CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ LÃI SUẤT TRONG HỢP ĐỒNG VAY TÀI SẢN
1.2. Khái quát chung về lãi suất trong Hợp đồng vay tài sản
1.2.3. Phân loại lãi suất
Có nhiều tiêu chí để phân loại lãi suất. Dựa vào mỗi tiêu chí khác nhau sẽ có những cách phân loại lãi suất khác nhau. Trong khuôn khổ Luận văn, tác giả xin đề cập tới một số cách phân loại có ý nghĩa lý luận trong việc phân tích, đánh giá các quy định về lãi suất trong HĐVTS như sau:
1.2.3.1. Phân loại lãi suất theo ý chí của các chủ thể có liên quan
Căn cứ vào ý chí của các chủ thể có liên quan, lãi suất được chia thành:
- Lãi suất theo thỏa thuận: Là lãi suất do bên vay và bên cho vay tự bàn bạc, thương lượng, tự do ý chí và bày tỏ ý chí với nhau rồi thống nhất về lãi suất. Lãi suất thỏa thuận có thế áp dụng đối với lãi suất cho vay (trong hạn), lãi suất chậm trả (quá hạn), lãi trên nợ gốc, lãi trên nợ lãi… Sự thỏa thuận này không được tùy tiện và lãi suất theo thỏa thuận chỉ được chấp nhận nếu mức lãi suất đó nằm trong khuôn khổ cho phép của pháp luật. Lãi suất thỏa thuận có thể xuất hiện khi giao kết hợp đồng vay, trong quá trình thực hiện hợp đồng vay, thậm chí cả khi có sự vi phạm nghĩa vụ trả tiền hoặc có tranh chấp xảy ra.
- Lãi suất do luật định: Đây là loại lãi suất được pháp luật ấn định theo lãi suất cơ bản (LSCB), lãi suất sàn huy động vốn, lãi suất trần cấp tín dụng hay lãi suất trên nợ gốc. Loại lãi suất này được áp dụng khi: (i) Các bên không có thỏa thuận cụ thể về lãi suất và có tranh chấp về lãi suất; (ii) Các bên có thỏa thuận về lãi suất nhưng sự thỏa thuận bị vô hiệu toàn bộ hoặc một phần do trái quy định của pháp luật; (iii) Lãi suất hoàn toàn theo ý chí của Nhà nước trong một số trường hợp đặc biệt.
- Lãi suất theo quyết định của Tòa án: Trong một số trường hợp, Tòa án vận dụng linh hoạt pháp luật, căn cứ vào quy định của pháp luật, căn cứ vào hoàn cảnh cụ thể của các bên tranh chấp, căn cứ vào bối cảnh kinh tế - xã hội, căn cứ vào công lý, lẽ công bằng mà Tòa án có thể ấn định mức lãi suất cho từng vụ việc cụ thể để dung hòa lãi suất theo thỏa thuận và lãi suất theo luật định.
Đặc biệt, loại lãi suất này hoàn toàn có thể xuất hiện khi BLDS 2015 quy định về thực hiện hợp đồng khi “Hoàn cảnh thay đổi cơ bản” tại Điều 420 BLDS
5 http://www.bidv.com.vn/Tra-cuu-lai-suat.aspx.
2015. Chẳng hạn, khi Công ty A vay tín dụng của Ngân hàng B để kinh doanh.
Công ty A đang làm ăn rất phát đạt thì bị pháp luật của nước C áp dụng “phá giá”
đối với hàng hóa của Công ty A xuất khẩu sang C. Đây là điều các bên không thể dự liệu trước khiến A mất khả năng thanh toán cho Ngân hàng B. Rõ ràng, đây là trường hợp hoàn cảnh thay đổi cơ bản thỏa mãn quy định tại Khoản 1 Điều 420 BLDS 2015 và nếu đương sự có yêu cầu, Tòa án có quyền can thiệp vào HĐTD của A và B để giải quyết vấn đề của cả hai bên, chẳng hạn Tòa án hoàn toàn có thể can thiệp vào điều khoản lãi suất trong hợp đồng.
1.2.3.2. Phân loại theo tình trạng pháp lý của việc áp dụng lãi suất
Theo tiêu chí này, lãi suất có thể được phân loại thành lãi suất đúng hạn (trong hạn) và lãi suất quá hạn:
- Lãi suất trong hạn không được quy định cụ thể về khái niệm trong văn bản pháp luật, nhưng có thể hiểu là lãi suất thỏa thuận trong hợp đồng, dùng làm căn cứ để tính giá trị lãi mà bên vay phải trả cho bên cho vay tính trên số tiền đã vay tương ứng với thời hạn mà các bên đã thoả thuận.
- Lãi suất quá hạn là tỉ lệ phần trăm tính trên nợ gốc mà bên vay phải trả cho bên cho vay tương ứng với thời gian chậm trả. Lãi suất quá hạn thường cao hơn lãi suất đúng hạn do được áp dụng đối với người vay vi phạm nghĩa vụ về thời hạn.
Sau thời hạn mà bên vay không trả hoặc trả không hết số tiền vay thì bên cho vay có quyền tính lãi dựa trên lãi suất quá hạn theo đúng như thoả thuận hoặc theo quy định của pháp luật.
Tuy nhiên, việc trả lãi sau thời hạn vẫn có thể coi là đúng hạn trong một số trường hợp. Ví dụ: đến hạn trả lãi nhưng do sự kiện bất ngờ hay sự kiện bất khả kháng mà bên vay không thể thực hiện nghĩa vụ trả lãi của mình hoặc được bên cho vay chấp nhận không phải trả lãi quá hạn khi quá thời hạn vay…
1.2.3.3. Phân loại dưới góc độ lãi suất tín dụng Ngân hàng
Lãi suất tín dụng Ngân hàng áp dụng trong quan hệ giữa Ngân hàng với cá nhân và doanh nghiệp trong việc thu hút tiền gửi và cho vay, trong hoạt động tái cấp vốn của Ngân hàng Trung ương cho các Ngân hàng và trong quan hệ giữa các Ngân hàng với nhau trong thị trường liên Ngân hàng. Trong đó:
- Lãi suất cơ bản: là lãi suất mà các Ngân hàng sử dụng làm cơ sở để ấn định mức lãi suất kinh doanh của mình.
LSCB được hình thành khác nhau tuỳ từng nước, nó có thể do Ngân hàng Trung ương ấn định (Nhật là mức lãi suất cho vay thấp nhất) hoặc có thể do bản thân các Ngân hàng tự xác định căn cứ vào tình hình hoạt động cụ thể của Ngân hàng mình (Mỹ, Anh, Úc) và đó là mức lãi suất được áp dụng cho các Ngân hàng có mức rủi ro thấp nhất; hoặc căn cứ vào mức LSCB của một số Ngân hàng đứng đầu, của các Ngân hàng khác… cộng, trừ (±) biên độ dao động theo một tỷ lệ phần trăm (%) nhất định để hình thành LSCB của mình (Malaysia). Một số nước lại sử dụng lãi suất liên Ngân hàng làm LSCB (Singapore, Pháp) vì thực chất LSCB của các Ngân hàng rất gần với mức lãi suất thị trường liên Ngân hàng, nếu không như vậy, hoạt động Arbitrage (buôn chứng khoán) về lãi suất sẽ diễn ra. Mặc dù khác nhau, nhưng LSCB của hầu hết các nước đều hình thành trên cơ sở thị trường và đó là mức lãi suất tối thiểu để bù đắp được chi phí và có một mức lợi nhuận bình quân cho phép.
Ở Việt Nam, Luật NHNN số 06/1997/QH10 ngày 12 tháng 12 năm 1997 quy định: “LSCB là lãi suất do NHNN công bố làm cơ sở cho các TCTD ấn định lãi suất kinh doanh.”. Hiện nay, mặc dù Luật NHNN không định nghĩa về LSCB nữa nhưng vẫn liệt kê: “1. NHNN công bố lãi suất tái cấp vốn, LSCB và các loại lãi suất khác để điều hành chính sách tiền tệ, chống cho vay nặng lãi.” (Khoản 1 Điều 12 Luật NHNN năm 2010). Như vậy, LSCB được xác định dựa trên cơ sở tham khảo lãi suất cho vay thương mại tốt nhất của một nhóm Ngân hàng (chiếm phần lớn thị phần tín dụng) do thống đốc NHNN quy định. LSCB hiện hành được ghi nhận tại Điều 1 Quyết định 2868/QĐ-NHNN năm 2010 về mức LSCB bằng đồng Việt Nam do Thống đốc NHNN Việt Nam ban hành ngày 29 tháng 11 năm 2010 là 9%/năm (0,75%./tháng).
Mặc dù LSCB là một loại lãi suất trong tín dụng Ngân hàng do Thống đốc NHNN Việt Nam ban hành, nhưng với tính chất “cơ bản” của nó thì loại lãi suất này còn được vận dụng ngay trong các HĐVTS thuần túy dân sự giữa các cá nhân, pháp nhân với nhau và là một trong những loại lãi suất được ghi nhận và áp dụng phổ biến trong quy định của pháp luật dân sự, quy định về HĐVTS trong một thời gian dài có hiệu lực của BLDS 2005.
- Lãi suất kinh doanh: Là lãi suất trong các hoạt động ngân hàng của TCTD như huy động vốn, cấp tính dụng, chẳng hạn: Lãi suất tiền gửi (lãi suất huy động vốn), Lãi suất tiền vay (lãi suất cấp tín dụng), Lãi suất chiết khấu; Lãi suất tái chiết
khấu (lãi suất tái cấp vốn), Lãi suất liên Ngân hàng… (pháp luật về ngân hàng và TCTD).
Ngoài 3 cách phân loại trên thì lãi suất còn có thể được phân loại theo các tiêu chí khác như: Căn cứ vào giá trị thực của lãi suất, lãi suất gồm: lãi suất danh nghĩa, lãi suất thực; Căn cứ vào phương thức đo lường, lãi suất gồm: lãi suất đơn, lãi suất kép, lãi suất hiệu quả và lãi suất hoàn vốn; Căn cứ vào độ ổn định của lãi suất, lãi suất gồm: lãi suất cố định, lãi suất thả nổi và lãi suất kết hợp; Căn cứ vào thời hạn áp dụng lãi suất thì lãi suất gồm: lãi suất ngắn hạn, lãi suất trung hạn và lãi suất dài hạn…