6. Cấu trúc của đề tài
1.3. Các chỉ tiêu đánh giá phát triển cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa
- Gia tăng số lượng DNNVV vay vốn:
Số lượng DNNVV vay vốn là số lượng DNNVV thực tế đang vay vốn tại ngân hàng. Đây là một chỉ tiêu quan trọng trong việc đánh giá mức độ phát triển hoạt động cho vay DNNVV, số lượng DNNVV có thể tính theo một khoảng thời gian nhất định (quý, năm), nếu số lượng DNNVV tìm đến ngân hàng để vay ngày càng tăng thì chứng tỏ hoạt động cho vay của ngân hàng ngày càng phát triển, uy tín trong phân khúc cho vay DNNVV ngày càng được tăng lên.
ia tăng số lượng DNNVV là số lượng DNNVV tăng thêm của năm sau so với năm trước. Công thức tính như sau:
ia tăng số lượng
khách hàng DNNVV = Số lượng KH DNNVV
năm n - Số lượng KH DNNVV
năm (n-1) Chỉ tiêu này cho biết mức tăng tuyệt đối về số lượng DNNVV của năm sau so với năm trước. Chỉ tiêu này càng lớn thì sự gia tăng số lượng DNNVV càng lớn.
Tỷ lệ tăng số lượng DNNVV:
Tỷ lệ tăng số lượng khách hàng
DNNVV
=
Số lượng DNNVV năm n - Số lượng DNNVV năm (n-1)
x 100 Số lượng DNNVV năm (n-1)
Chỉ tiêu này cho biết mức tăng tương đối về số lượng DNNVV của năm sau so với năm trước. Nếu tỷ lệ tăng số lượng DNNVV tăng và năm sau cao hơn năm trước có nghĩa là ngân hàng đang ngày càng mở rộng quy mô cho vay đối với DNNVV hay nói cách khác, ngân hàng đang phát triển cho vay DNNVV về quy mô.
- Tăng trưởng dư nợ cho vay DNNVV:
Dư nợ cho vay DNNVV là số dư cuối kỳ tính toán, được tính theo thời điểm, đây là tổng số tiền vay mà khách hàng đang còn nợ ngân hàng tại một thời điểm nhất định.
Mức độ tăng, giảm tuyệt đối dư nợ cho vay DNNVV: Chỉ tiêu này phản ánh sự thay đổi dư nợ cho vay đối với DNNVV năm (n) so với năm (n-1) tăng lên hay giảm đi bao nhiêu.
Mức tăng/giảm
dư nợ DNNVV = Tổng dư nợ cho vay
DNNVV năm n - Tổng dư nợ cho vay DNNVV năm (n-1) Chỉ tiêu này lớn hơn 0 cho thấy quy mô cho DNNVV vay trong năm n lớn hơn năm (n-1). Điều này cho thấy sự phát triển về quy mô cho vay đối với DNNVV.
Tốc độ tăng dư nợ cho vay DNNVV: Chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay DNNVV phản ánh tốc độ thay đổi dư nợ cho vay DNNVV của năm (t) so với năm trước là bao nhiêu.:
Tốc độ tăng trưởng
dư nợ DNNVV = Mức tăng, giảm dư nợ DNNVV tuyệt đối năm t
x 100 Tổng Dư nợ DNNVV năm (t-1)
Nếu chỉ tiêu này tăng lên so với năm trước, chứng tỏ ngân hàng đang phát triển cho vay DNNVV. Nếu chỉ tiêu này giảm đi so với năm trước, chứng tỏ ngân hàng vẫn đã hạn chế cho vay đối với DNNVV.
Tỷ trọng dư nợ cho vay DNNVV trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng:
Chỉ tiêu này cho thấy dư nợ cho vay đối với các DNNVV chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng dư nợ cho vay của NHTM:
Tỷ trọng dư nợ
cho vay DNNVV = Dư nợ cho vay DNNVV
x 100 Tổng dư nợ cho vay
Nếu tỷ trọng này càng lớn thì càng thể hiện tầm quan trọng của hoạt động cho
vay DNNVV trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và hoạt động cho vay nói riêng. Nếu hoạt động cho vay DNNVV có chất lượng tốt sẽ góp phần gia tăng sự an toàn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, mang lại thu nhập và tạo điều kiện cho ngân hàng phát triển bền vững trong tương lai và ngược lại.
- Tăng trưởng doanh số cho vay DNNVV
Doanh số cho vay DNNVV phản ánh mức tăng quy mô cho vay đối với doanh nghiệp. Trong đó, doanh số cho vay DNNVV cao và tăng đều qua các năm phản ánh hoạt động cho vay DNNVV đang được mở rộng, chú trọng và ngược lại.
Mức tăng, giảm doanh số cho vay DNNVV:
Mức tăng, giảm
doanh số cho vay DNNVV = Doanh số cho vay
DNNVV năm n - Doanh số cho vay DNNVV năm (n-1) Chỉ tiêu này cho biết doanh số cho vay DNNVV năm nay tăng hay giảm so với năm trước về số tuyệt đối là bao nhiêu.
Tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay DNNVV tương đối:
Tốc độ tăng trưởng doanh
số cho vay DNNVV = Mức tăng, giảm doanh số DNNVV năm n
x 100 Doanh số cho vay DNNVV năm (n-1)
Chỉ tiêu này cho biết tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay DNNVV năm nay tăng hay giảm bao nhiêu phần trăm so với năm trước.
Tăng trưởng về tỷ trọng doanh số cho vay DNNVV:
Tỷ trọng doanh số
cho vay DNNVV =
Tổng doanh số cho vay DNNVV
x 100 Tổng doanh số hoạt động cho vay
Chỉ tiêu này cho biết doanh số của hoạt động cho vay DNNVV chiếm bao nhiêu phần trăm trong doanh số của toàn bộ hoạt động cho vay của ngân hàng.
- Thị phần cho vay DNNVV
Thị phần cho vay DNNVV của NHTM đánh giá khả năng mở rộng thị trường của ngân hàng trong lĩnh vực cho vay DNNVV trên thị trường mục tiêu. Thị phần được tính bằng tỷ trọng dư nợ cho vay DNNVV của NHTM trong tổng dư nợ cho vay DNNVV của các TCTD trên thị trường mục tiêu. Chỉ tiêu này càng cao càng thể hiện khả năng chiếm lĩnh thị trường càng lớn.
Thị phần cho vay DNNVV của một
NHTM
=
Dư nợ cho vay DNNVV của NHTM
x 100 Tổng dư nợ cho vay DNNVV của các
NHTM trên thị trường mục tiêu
1.3.2. Chỉ tiêu ph n ánh phát triển cho vay doanh n hi p nhỏ v vừa của n n h n th n m i về chất l ợn
- Chỉ tiêu nợ quá hạn:
Nợ quá hạn là các khoản nợ quá thời hạn trả theo hợp đồng tín dụng bao gồm nợ nhóm 2, 3, 4, 5. Chỉ tiêu nợ quán hạn cho vay DNNVV là chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng, phản ánh khả năng quản lý tín dụng của ngân hàng trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản vay cũng như chất lượng tín dụng tại ngân hàng.
Tỷ lệ nợ quá hạn
đối với DNNVV = Nợ quá hạn cho vay DNNVV x 100%
Dư nợ cho vay DNNVV
Chỉ tiêu này càng lớn thể hiện chất lượng tín dụng càng kém và ngược lại. Theo quy định của Ngân hàng nhà nước hiện nay chỉ tiêu này không được vượt quá 3%.
Mục tiêu phấn đấu của ngân hàng thương mại là không để xảy ra nợ quá hạn.
Tuy nhiên trong thực tế điều này rất khó thực hiện.
- Chỉ tiêu nợ xấu:
Đây là chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng tiếp cận với thông lệ quốc tế, phản ánh chính xác hơn việc phát triển cho vay DNNVV theo tiêu chí chất lượng.
Trong đó nợ xấu được xác định là những khoản nợ khó có khả năng thu hồi hoặc có dấu hiệu khó thu bao gồm các khoản nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5 (Nhóm 3- Nợ dưới tiêu chuẩn; Nhóm 4- Nợ nghi ngờ, Nhóm 5- Nợ có khả năng mất).
Nếu tỷ lệ nợ xấu trong cho vay DNNVV cao hơn tỷ lệ nợ xấu chung của ngân hàng thể hiện chất lượng các khoản cho vay DNNVV tại ngân hàng kém hơn chất lượng cho vay chung tại ngân hàng. Tỷ lệ này càng cao thì chất lượng hoạt động cho vay DNNVV càng kém.
Tỉ lệ nợ xấu đối với
DNNVV = Nợ xấu cho vay DNNVV
x 100%
Tổng dư nợ cho vay DNNVV
Đây là một trong những chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng cho vay DNNVV của ngân hàng. Tỷ lệ này cho biết, trong 100 đồng cho vay thì có bao nhiêu đồng là nợ xấu. Nếu hệ số này càng lớn thì cho thấy chất lượng cho vay DNNVV của ngân hàng càng xấu, công tác tổ chức quản lý, kiểm tra, giám sát nợ kém, khả năng thu hồi nợ giảm, rủi ro cho vay của ngân hàng cao và ngược lại.
- Tỷ lệ dư nợ tín dụng có tài sản đảm bảo Tỷ lệ dư nợ cho vay
DNNVV có TSĐB = Dư nợ cho vay DNNVV có TSĐB
x100%
Dư nợ cho vay DNNVV
TSĐB là một trong những yêu cầu quan trọng của ngân hàng đối với doanh nghiệp. Tài sản bảo đảm như một cam kết trả nợ của doanh nghiệp khi vay vốn.
Nếu doanh nghiệp không trả được nợ, ngân hàng có quyền phát mại tài sản bảo đảm để thu nợ. Tỷ lệ dư nợ tài sản bảo đảm càng cao thì an toàn của món vay càng cao.
- Mức tăng thu nhập từ hoạt động cho vay DNNVV
Kết quả việc phát triển cho vay DNNVV được thể hiện sự gia tăng thu nhập từ hoạt động cho vay DNNVV.
Mức tăng, giảm thu nhập từ hoạt động cho vay DNNVV Mức tăng, giảm thu nhập từ
cho vay DNNVV = Thu nhập cho vay
DNNVV năm n - Thu nhập cho vay DNNVV năm (n-1) Chỉ tiêu này cho biết thu nhập từ hoạt động cho vay DNNVV năm nay tăng hay giảm so với năm trước về số tuyệt đối là bao nhiêu.
Tốc độ tăng trưởng thu nhập từ cho vay DNNVV Tốc độ tăng trưởng
thu nhập cho vay DNNVV
=
Mức tăng, giảm thu nhập từ cho vay
DNNVV năm n x 100
Tổng thu nhập cho vay DNNVV năm (n-1)
Nếu chỉ tiêu này tăng lên so với năm trước, chứng tỏ mở rộng hoạt động cho vay DNNVV của ngân hàng đang ngày càng phát triển. Nếu chỉ tiêu này giảm đi so với năm trước, chứng tỏ hiệu quả của phát triển hoạt động cho vay DNNVV đang giảm đi.
- Tỷ trọng thu nhập từ cho vay DNNVV trong tổng thu nhập của NHTM Tỷ trọng thu nhập từ
cho vay DNNVV = Thu nhập từ cho vay DNNVV
x 100%
Tổng thu nhập từ của NH
Chỉ tiêu này cho thấy thu nhập từ cho vay đối với các DNNVV chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng thu nhập của NHTM. Nếu tỷ trọng này càng lớn thì càng thể hiện tầm quan trọng của hoạt động cho vay DNNVV trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và hoạt động cho vay nói riêng. Đồng thời, hoạt động mở rộng cho vay DNNVV càng có hiệu quả.