CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI
1.3 CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ VÀ CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN TĂNG TRƯỞNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA
1.3.2 C ÁC CHỈ TIÊU PHẢN ÁNH HOẠT ĐỘNG TĂNG TRƯỞNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA
Đây là các chỉ tiêu có ý nghĩa rất quan trọng trong việc đánh giá về tăng trưởng tín dụng. Thông qua các chỉ tiêu này, ngân hàng có thể xác định được một cách chính xác tăng trưởng tín dụng thông qua những con số cụ thể. Vì thế, những con số đưa ra để tính toán các chỉ tiêu này cần phải chính xác và đầy đủ:
Về quy mô dư nợ tín dụng đối với DNNVV: Thống kê tổng dư nợ tín dụng đối với DNNVV hàng năm sẽ giúp xác định được:
- Mức tăng dư nợ tín dụng đối với DNNVV
M(dn) = DN(t) – DN(t-1) Trong đó:
M(dn) là mức tăng dư nợ tín dụng đối với DNNVV DN(t) là dư nợ tín dụng đối với DNNVV năm t DN(t-1) là dư nợ tín dụng đối với DNNVV năm t-1
Chỉ tiêu này đánh giá sự thay đổi quy mô tín dụng đối với DNNVV, chỉ tiêu này tăng thì quy mô tín dụng cho DNNVV của ngân hàng được mở rộng, còn ngược lại thì thu hẹp
- Tốc độ tăng dư nợ tín dụng đối với DNNVV
T(dn) = [M(dn) / DN(t-1)] * 100%
Trong đó:
T(dn) là tốc độ tăng dư nợ tín dụng đối với DNNVV
M(dn) là mức tăng dư nợ tín dụng đối với DNNVV DN(t-1) là dư nợ tín dụng đối với DNNVV năm t-1
Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ thay đổi dư nợ tín dụng đối với DNNVV năm nay so với năm trước là bao nhiêu. Tỉ lệ này tăng chứng tỏ ngân hàng có xu hướng chú trọng vào tín dụng đối với DNNVV. Tỉ lệ này giảm những vẫn lớn hơn 0 thì tốc độ tăng của tử số thấp hơn tốc độ tăng của mẫu số. Điều này cho thấy có thể ngân hàng hạn chế tín dụng đối với DNNVV.
- Tỷ trọng dư nợ tín dụng đối với DNNVV:
TT(dn) = [DN(1) / DN] * 100%
Trong đó:
TT(dn) là tỷ trọng dư nợ tín dụng đối với DNNVV/Tổng dư nợ DN(1) : Dư nợ tín dụng đối với DNNVV
DN: Tổng dư nợ tín dụng
Chỉ tiêu này cho biết dư nợ tín dụng đối với DNNVV chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng dư nợ tín dụng. So sánh chỉ tiêu này của các thời kỳ khác nhau sẽ cho ta thấy sự thay đổi kết cấu tín dụng đối với DNNVV. Nếu chỉ tiêu này tăng, ngân hàng mở rộng về mặt tín dụng đối với DNNVV. Nếu tỉ trọng này giảm, ngân hàng thu hẹp cơ cấu tín
dụng DNNVV. Tuy nhiên ngân hàng vẫn mở rộng tín dụng với DNNVV nếu như mức tăng dư nợ tín dụng lớn hơn 0.
- Lợi nhuận thu được từ hoạt động tín dụng đối với DNNVV: Chỉ tiêu này phản ánh lợi nhuận/tỷ trọng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng cho các DNNVV trên tổng lợi nhuận thu được của ngân hang.
* Về cơ cấu tín dụng đối với DNNVV: Một số tiêu chí thể hiện khía cạnh này bao gồm:
- Dư nợ chia theo loại hình tín dụng: có thể đo lường dư nợ theo sản phẩm cho vay hoặc thời hạn cho vay
- Dư nợ theo loại hình DNNVV bao gồm công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, hợp tác xã, doanh nghiệp tư nhân, doanh nghiệp nhà nước. Mỗi một loại hình doanh nghiệp sẽ có đặc điểm, nhu cầu vốn kinh doanh và dịch vụ ngân hàng khác nhau, bởi vậy xác định các doanh nghiệp thuộc loại hình nào sẽ giúp ích cho công tác xây dựng và hoàn thiện danh mục sản phẩm dịch vụ hợp lý.
- Dư nợ theo ngành kinh doanh: Chỉ tiêu này xem xét trong những giai đoạn khác nhau thì lĩnh vực kinh doanh của DNNVV mà ngân hàng cung cấp tín dụng được mở rộng, bổ sung, hay thu hẹp. Từ đó, có thể dự đoán được nhu cầu về vốn của doanh nghiệp trong tương lai hoặc có biện pháp quản lý rủi ro về tín dụng hợp lý khi nhận thấy quy mô hoạt động của doanh nghiệp bị thu hẹp dần. Các lĩnh vực hoạt động kinh doanh bao gồm: công nghiệp, nông nghiệp, thương mại, dịch vụ, vận tải, ...
* Về chất lượng tín dụng đối với DNNVV: Trong điều kiện nền kinh tế vĩ mô bất ổn, môi trường kinh doanh của doanh nghiệp bị ảnh hưởng nặng nề, do vậy chỉ tiêu này cần được chú ý nhằm đạt được mục tiêu hỗ trợ doanh nghiệp duy trì, mở rộng sản xuất kinh doanh, đồng thời đảm bảo được an toàn tín dụng cho ngân hàng. Chất lượng tín dụng đối với DNNVV có thể được đo lường qua các chỉ tiêu sau:
- Nợ quá hạn của DNNVV
- Tỷ lệ Nợ quá hạn của DNNVV/ Tổng dư nợ đối với DNNVV - Nợ xấu của DNNVV
- Tỷ lệ Nợ xấu của DNNVV/ Tổng dư nợ đối với DNNVV
Tóm lại, mỗi chỉ tiêu đánh giá mức độ tăng trưởng tín dụng đối với DNNVV ở một phương diện nhất định. Vì vậy, để đánh giá mức độ tăng trưởng của hoạt động tín dụng của các ngân hàng tại một thời điểm, cần đánh giá đồng bộ các chỉ tiêu trên