CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2. HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.2. Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay tiêu dùng tại các ngân hàng thương mại
1.2.2.1. Nhóm chỉ tiêu doanh số cho vay tiêu dùng
- Doanh số cho vay tiêu dùng: là số tiền mà ngân hàng đã giải ngân cho khách hàng vay với mục đích tiêu dùng trong một thời kỳ nhất định, thường là 1 năm tài chính.
+ Mức độ tăng trưởng doanh số tuyệt đối:
→ Chỉ tiêu này cho biết doanh số CVTD năm nay tăng so với năm trước về số tuyệt đối là bao nhiêu. Khi chỉ tiêu này tăng, tức là tổng số tiền mà ngân hàng giải ngân cho khách hàng vay tiêu dùng cũng tăng, từ đó thể hiện hoạt động cho vay tiêu dùng của ngân hàng đƣợc mở rộng hơn về quy mô.
+ Tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay tiêu dùng:
→ Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ tăng trưởng cho vay tiêu dùng. Khi chỉ tiêu này tăng có nghĩa là tốc độ tăng doanh số cho vay tiêu dùng tăng nhanh hơn. Tốc độ tăng trưởng doanh số CVTD phản ánh khả năng mở rộng CVTD của ngân hàng.
Chỉ số này lớn hơn 0 và càng cao chứng tỏ ngân hàng CVTD năm nay nhiều hơn năm trước, tức hoạt động CVTD của ngân hàng được mở rộng. Và ngược lại, khi chỉ số nhỏ hơn 0 chứng tỏ doanh số CVTD giảm đi.
+ Tỷ trọng doanh số cho vay tiêu dùng:
→ Chỉ tiêu này cho biết doanh số của hoạt động cho vay tiêu dùng chiếm tỷ trọng bao nhiêu trong tổng doanh số hoạt động cho vay của ngân hàng. Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ hoạt động cho vay tiêu dùng càng đóng vai trò quan trọng đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
1.2.2.2. Nhóm chỉ tiêu dƣ nợ cho vay tiêu dùng
- Dƣ nợ cho vay tiêu dùng là số tiền thực tế mà khách hàng đang nợ ngân hàng tại một thời điểm, chỉ tiêu này thường được sử dụng kết hợp với chỉ tiêu doanh số CVTD nhằm phản ánh tình hình mở rộng CVTD của một ngân hàng.
+ Mức độ tăng trưởng dư nợ cho vay tiêu dùng tuyệt đối:
→ Chỉ tiêu này phản ánh sự tăng lên về quy mô của dƣ nợ CVTD giữa năm nay và năm trước. Chỉ tiêu này tăng lên có nghĩa là số tiền mà khách hàng vay tiêu dùng đang còn nợ ngân hàng qua các năm tăng lên, có thể hoạt động CVTD đã đƣợc mở rộng.
+ Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay tiêu dùng:
→ Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ tăng trưởng của dư nợ CVTD. Chỉ tiêu này cao và tăng lên thì chứng tỏ hoạt động CVTD có tốc độ tăng trưởng cao và ngày càng mở rộng.
+ Tỷ trọng dƣ nợ cho vay tiêu dùng:
+ Doanh số thu nợ: phản ánh số vốn mà khách hàng hoàn trả cho ngân hàng trong từng thời kỳ nhất định. Doanh số thu nợ phản ánh khả năng trả nợ đúng hạn của khách hàng, phản ánh ngân hàng tăng thu nợ quá hạn hoặc thu hồi sớm do có dấu hiệu không lành mạnh trong tình hình tài chính của hách hàng.
1.2.2.3. Chỉ tiêu vòng quay vốn cho vay tiêu dùng
- Vòng quay vốn CVTD dùng để đo lường tốc độ luân chuyển vốn CVTD của ngân hàng. Nếu vòng quay vốn nhanh, tức là việc đƣa vốn vào kinh doanh của ngân hàng đạt hiệu quả cao và liên tục, chứng tỏ ngân hàng sử dụng hiệu quả nguồn vốn để cho vay tiêu dùng và ít bị ứ đọng vốn do nợ quá hạn hoặc nợ xấu
Tốc độ vòng quay càng cao một mặt tạo điều kiện cho khách hàng có thể tiếp xúc với vốn ngân hàng một cách nhanh chóng hơn, mặt khác làm tăng hiệu quả của việc sử dụng vốn giúp Ngân hàng tạo thêm nhiều lợi nhuận.
1.2.2.4. Chỉ tiêu phản ánh rủi ro trong hoạt động cho vay tiêu dùng
- Rủi ro cho vay là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức cho vay do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết. Rủi ro cho vay bao gồm rủi ro đọng vốn và rủi ro mất vốn. Rủi ro cho vay đƣợc phản ánh qua:
+ Tỷ lệ nợ quá hạn vay tiêu dùng:
→ Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao chứng tỏ rủi ro trong CVTD càng lớn và khả năng thu hồi nợ của ngân hàng đang yếu đi dẫn tới việc bị ứ đọng vốn, giảm hiệu quả sử dụng vốn và tăng rủi ro mất vốn.
+ Tỷ lệ khách hàng có nợ quá hạn:
→ Chỉ tiêu này kết hợp với chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn cho thấy rủi ro cho vay tập trung vào một số khách hàng hay phân tán để có thể tìm ra nguyên nhân của vấn đề.
+ Tỷ lệ nợ xấu cho vay tiêu dùng:
→ Nợ xấu là các khoản nợ đƣợc xếp từ nhóm 3-5 trong bảng cân đối kế toán của ngân hàng. Cũng nhƣ tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ này càng cao thì rủi ro ngân hàng phải đối mặt càng lớn nhƣng rủi ro mất vốn đã cao hơn rất nhiều. Chỉ tiêu này cũng phản ánh khả năng quản lý rủi ro của ngân hàng là tốt hay yếu.
1.2.2.5. Chỉ tiêu tỷ trọng thu nhập từ hoạt động cho vay tiêu dùng
- Đây là chỉ tiêu quan trọng nhất trong việc đánh giá hiệu quả của hoạt động CVTD. Việc nâng cao hiệu quả hoạt động CVTD chỉ thực sự thể hiện ý nghĩa của nó khi góp phần quan trọng vào việc nâng cao khả năng sinh lời của ngân hàng, tăng doanh thu và lợi nhuận cho ngân hàng. Hoạt động chủ yếu của ngân hàng là cho vay, chất lƣợng, hiệu quả của nó sẽ thể hiện ở tỷ trọng thu nhập từ hoạt động cho vay tiêu dùng trong tổng thu nhập của ngân hàng và ngƣợc lại.
1.2.2.6. Hiệu quả tài chính từ hoạt động cho vay tiêu dùng
Hiệu quả tài chính là một vấn đề quan tâm của cả nhà đầu tƣ bên trong, bên ngoài TCTD cũng nhƣ các bên liên quan. Thật vậy, thông qua việc đánh giá hiệu quả tài chính, sẽ định hướng đúng để đưa ra quyết định đầu tư hợp lý cũng như có bước điều chỉnh nguồn vốn phù hợp.
Có 3 chỉ tiêu thường dùng để phản ánh vấn đề cốt lõi của tính hiệu quả tài chính doanh nghiệp. Bao gồm: tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA), tỷ suật lợi nhuận trên doanh thu (ROS), tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE).
Tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA):
Là chỉ số cho biết mỗi đồng đầu tƣ vào tài sản sẽ tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận trước thuế và lãi vay cho vay tiêu dùng, phản ánh hiệu quả sử dụng tài sản.
Tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản = Lợi nhuận sau thuế từ hoạt động cho vay tiêu dùng/ Tổng tài sản bình quân
Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu (ROS):
Là chỉ số cho biết mỗi đồng doanh thu thuần thực hiện trong ỳ thu đƣợc bao nhiêu đồng lợi nhuận sau thuế, giúp phản ánh năng lực tạo sản phẩm có chi phí thấp hoặc giá bán cao của doanh nghiệp.
Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu = Lợi nhuận sau thuế từ hoạt động cho vay
tiêu dùng / Doanh thu thuần
Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE):
Là chỉ số cho biết mỗi đồng đầu tƣ của vốn chủ sở hữu tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận sau thuế thu nhập, giúp đánh giá hả năng dảm bảo lợi nhuận cho đối tác góp vốn.
Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu = Lợi nhuận sau thuế từ hoạt động cho vay tiêu dùng / Vốn chủ sở hữu bình quân
1.2.3. Một số chỉktiêukphản ánh hả năng cạnh tranh trong hoạt động cho vay tiêu dùng tại ngân hàng thương mại
1.2.3.1. Năng lực tài chính:
Năng lực tài chính là thước đo sức mạnh của một ngân hàng tại một thời điểm nhất định. Năng lực tài chính thể hiện qua các chỉ tiêu:
– Vốn chủ sở hữu và mức độ an toàn vốn: Tiềm lực vốn (mức độ an toàn vốn) của ngân hàng thương mại được đánh giá cao hay thấp là phụ thuộc vào quy mô vốn chủ sở hữu và hệ số an toàn vốn. Chỉ tiêu này phản ánh sức mạnh tài chính của một ngân hàng và hả năng chống đỡ rủi ro. Đây là một trong những nguồn lực quan trọng quyết định hả năng cạnh tranh của một ngân hàng.
– Khả năng sinh lời: phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Một ngân hàng thương mại làm ăn kinh doanh tốt, khả năng sinh lời cao sẽ có điều kiện trích lập các quỹ dự trữ, đầu tư mở rộng mạng lưới giao dịch, đầu tư công nghệ, khách hàng cảm thấy yên tâm tin tưởng và gửi tiền, do đó nâng cao năng lực cạnh tranh của ngân hàng.
– Khả năng phòng ngừa và chống đỡ rủi ro: Hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại luôn đi kèm với rủi ro. Rủi ro của ngân hàng thương mại gồm nhiều loại khác nhau nhƣ rủi ro thanh khoản, rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất… Nếu khả năng phòng ngừa và chống đỡ rủi ro thấp thì khi rủi ro xảy ra, huy động kinh doanh ngân hàng sẽ gặp nhiều khó khăn đình trệ, làm giảm khả năng cạnh tranh của ngân hàng. Do đó, việc xây dựng các biện pháp và công cụ để phòng ngừa và chống đỡ rủi ro là hết sức cần thiết và đây cũng đƣợc xem là một tiêu chí đánh giá năng
lực cạnh tranh trong hoạt động cho vay nói chung và trong hoạt động cho vay tiêu dùng nói riêng của ngân hàng thương mại.
1.2.3.2. Năng lực hoạt động
Năng lực hoạt động phản ánh năng lực và sự hiệu quả trong công tác tổ chức hoạt động của ngân hàng:
– Khả năng huy động vốn: Huy động vốn là nghiệp vụ quan trọng của các ngân hàng thương mại, quyết định quy mô kinh doanh. Ngân hàng nào có khả năng huy động vốn lớn thì có triển vọng mở rộng thị phần tín dụng, đầu tƣ và dịch vụ khác nhằm tăng lợi nhuận, nâng cao khả năng cạnh tranh của ngân hàng. Khả năng huy động vốn của ngân hàng đƣợc đánh giá thông qua một số tiêu chí nhƣ: thị phần huy động vốn, mức tăng trưởng huy động vốn, lãi suất huy động cạnh tranh, sự đa dạng hóa về kỳ hạn gửi, sự thuận tiện khi giao dịch, các chương trình marketing hiệu quả…
– Hoạt động tín dụng, đầu tƣ: Hoạt động tín dụng và đầu tƣ là hoạt động kinh doanh chủ chốt của Ngân hàng thương mại để tạo ra lợi nhuận, nhất là ở các nước đang phát triển như Việt Nam. Hoạt động tín dụng và đầu tư của ngân hàng thương mại tốt sẽ đem lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng, phát triển khả năng huy động vốn, nâng cao hiệu quả kinh doanh và từ đó nâng cao đƣợc năng lực cạnh tranh của ngân hàng.
– Phát triển sản phẩm dịch vụ khác: Mỗi ngân hàng đều có mục tiêu phát triển hoạt động, dịch vụ riêng để tạo cho mình một thế mạnh về một sản phẩm hoặc dịch vụ đó. Khi nền kinh tế càng phát triển thì các dịch vụ ngân hàng cũng phát triển theo để đáp ứng yêu cầu ngày càng cao và đa dạng của khách hàng. Hoạt động này mang lại thu nhập khá quan trọng cho ngân hàng và chứa đựng ít rủi ro. Ở các nước phát triển, thu nhập từ nghiệp vụ trung gian mang tính dịch vụ chiếm trên 50%
thu nhập của ngân hàng. Sự phát triển đa dạng của đời sống xã hội cùng với sự tiến bộ về khoa học công nghệ đòi hỏi các ngân hàng thương mại ngoài việc cạnh tranh về giá còn phải không ngừng tìm tòi, phát triển những hình thức dịch vụ mới, đa
dạng hóa danh mục, chủng loại sản phẩm dịch vụ ngân hàng để đáp ứng ngày càng tốt hơn nhu cầu của khách hàng, tăng thêm thị phần và lợi nhuận cho ngân hàng.
1.2.3.3. Khả năng ứng dụng công nghệ
Trong lĩnh vực ngân hàng, công nghệ đang ngày càng đóng vai trò nhƣ là một trong những nguồn lực tạo ra lợi thế cạnh tranh quan trọng nhất của mỗi ngân hàng, đặc biệt là trong hoạt động cho vay tiêu dùng thì công nghệ lại có vai trò vô cùng quan trọng để kết nối với khách hàng.
Công nghệ ngân hàng không chỉ bao gồm những công nghệ mang tính tác nghiệp nhƣ hệ thống thanh toán điện tử, hệ thống ngân hàng bán lẻ, máy rút tiền tự động ATM… mà còn bao gồm hệ thống thông tin quản lý, hệ thống báo cáo rủi ro…trong nội bộ ngân hàng. Đặc biệt trong điều kiện ngành công nghệ thông tin nói chung và công nghệ ngân hàng nói riêng phát triển nhanh chóng nhƣ hiện nay, khả năng nâng cấp và đổi mới công nghệ cũng là chỉ tiêu quan trọng phản ánh năng lực công nghệ của một ngân hàng. Đổi mới công nghệ ngân hàng là tin học hóa hoạt động ngân hàng, tin học hóa các nghiệp vụ ngân hàng, mở rộng dịch vụ ngân hàng hiện đại trên nền công nghệ mới gắn liền với việc thay đổi cơ chế pháp lý phù hợp.
1.2.3.4. Nguồn nhân lực
Con người luôn giữ vai trò trung tâm trong mọi hoạt động kinh tế xã hội.
Trong lĩnh vực ngân hàng, con người là một nguồn lực đặc biệt quan trọng, là yếu tố mang tính kết nối các nguồn lực của ngân hàng và là nền tảng cho mọi cải tiến và phát triển. Yếu tố này càng trở nên quan trọng hơn đối với hoạt động cho vay tiêu dùng khi đây chính là cầ nối giữa khách hàng và ngân hàng.
Ngân hàng là một ngành đòi hỏi người lao động phải có kinh nghiệm và trình độ cao được tích lũy theo thời gian. Rõ ràng, nếu một ngân hàng có tốc độ lưu chuyển nhân viên cao sẽ không phải là một ngân hàng có lợi thế về nguồn nhân lực.
Hiệu quả của các chính sách nhân sự, đặc biệt chính sách tuyển dụng, cơ chế thù lao là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá khả năng duy trì một đội ngũ nhân sự chất lƣợng cao của một ngân hàng.
1.2.3.5. Mạng lưới chi nhánh và mối quan hệ với các đối tác
Mạng lưới chi nhánh, văn phòng đại diện, phòng giao dịch sẽ giúp ngân hàng mở rộng phạm vi hoạt động tới nhiều khu vực. Số lƣợng chi nhánh ngân hàng lớn không chỉ thu hút nhiều vốn hơn cho ngân hàng, giúp ngân hàng tiếp cận đƣợc với nhiều khách hàng mà còn tạo sự thuận tiện hơn cho khách hàng khi sử dụng các dịch vụ ngân hàng, đặc biệt là hoạt động cho vay tiêu dùng với đặc điểm quy mô phát sinh nhỏ và số lƣợng nhiều, phân tán trên địa bàn rộng. Tuy nhiên, các ngân hàng cần phải tính đến chi phí hoạt động khá lớn cho các chi nhánh và các điểm giao dịch này.
1.2.4. Nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động cho vay tiêu dùng của các ngân hàng thương mại
Theo Lê Văn Tề trong cuốn Tiền tệ và ngân hàng, NXB Tp.Hồ Chí Minh, những nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động CVTD của NHTM bao gồm:
a. Nhân tố khách quan:
Môi trường pháp lý, chính trị: bao gồm các hệ thống văn bản pháp luật của Nhà nước, là nhân tố có ảnh hưởng rất lớn đến lĩnh vực CVTD. Hoạt động CVTD của các ngân hàng thương mại cũng phải tuân thủ các quy định của Nhà nước, luật các tổ chức tín dụng, luật dân sự và các quy định khác. Các quy định rõ ràng, đầy đủ, đồng bộ góp phần tạo nên môi trường cạnh tranh lành mạnh, tạo tính trật tự và ổn định thị trường, để cho vay tiêu dùng diễn ra thông suốt và hiệu quả. Khi môi trường pháp lý thay đổi, chẳng hạn chính sách khuyến khích hay hạn chế của Nhà nước ban hành để định hướng phát triển theo đúng mục tiêu tài chính quốc gia.
Khách hàng vay vốn: Khách hàng là nhân tố quan trọng cho kế hoạch mở rộng CVTD của ngân hàng. Khách hàng là người lựa chọn và đưa ra quyết định vay vốn từ ngân hàng. Khách hàng vay tiêu dùng thường là đối tượng khách hàng có nhu cầu rất đa dạng, họ đến vay để thỏa mãn những nhu cầu vô cùng đa dạng từ mua sắm hàng hóa giá trị thấp đến những món tài sản có giá trị cao. Đây chính là nguồn khách hàng có tiềm năng to lớn đóng vai trò quan trọng trong việc mở rộng CVTD của các NHTM.
b. Nhân tố chủ quan
Nguồn vốn của ngân hàng: bao gồm vốn tự có và vốn huy động, ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động CVTD, là cơ sở để ngân hàng tiến hành hoạt động kinh doanh đồng thời là công cụ nâng cao khả năng cạnh tranh của mỗi ngân hàng. Vốn tự có của các ngân hàng thể hiện tiềm lực tài chính của ngân hàng đó, là yếu tố tạo ra sự tin tưởng của khách hàng đối với hình ảnh, uy tín và thương hiệu của ngân hàng. Bên cạnh đó, huy động vốn là khâu quan trọng đƣợc sử dụng làm nguồn để cấp tín dụng cho khách hàng. Chi phí huy động vốn càng thấp thì lãi suất cho vay càng thấp, lợi thế cạnh tranh về lãi suất càng cao. Đây là điều kiện để ngân hàng cạnh tranh với các ngân hàng khác, đồng thời mở rộng , phát triển và hoàn thiện hoạt động CVTD.
Chính sách tín dụng: chính sách tín dụng của các NHTM tác động mạnh mẽ đến hoạt động CVTD. Khi ngân hàng thực hiện chính sách tín dụng mở rộng, việc mở rộng CVTD sẽ thuận lợi.
Quy trình cấp tín dụng: quy trình cấp tín dụng hợp lý, thủ tục nhanh gọn, tiết kiệm thời gian và chi phí cho cả ngân hàng và khách hàng. Từ đó, chất lƣợng khoản tín dụng đƣợc nâng cao tạo điều kiện để ngân hàng mở rộng và hoàn thiện CVTD.
Thông tin tín dụng: Đây là yếu tố quyết định đến chất lƣợng của một khoản vay. Vì vậy thông tin mà ngân hàng nhận đƣợc là do khách hàng cung cấp nên đối với cho vay tiêu dùng thì việc xây dựng được một hệ thống thu nhập xử lý và lưu trữ thông tin về khách hàng là vô cùng cần thiết, đổi lại hiệu quả cao nhất cho hoạt động kiểm tra và thẩm định khách hàng, từ đó hoàn thiện công tác CVTD.
Công tác tổ chức: hiện nay, các phòng ban trong ngân hàng đƣợc chuyên môn hóa, phòng quan hệ khách hàng cá nhân đƣợc tách riêng, trong đó có CVTD.
Điều này đã tạo ra sự nhanh chóng, chính xác và hiệu quả trong hoạt động CVTD.
Công tác nhân sự: các ngân hàng không chỉ cạnh tranh để thu hút khách hàng mà còn cạnh tranh nhau để thu hút và tuyển dụng đƣợc nhân sự giỏi. Cán bộ tín dụng là người trực tiếp tiếp xúc và đưa ra quyết định cho vay đối với khách hàng.
Đội ngũ cán bộ có chuyên môn tốt, có tƣ cách đạo đức tốt, năng động sáng tạo trong