CHƯƠNG 2: QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT VIỆT NAM HIỆN HÀNH VỀ LÃI SUẤT TRONG HỢP ĐỒNG VAY TÀI SẢN
2.2. Lãi suất trong trường hợp các bên không có thỏa thuận
2.2.2. Lãi suất trong trường hợp quá hạn
Trường hợp 1: Trường hợp không thỏa thuận về lãi (không có lãi) mà vi phạm nghĩa vụ trả nợ thì áp dụng quy định tại Khoản 4 Điều 466 BLDS 2015: “4.
Trường hợp vay không có lãi mà khi đến hạn bên vay không trả nợ hoặc trả không đầy đủ thì bên cho vay có quyền yêu cầu trả tiền lãi với mức lãi suất theo quy định tại khoản 2 Điều 468 của Bộ luật này trên số tiền chậm trả tương ứng với thời gian chậm trả, trừ trường hợp có thỏa thuận khác hoặc luật có quy định khác”. Điều khoản này có phần đuôi là “trừ trường hợp có thỏa thuận khác hoặc luật có quy định khác” nhưng ta đang xem xét trường hợp các bên không có bất kỳ thỏa thuận nào về lãi suất cả khi giao kết hợp đồng lẫn khi có sự vi phạm về nghĩa vụ trả nợ. Vì vậy, lãi suất trong trường hợp này sẽ được tính theo đoạn đầu của Khoản 4 Điều 466 (dẫn chiếu tới khoản 2 Điều 468) – mức lãi suất cố định bằng 10%/năm. Tiền lãi khi đó được xác định bằng số nợ gốc chậm trả x thời hạn chậm trả x lãi suất 10%/năm.
Ví dụ: A cho B vay 100 triệu đồng không lãi vào ngày 01/01/2017 với thời hạn vay là 03 tháng. Ngày 01/04/2017, B không thực hiện nghĩa vụ trả nợ 100 triệu cho A, A yêu cầu B phải thanh toán ngay nhưng cũng không có thỏa thuận gì về lãi với B thì A có quyền yêu cầu B trả lãi đối với số tiền gốc 100 triệu đồng chậm trả kể từ ngày 01/04/2017 cho tới ngày B thực hiện xong nghĩa vụ trả tiền. Giả sử ngày 01/07/2017 B mới thực hiện nghĩa vụ trả tiền thì số tiền B phải trả cho A là: 100 triệu gốc + (100 triệu gốc chậm trả x 1,7%/tháng (10%/năm) x 03 tháng chậm trả) = 100 triệu gốc + (100 triệu x 5,1%) = 100 triệu + 5,1 triệu = 105.100. 000 đồng (số tiền tăng thêm do chậm trả của B là 5.100.000 đồng).
Quy định này rất khác so với quy định trước đây của BLDS 2005 cả về lãi suất lẫn quyền yêu cầu trả lãi. Cụ thể:
Trước đây, Khoản 4 Điều 474 BLDS quy định: “trong trường vay không có lãi mà khi đến hạn bên vay không trả nợ hoặc trả không đầy đủ thì bên vay phải trả lãi đối với khoản nợ chậm trả theo LSCB do NHNN công bố tương ứng với thời hạn chậm trả tại thời điểm trả nợ, nếu có thỏa thuận”. Với quy định vừa nêu, nếu có thỏa thuận thì bên vay mới trả lãi đối với khoản nợ chậm trả theo LSCB do NHNN công bố tương ứng với thời hạn chậm trả tại thòi điểm trả nợ trong trường hợp vay
không có lãi mà khi đến hạn bên vay không trả nợ hoặc trả không đầy đủ. Ngược lại, nếu không có thỏa thuận thì bên vay không trả lãi như đã đề cập. Quy định như vậy khuyến khích bên vay vi phạm thời hạn trả nợ, khuyến khích việc lợi dụng lòng tốt của bên cho vay.
Quy định này cũng rất khác với quy định chung về chậm trả tiền tại Điều 305 BLDS 2005 theo hướng: lãi phát sinh từ việc chậm trả tiền mà không cần có thỏa thuận về việc trả lãi. Sự khác biệt giữa hợp đồng vay (phải có thỏa thuận mới được quyền yêu cầu thanh toán và bên vi phạm mới có nghĩa vụ thanh toán) và các nghĩa vụ thanh toán khác (không yêu cầu có thỏa thuận) như trên là rất khó lý giải và cần phải bỏ yêu cầu “nếu có thỏa thuận” này đối với hợp đồng vay bởi quy luật chung:
lãi chậm trả đương nhiên phát sinh, không cần có thỏa thuận trước và điều này đúng ngay cả đối với nghĩa vụ trả tiền vay.
Khoản 4 Điều 466 BLDS 2015 đã khắc phục được nhược điểm nêu trên khi quy định bên cho vây đương nhiên có quyền yêu cầu bên vay trả lãi đối với số tiền gốc chậm trả trong trường hợp vay không có lãi mà không cần có sự thỏa thuận như trong quy định cũ của Khoản 4 Điều 474 BLDS 2005. Lúc này, sự thỏa thuận là quyền của các bên. Ngoài ra, lãi suất chậm trả cũng có sự thay đổi theo xu hướng thay đổi chung của BLDS (tăng từ LSCB 9%/năm lên lãi suất cố định 10%/năm).
Trường hợp 2: Trong trường hợp có thỏa thuận về trả lãi nhưng không xác định rõ lãi suất mà có sự vi phạm nghĩa vụ trả nợ đúng hạn thì áp dụng kết hợp Khoản 2 Điều 468, Khoản 5 Điều 466 và Điều 357 BLDS 2015: Xác định như sau:
- Lãi trên nợ gốc trong hạn = 10%/năm (điểm a Khoản 5 Điều 466, Khoản 2 Điều 468 BLDS 2015);
- Lãi trên nợ gốc quá hạn = 150% x 10% = 15%/năm (điểm b Khoản 5 Điều 466, Khoản 2 Điều 468 BLDS 2015);
- Lãi đối với tiền lãi trong hạn chậm trả = 10%/năm (điểm a Khoản 5 Điều 466 BLDS 2015);
- Lãi phạt chậm trả khác: Áp dụng mức lãi suất 10%/năm đối với khoản tiền chậm trả theo quy định tại Điều 357 BLDS 2015 nếu bên cho vay có yêu cầu và không thỏa thuận về lãi suất (vì Khoản 2 Điều 357 cũng cho phép thỏa thuận về lãi suất trước, nếu không có thỏa thuận thì mới áp dụng quy định lãi suất cố định 10%/năm tại Khoản 2 Điều 468 BLDs 2015). Ngoài ra, bên vi phạm còn có thể gánh chịu những khoản nghĩa vụ khác như tiền phạt vi phạm, phí tín dụng, lãi suất
liên tục không phụ thuộc vào thời điểm yêu cầu thi hành án… như đã phân tích tại phần 2.1.2.4 của Luận văn này.
Một số lưu ý đối với lãi suất trong chơi hụi, họ, biêu, phường
Họ, hụi, biêu, phường (gọi chung là họ) là một loại giao dịch dân sự về tài sản. Giao dịch này được nhân dân ta sử dụng từ lâu và nó đã trở thành tập quán.
Dưới hình thức góp vốn, lĩnh vốn theo phường, hội trên cơ sở thoả thuận của một nhóm người về thời gian, số tiền, thể thức góp vốn, lĩnh họ và quyền, nghĩa vụ của các thành viên.
Nguyên tắc chung của chơi họ là nhiều người (nhà con) cùng tham gia một dây họ bầu ra nhà cái (người thu tiền của các nhà con và chuyển cho người bốc (bát) họ). Hàng tháng, mỗi nhà con phải góp một số tiền nhất định cho nhà cái. Lần lượt theo thứ tự bốc thăm hoặc theo thoả thuận đến kỳ hạn bốc họ, một nhà con sẽ nhận về số tiền từ nhà cái, số tiền này do các nhà con khác góp họ. Theo thứ tự bốc họ, khi người cuối cùng bốc họ thì dây họ chấm dứt.
Bản chất truyền thống của góp họ là những người chơi họ tương trợ giúp đỡ lẫn nhau. Dưới hình thức góp họ, thành viên góp họ có được số vốn tập trung để có điều kiện kinh doanh hoặc sử dụng vào những công việc cần chi tiêu lớn. Những hình thức chơi họ có tính chất lành mạnh được Nhà nước khuyến khích. Ngược lại Nhà nước cấm hình thức “chơi họ” để nhằm mục đích cho vay nặng lãi giữa nhà cái với các nhà con, các hình thức chơi họ nhằm lừa đảo hoặc các hình thức biến tướng của chơi họ là đánh bạc… Những trường hợp này, tuỳ theo mức độ vi phạm nặng nhẹ mà bị xử lí hành chính, chịu trách nhiệm dân sự hoặc truy cứu trách nhiệm hình sự.
Ngày 27/11/2006, Chính phủ đã ban hành Nghị định 144/2006/NĐ-CP Quy định về hình thức họ, hụi, biêu, phường; quyền, nghĩa vụ và trách nhiệm của những người tham gia họ. Theo nội dung Nghị định, Nhà nước nghiêm cấm việc tổ chức họ để cho vay nặng lãi, lừa đảo, lạm dụng tín nhiệm hoặc các hành vi trái pháp luật khác để chiếm đoạt tài sản của người khác. Nghị định nêu rõ, quyền và lợi ích hợp pháp của những người tham gia họ là nhằm mục đích tương trợ trong nhân dân.
Có hai hình thức họ là họ không lãi và họ có lãi, trong đó họ có lãi gồm họ đầu thảo và họ hưởng hoa hồng. Chủ họ phải trả lãi đối với các phần họ giao chậm theo mức lãi do các bên thỏa thuận, nếu không có thỏa thuận hoặc không thỏa thuận được thì áp dụng mức lãi suất cơ bản do NHNN công bố tương ứng với thời gian
giao chậm tại thời điểm giao các phần họ. Trong trường hợp họ có lãi thì lãi suất đối với phần họ được thực hiện theo quy định tại Điều 476 của BLDS 2005 (nay là Điều 468 BLDS 2015). Trong trường hợp có tranh chấp về họ hoặc phát sinh từ họ thì tranh chấp đó được giải quyết bằng thương lượng, hòa giải hoặc theo yêu cầu của một hoặc nhiều người tham gia họ, tranh chấp đó được giải quyết tại Tòa án theo quy định của pháp luật tố tụng dân sự.
Điểm khác biệt duy nhất và được coi là tiến bộ của BLDS 2015 về lãi suất trong họ, hụi, biêu, phường đã được ghi nhận tại Khoản 3 Điều 471 BLDS 2015 mà trước đây không được ghi nhận trong Điều 479 BLDS 2005, đó là: “3. Trường hợp việc tổ chức họ có lãi thì mức lãi suất phải tuân theo quy định của Bộ luật này.”.
Như vậy, tinh thần của Khoản 3 Điều 471 nêu trên giúp ta hiểu rằng các quy định về lãi suất được tác giả trình bày trong các phần trên đều được áp dụng đối với trường hợp chơi họ.
Kết luận chương 2
Trong Chương này, tác giả đã phân tích, đánh giá các quy định của pháp luật dân sự Việt Nam hiện hành về lãi suất trong HĐVTS theo bố cục: Lãi suất trong trường hợp các bên có thỏa thuận và lãi suất trong trường hợp các bên không có thỏa thuận. Trong cả hai trường hợp trên đều có những trường hợp nhỏ là: lãi suất trong trường hợp trả nợ đúng hạn và lãi suất khi chậm trả (quá hạn). Trong trường hợp trả nợ quá hạn lại có các quy định về lãi suất áp dụng với nợ gốc (trong hạn, quá hạn), nợ lãi chậm trả và các khoản khác. Tóm lại, Chương 2 giúp người đọc hướng tới các nhận thức cơ bản sau:
- Lãi suất trong HĐVTS do các bên thỏa thuận, nhưng không được vượt quá mức trần 20%/năm – cao hơn BLDS 2005 (13,5%/năm từ 2011 – 2016);
- Lãi suất thỏa thuận có thể vượt trần theo quy định của luật khác, nhưng chưa rõ là luật nào. Điều này cần có hướng dẫn. Thông tư 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 có giải quyết vấn đề này, nhưng chưa đáng tin tưởng vì đây chỉ là văn bản dưới luật của một cơ quan ngang bộ;
- Lãi suất trần có thể điều chỉnh theo quyết định của Ủy ban thường vụ Quốc hội dựa trên đề xuất của Chính phủ và phải báo cáo Quốc hội khi điều kiện kinh tế - xã hội có sự thay đổi cơ bản;
- Nếu thỏa thuận lãi suất vượt trần trái pháp luật thì hậu quả pháp lý là phần vượt quá bị vô hiệu;
- Mức lãi suất cụ thể trong từng trường hợp được áp dụng như sau:
+ Lãi trên nợ gốc trong hạn – theo thỏa thuận, không quá 20%/năm;
+ Lãi trên nợ gốc quá hạn – theo thỏa thuận hoặc bằng 150% lãi suất thỏa thuận áp dụng đối với nợ gốc trong hạn;
+ Lãi trên số tiền lãi chậm trả trong hạn - cố định bằng 10%/năm;
+ Lãi chậm trả khác đối với nghĩa vụ chậm trả tiền quy định tại Điiều 357 BLDS 2015 theo lãi suất thỏa thuận hoặc lãi suất cố định 10%/năm. Ngoài ra, khoản lãi này còn bị áp dụng linh hoạt các khoản nghĩa vụ do các bên thỏa thuận khác như bồi thường thiệt hại, phạt vi phạm, các loại phí phát sinh…
+ Trong trường hợp không thỏa thuận rõ về lãi suất và có tranh chấp về lãi suất thì áp dụng lãi suất cố định 10%/năm. Pháp luật cho phép các bên thỏa thuận liên tục, thỏa thuận đến cùng….
CHƯƠNG 3