùng kỳ kê khai làm dữ liệu mặc định trên Tờ khai điều chỉnh (Nếu là tờ khai bổ sung lần 1 thì lấy dữ liệu của tờ khai lần đầu, nếu là tờ khai bổ sung lần n thì lấy dữ liệu lần bổ sung n-1).
NNT sẽ kê khai bổ sung điều chỉnh trực tiếp trên Tờ khai điều chỉnh, kê khai như tờ khai thay thế, sau đó ứng dụng sẽ tự động lấy các chỉ tiêu điều chỉnh liên quan đến số thuế phải nộp lên KHBS, NNT không kê khai trên KHBS.
Các chỉ tiêu được đưa lên KHBS gồm: [34] , [35], cách lấy dữ liệu tương tự như tờ 01/GTGT.