6. Kết cấu của luận văn
1.3. Phát triển hoạt động cho vay tiêu dùng của NHTM
Phát triển nói chung được hiểu là sự tăng lên về chất lượng và số lượng, của một sự vật hay hiện tượng nào đó. Như vậy phát triển không chỉ bao gồm sự tăng trưởng (sự mở rộng về quy mô) mà còn bao hàm cả sự gia tăng về chất đi kèm với sự mở rộng này.
Trong lĩnh vực ngân hàng, phát triển nói chung và phát triển cho vay tiêu dùng nói riêng là một chỉ tiêu tổng hợp, có liên quan chặt chẽ đến việc gia tăng về quy mô, đối tượng cho vay, sự thay đổi theo hướng tích cực trong cơ cấu các sản phẩm cho vay tiêu dùng đang cung cấp. Phát triển cho vay tiêu dùng cũng được biểu hiện cụ thể qua chất lượng và hiệu quả của hoạt động cho vay tiêu dùng của ngân hàng đó. Mặt khác, cũng có thể hiểu Phát triển cho vay tiêu dùng là việc ngân hàng thương mại tăng quy mô cho vay tiêu dùng nhằm tăng dư nợ và tăng thu nhập cho vay tiêu dùng trên cơ sở kiểm soát rủi ro, phục vụ cho chiến lược kinh doanh của Ngân hàng.
Như vậy phát triển cho vay tiêu dùng chính là sự đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của khách hàng về quy mô cho vay tiêu dùng cũng như làm tăng tỷ trọng cho vay tiêu dùng trong cơ cấu tổng dư nợ tín dụng ngân hàng thương mại nhưng phải đi đôi với chất lượng của các khoản cho vay tiêu dùng. Phát triển cho vay tiêu dùng là một khái niệm cụ thể, song, không vì thế mà giới hạn cách hiểu của vấn đề này.
Điều đó có nghĩa là phát triển cho vay tiêu dùng không chỉ là sự tăng trưởng về quy mô tín dụng mà còn phải được hàm ý hiểu là sự nâng cao chất lượng cho vay tiêu dùng. Vì vậy, phát triển cho vay tiêu dùng đòi hỏi phải được đánh giá theo những chỉ tiêu nhất định cũng như khi đánh giá phải đặt trong mối quan hệ tổng thể với các chỉ tiêu tài chính khác. Có như vậy mới giúp ngân hàng xác định nguyên nhân và những tồn tại trong việc phát triển cho vay tiêu dùng để từ đó, ngân hàng có những giải pháp cho việc mở rộng cũng như nâng cao chất lượng cho vay tiêu dùng tại chính ngân hàng.
Cho vay tiêu dùng là một hướng đi mới góp phần làm đa dạng hóa danh mục cho vay, làm tăng hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
1.3.2 Các chỉ tiêu đánh giá sự phát triển của hoạt động CVTD của NHTM 1.3.2.1. Nhóm chỉ tiêu phản ánh sự phát triển về mặt lượng
Thứ nhất: Doanh số cho vay tiêu dùng và tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay tiêu dùng
- Doanh số cho vay tiêu dùng
Doanh số cho vay tiêu dùng là số tiền cho vay tiêu dùng mà ngân hàng đã thực hiện giải ngân cho khách hàng trong một thời kì cụ thể. Chỉ tiêu doanh số cho vay tiêu dùng phản ánh kết quả về việc mở rộng hoạt động cho vay tiêu dùng của ngân hàng. Nếu như các yếu tố khác cố định thì doanh số cho vay càng cao phản ánh việc mở rộng hoạt động cho vay của ngân hàng càng tốt, ngược lại doanh số cho vay của ngân hàng mà giảm trong khi cố định các yếu tố khác thì chứng tỏ hoạt động của ngân hàng là không tốt. Đây là con số mang tính thời kì, phản ảnh một cách khái quát nhất về hoạt động cho vay của ngân hàng trong năm tài chính. Bởi vậy, nếu trong năm tài chính, doanh số cho vay của ngân hàng lớn, doanh số cho vay tiêu dùng kỳ này cao hơn kỳ trước thì có thể khẳng định hoạt động cho vay tiêu dùng của ngân hàng đã được mở rộng.
- Tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay tiêu dùng (DSCVTD)
Chỉ tiêu này dùng để so sánh sự tăng trưởng cho vay tiêu dùng qua các năm từ đó đánh giá khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng của ngân hàng. Chỉ tiêu này càng cao thì hoạt động cho vay tiêu dùng của ngân hàng càng ổn định. Ngược lại ngân hàng đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng để cho vay tiêu dùng.
Tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay tiêu dùng được xác định bằng công thức:
Tốc độ tăng trưởng
DSCVTD(%) = (DSCVTD năm nay- DSCVTD năm trước )
x 100%
DSCVTD năm trước Thứ hai: Thu nợ cho vay tiêu dùng
Thu nợ cho vay tiêu dùng: Chỉ tiêu này được sử dụng để đánh giá hiệu quả hoạt động thu nợ của ngân hàng. Chỉ tiêu này phản ánh trong một thời kì nào đó với doanh số cho vay tiêu dùng nhất định thì ngân hàng sẽ thu về được bao nhiêu đồng vốn đã giải ngân cho vay tiêu dùng. Tỷ lệ này càng cao càng tốt.
Công thức tính:
Hệ số thu nợ
CVTD(%) = Doanh số thu nợ CVTD
x 100%
Doanh số CVTD Thứ ba: Dư nợ cho vay tiêu dùng
Dư nợ cho vay tiêu dùng là số tiền khách hàng vay tiêu dùng đang nợ ngân
hàng tại một thời điểm xác định. Nếu dư nợ cho vay tiêu dùng của năm nay cao hơn năm trước và chất lượng dư nợ tốt thì có thể thấy hoạt động cho vay tiêu dùng đã được phát triển tức là có sự mở rộng về quy mô nhưng vẫn đảm bảo về mặt chất lượng và ngược lại
Công thức tính:
DNCVTD tính
đến cuối kì = DNCVTD đầu kì + DSCVTD trong kì - DS thu nợ CVTD trong kỳ
Thứ tư: Chỉ tiêu tỷ lệ tăng trưởng dư nợ cho vay tiêu dùng trong kỳ
Chỉ tiêu này cho biết tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay tiêu dùng của năm nay so với năm trước , chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ ngân hàng có tốc độ tăng trưởng cho vay tiêu dùng tốt với điều kiện chất lượng của các khoản dư nợ là tốt.
Công thức tính:
Tỉ lệ tăng trưởng
DNCVTD (%) = (DNCVTD kì này – DNCVTD kì trước)
x 100%
DNCVTD kì trước Thứ năm: tỷ trọng dư nợ cho vay tiêu dùng/Tổng dư nợ
Chỉ tiêu này cho biết dư nợ của hoạt động CVTD chiếm tỷ trọng bao nhiêu trong tổng dư nợ của hoạt động cho vay của ngân hàng. Khi tỷ trọng dư nợ CVTD tăng lên qua các năm, chứng tỏ rằng hoạt động CVTD đã được mở rộng. Chỉ tiêu này được xác định bằng công thức:
Tỉ trọng DNCVTD
(%) = DNCVTD
x 100%
Tổng dư nợ
Thứ sáu: Chỉ tiêu số lượng khách hàng có quan hệ cho vay tiêu dùng với chi nhánh
Khách hàng vay tiêu dùng là các cá nhân, hộ gia đình có quan hệ tín dụng với ngân hàng. Nếu số lượng khách hàng có quan hệ cho vay tiêu dùng với ngân hàng năm nay tăng hơn so với năm trước và có sự đa dạng hơn về đối tượng khách hàng thì có thể khẳng định hoạt động cho vay tiêu dùng của ngân hàng đã được mở rộng.
1.3.2.2 Nhóm chỉ tiêu phản ánh sự phát triển của hoạt động cho vay tiêu dùng về mặt chất
a. Nhóm chỉ tiêu phản ánh về mức độ đa dạng của hoạt động cho vay tiêu dùng Thứ nhất: Số lượng các sản phẩm cho vay tiêu dùng
Chỉ tiêu này phản ánh sự đa dạng về loại hình và sản phẩm cho vay tiêu dùng mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng. Khi các loại hình và sản phẩm cho vay trên được phát triển thì sẽ thỏa mãn tốt hơn nhu cầu, mong muốn của khách hàng qua đó cho thấy khả năng mở rộng quy mô, phạm vi cũng như chất lượng của hoạt động cho vay tiêu dùng tại ngân hàng.
Thứ hai: Cơ cấu cho vay tiêu dùng
Cơ cấu cho vay tiêu dùng là tỷ trọng của từng món cho vay tiêu dùng so với tổng dư nợ cho vay tiêu dùng theo các tiêu thức khác nhau như: theo sản phẩm, theo đối tượng khách hàng, theo thời gian...Cơ cấu cho vay tiêu dùng phản ánh sự tập trung vào một sản phẩm hay đa dạng các loại hình cho vay tiêu dùng giúp ngân hàng định hướng được. Cơ cấu cho vay tiêu dùng được phân loại theo theo thời gian và theo sản phẩm
Cơ cấu cho vay tiêu dùng theo thời gian:
Cơ cấu cho vay tiêu dùng theo thời gian cho biết trong tổng dư nợ cho vay tiêu dùng thì từng khoản mục dư nợ theo các mức thời gian khác nhau chiếm tỷ trọng bao nhiêu. Chỉ tiêu này được xác định bằng công thức:
Tỷ trọng CVTD theo
thời gian (%) = DNCVTD theo thời gian
x 100%
DNCVTD
Như vậy nếu dư nợ cho vay tiêu dùng ngắn hạn chiếm tỷ trọng chủ yếu thì có thể thấy ngân hàng đang tập trung cho vay ngắn hạn và ngược lại. Các khoản cho vay ngắn hạn có thể giúp ngân hàng hạn chế rủi ro nhưng lại giới hạn khả năng sinh lợi cho ngân hàng. Cơ cấu dư nợ cho vay tiêu dùng theo thời gian sẽ được điều chỉnh tùy thuộc vào chiến lược và các điều kiện hoạt động kinh doanh trong từng thời kỳ của ngân hàng để tạo ra cơ cấu dư nợ cho vay tiêu dùng hợp lý.
Cơ cấu cho vay tiêu dùng theo sản phẩm:
Cơ cấu cho vay tiêu dùng theo sản phẩm là tỷ trọng dư nợ cho vay tiêu dùng theo từng loại sản phẩm so với tổng dư nợ cho vay tiêu dùng. Cơ cấu cho vay tiêu dùng theo sản phẩm giúp ngân hàng có thể phát huy được sản phẩm chiến lược của
mình và từ đó tìm ra hướng phát triển bền vững. Chỉ tiêu này được xác định theo công thức:
Tỉ trọng CVTD theo
sản phẩm(%) = DNCVTD theo sản phẩm
x 100%
DNCVTD
b. Nhóm chỉ tiêu phản ánh mức độ an toàn của hoạt động trong hoạt động cho vay tiêu dùng của ngân hàng thương mại
Thứ nhất: tỷ trọng dư nợ cho vay tiêu dùng có tài sản đảm bảo
Chỉ tiêu này cho biết có bao nhiêu % dư nợ của tổ chức tín dụng được đảm bảo bằng tài sản hoặc tín chấp. Chỉ tiêu này càng cao thì khi đó khoản vay càng được đảm bảo an toàn hơn. Chỉ tiêu này được xác định theo công thức
Tỉ trọng dư nợ cho vay
có TSĐB(%) = Dư nợ có TSĐB
x 100%
Tổng dư nợ
Thứ hai: Nợ cho vay tiêu dùng quá hạn và tỷ lệ nợ cho vay tiêu dùng quá hạn Nợ quá hạn trong cho vay tiêu dùng là những khoản nợ khi đến kỳ hạn trả nợ hoặc hết thời hạn vay vốn cộng với thời gian được gia hạn thêm (nếu có) nhưng khách hàng vẫn chưa trả được nợ. Tỷ lệ nợ quá hạn trong cho vay tiêu dùng là phần trăm giữa nợ quá hạn cho vay tiêu dùng và dư nợ CVTD của ngân hàng ở một thời điểm thường là cuối cùa tháng, quý hoặc năm. Nợ quá hạn cho vay tiêu dùng và tỷ lệ nợ quá hạn trong cho vay tiêu dùng là một trong những chỉ tiêu quan trọng nhất đánh giá chất lượng hoạt động cho vay tiêu dùng của ngân hàng, nó phản ánh những rủi ro mà ngân hàng đang phải đối mặt. Ngoài ra, để đánh giá một cách kỹ hơn người ta thường chia nợ quá hạn trong cho vay tiêu dùng thành các loại: Nợ quá hạn trong cho vay tiêu dùng có khả năng thu hồi, nợ quá hạn trong cho vay tiêu dùng khó đòi và nợ quá hạn trong cho vay tiêu dùng không có khả năng thu hồi.
Căn cứ để phân chia các loại nợ quá hạn trong cho vay tiêu dùng chủ yếu dựa vào các tiêu thức như thời gian, nguyên nhân, uy tín của doanh nghiệp vay vốn.
Tỷ lệ nợ quá hạn trong cho vay tiêu dùng được xác định bằng công thức:
Tỉ lệ nợ quá hạn CVTD = Dư nợ CVTD quá hạn
Dư nợ CVTD
Chỉ tiêu này cho biết trong số dư nợ cho vay tiêu dùng thì nợ xấu chiếm bao nhiêu %. Ngoài ra cũng có thể so sánh dư nợ quá hạn trong cho vay tiêu dùng với tổng dư nợ cho vay của ngân hàng để biết được nợ quá hạn trong cho vay tiêu dùng chiếm tỷ trọng bao nhiêu so với nợ quá hạn của toàn chi nhánh.
Chỉ tiêu cho biết trong tổng nợ quá hạn của ngân hàng thì nợ quá hạn từ hoạt động cho vay tiêu dùng chiếm bao nhiêu %. Tỷ lệ này cao chứng tỏ ngân hàng đang có khả năng gặp nhiều rủi ro trong hoạt động cho vay tiêu dùng.
Thứ ba nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu trong cho vay tiêu dùng
Một khoản vay được coi là không sinh lời (nợ xấu) khi tiền thanh toán lãi hoặc tiền gốc đã quá hạn từ 90 ngày trở lên, hoặc các khoản thanh toán lãi đến 90 ngày hoặc hơn đã được tái cơ cấu hay gia hạn nợ. Tỷ lệ nợ xấu trong cho vay tiêu dùng phản ánh những rủi ro tín dụng mà ngân hàng phải đối mặt. Nếu chỉ tiêu này càng cao ngân hàng sẽ bị đánh giá là có chất lượng cho vay thấp và ngược lại. Tuy nhiên nợ xấu trong cho vay tiêu dùng là vấn đề khó tránh khỏi trong hoạt động tín dụng của ngân hàng do đó điều quan trọng là ngân hàng cần duy trì tỷ lệ nợ xấu cho vay tiêu dùng ở mức thấp nhất có thể, theo thông lệ thì tỷ lệ này ở mức 3% là có thể chấp nhận được.
Tỉ lệ nợ xấu trong CVTD = Nợ xấu trong CVTD x 100%
DNCVTD
c. Nhóm chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động cho vay tiêu dùng Thứ nhất: Thu lãi từ cho vay tiêu dùng
Thu lãi từ cho vay tiêu dùng là tổng số tiền lãi trong kỳ ngân hàng nhận được từ hoạt động cho vay tiêu dùng. Nếu thu lãi từ cho vay tiêu dùng năm nay tăng hơn so với năm trước thì phản ánh ngân hàng đang mở rộng hoạt động cho vay tiêu dùng của mình hoặc chất lượng cho vay tiêu dùng được cải thiện nên gia tăng thu nhập cho ngân hàng.
Thứ hai: Tỷ trọng thu lãi từ cho vay tiêu dùng/tổng thu lãi của ngân hàng Chỉ tiêu này cho biết thu nhập từ hoạt động cho vay tiêu dùng đóng góp bao nhiêu % vào tổng thu nhập của ngân hàng. Nếu tỷ trọng này cao chứng tỏ hoạt động cho vay tiêu dùng có sự đóng góp đáng kể vào tổng thu nhập của ngân hàng. Hơn
nữa nếu tỷ lệ này tăng qua các năm chứng tỏ hoạt động cho vay tiêu dùng của ngân hàng ngày càng có vai trò quan trọng và chất lượng hoạt động cho vay tiêu dùng ngày được cải thiện. Chỉ tiêu này được xác định thông qua công thức:
Tỉ trọng thu nhập từ
hoạt động CVTD(%) = Thu nhập từ hoạt động CVTD
x 100%
Tổng thu nhập từ hoạt động cho vay
Mặt khác, cũng cần xem xét kết hợp chỉ tiêu này với chỉ tiêu tỷ trọng dư nợ cho vay tiêu/Tổng dư nợ của ngân hàng để khẳng định thêm tính hiệu quả của hoạt động cho vay tiêu dùng. Nếu tỷ trong dư nợ cho vay tiêu dùng/tổng dư nợ lớn nhưng tỷ trọng thu nhập từ cho vay tiêu dùng/tổng thu nhập thấp thì có thể thấy mặc dù hoạt động cho vay tiêu dùng được mở rộng nhưng không mang lại hiệu quả cho ngân hàng và ngược lại.
1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến CVTD của NHTM 1.3.3.1 Nhân tố chủ quan
Sự phát triển hoạt động cho vay tiêu dùng ở một NHTM chủ yếu do chính nội lực của ngân hàng quyết định. Trong đó phải kể đến một số nhân tố chính như:
Thứ nhất: Định hướng phát triển của ngân hàng
Đây là điều kiện quan trọng để phát triển hoạt động cho vay tiêu dùng. Nếu trong kế hoạch phát triển của mình các ngân hàng không quan tâm đến hoạt động này thì các khách hàng có nhu cầu về cho vay tiêu dùng cũng sẽ không được quan tâm. Ngược lại, nếu ngân hàng muốn phát triển hoạt động cho vay tiêu dùng thì họ sẽ đưa ra những chiến lược cụ thể để thu hút những khách hàng có nhu cầu đến với mình. Và khi đó cung cầu sẽ có điều kiện thuận lợi để gặp nhau, cũng có nghĩa là cho vay tiêu dùng sẽ có nhiều cơ hội phát triển.
Thứ hai: Năng lực tài chính của ngân hàng
Năng lực tài chính của NHTM được hiểu là khả năng đáp ứng nhu cầu vay của khách hàng. Đây là một trong những yếu tố được các nhà lãnh đạo ngân hàng xem xét khi đưa ra các quyết định trong đó có các quyết định về hoạt động cho vay tiêu dùng. Khi ngân hàng có sức mạnh tài chính lớn thì ngân hàng có thể đầu tư vào các danh mục mà ngân hàng quan tâm hơn thì hoạt động cho vay tiêu dùng có cơ hội phát triển. Ngược lại, nếu ngân hàng không có được số vốn cần thiết để tài trợ cho