Chỉ tiêu đánh giá quản trị rủi ro tín dụng- 123docz.net

CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.3. HỆ THỐNG CHỈ TIÊU NGHIÊN CỨU

2.3.3. Chỉ tiêu đánh giá quản trị rủi ro tín dụng

Để đánh giá hoạt động tín dụng nói chung và QTRRTD nói riêng, các NH thường sử dụng một số nhóm chỉ tiêu định lƣợng sau đây:

- Tỷ lệ nợ quá hạn/Tổng dư nợ cho vay

Tỷ lệ này là tỷ lệ trực tiếp đo lường RRTD, qua đó gián tiếp đánh giá hoạt động QTRRTD. Tỷ lệ này thể hiện chất lƣợng tín dụng và gián tiếp thể hiện quy mô của các khoản cho vay có vấn đề. Tổng dư nợ gồm: các khoản cho vay, ứng trước thấu chi và cho thuê tài chính; các khoản chiết khấu, tái chiết khấu chứng từ có giá; các khoản bao thanh toán; các hình thức tín dụng khác.

Tỷ lệ nợ quá hạn < 5% được coi là bình thường.

Tỷ lệ nợ quá hạn từ 5% đến 10% được coi là không bình thường.

Tỷ lệ nợ quá hạn từ trên 10% đến 15% đƣợc coi là cao.

Tỷ lệ nợ quá hạn trên 15% đến 20% đƣợc coi là quá cao, ở mức báo động, nguy cơ khủng hoảng lớn.

Nếu dùng chỉ tiêu này để đo lường RRTD thì chưa phản ánh chính xác được mức độ rủi ro. Bởi lẽ, có thể giảm tỷ lệ này bằng cách tăng dƣ nợ cho vay hoặc dùng biện pháp giãn nợ, đảo nợ. Mặt khác, nợ quá hạn chƣa phải là tổn thất của NH vì không phải tất cả các khoản nợ quá hạn đều không thể thu hồi đƣợc. Nhƣ vậy tỷ lệ này chỉ là chỉ tiêu gián tiếp để đo lường RRTD.

- Tỷ số dự phòng tổn thất tín dụng hàng năm so với tổng cho vay hay với tổng vốn chủ sở hữu.

Chỉ tiêu này nói lên sự chuẩn bị của một NH cho các khoản tổn thất tín dụng thông qua việc trích lập quỹ dự phòng tổn thất tín dụng hàng năm từ thu nhập hiện tại.

- Tỷ trọng dư nợ một ngành/ một khu vực/một nhóm KH so với tổng dư nợ Chỉ tiêu này phản ánh cơ cấu dƣ nợ, nhằm xem xét mức độ tập trung RRTD của NH ở mức độ nào. Khi NH có xu hướng tập trung các khoản cho vay vào một số ngành, lĩnh vực, địa bàn nhất định, thì sẽ hạn chế các cơ hội phân tán rủi ro về địa lý, ngành và lĩnh vực. Vì vậy, sự biến động về kinh tế của địa phương, ngành, lĩnh vực sẽ ảnh hưởng lớn đến khả năng thu hồi nợ của NH. Để đánh giá mức độ rủi ro tập trung,

TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com

(LUAN.van.THAC.si).quan.tri.rui.ro.tin.dung.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.viet.nam.â€“.chi.nhanh.luu.xa.tai.chinh.ngan.hang.60.34.02.01(LUAN.van.THAC.si).quan.tri.rui.ro.tin.dung.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.viet.nam.â€“.chi.nhanh.luu.xa.tai.chinh.ngan.hang.60.34.02.01(LUAN.van.THAC.si).quan.tri.rui.ro.tin.dung.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.viet.nam.â€“.chi.nhanh.luu.xa.tai.chinh.ngan.hang.60.34.02.01(LUAN.van.THAC.si).quan.tri.rui.ro.tin.dung.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.cong.thuong.viet.nam.â€“.chi.nhanh.luu.xa.tai.chinh.ngan.hang.60.34.02.01

chỉ tiêu này thường được so với các giới hạn có tính pháp lý quy định ở từng quốc gia cũng nhƣ so với các giới hạn cụ thể đã đƣợc quy định trong chính sách tín dụng và quản trị rủi ro ở từng NH.

- Chỉ tiêu tổng dư nợ so với tổng nguồn vốn huy động

Chỉ tiêu này phản ánh quy mô tín dụng trong tương quan với nguồn vốn có thể sử dụng để cấp tín dụng. Với vai trò là trung gian tài chính, NHTM chuyên nhận tiền gửi để cho vay. Nếu vốn không cho vay đƣợc, tức là đồng vốn của NH không sinh lời, mà vẫn phải trả lãi vốn huy động, khi đó NH gặp phải những tổn thất lớn. Song, với quy mô tín dụng lớn sẽ hạn chế khả năng lựa chọn đƣợc các KH tốt; chi phí giao dịch lớn;

khả năng kiểm soát dƣ nợ tín dụng bị hạn chế. Nhƣ vậy, với số lƣợng KH lớn thì xác xuất RRTD cũng tăng lên. Do vậy, tăng trưởng tín dụng không phù hợp cũng tiềm ẩn những yếu tố gây ra rủi ro.

2.3.3.2. Tiêu chí định tính

Ngoài các chỉ tiêu định lƣợng, cần phải đánh giá các chỉ tiêu định tính để nhìn nhận một cách toàn diện công tác QTRRTD của NH. Cơ sở để đánh giá là căn cứ vào các nguyên tắc QTRRTD (do cơ quan giám sát Ngân hàng Nhà nước hoặc do từng NH xây dựng theo khung hướng dẫn chung) có được tuân thủ hay không và mức độ tuân thủ như thế nào. Theo hướng dẫn của Ủy ban Basel trong văn bản Nguyên tắc QTRRTD ban hành vào tháng 9/2000, thì các chỉ tiêu cơ bản đƣợc cơ quan giám sát NH sử dụng để đánh giá hệ thống QTRRTD tại từng NHTM có thể đƣợc phân chia thành 4 nhóm sau đây:

- Đánh giá môi trường quản trị rủi ro tín dụng

- Phù hợp với cơ cấu tổ chức của NH: chiến lƣợc phát triển tín dụng, chính sách tín dụng cần phải đƣợc thông qua và xét duyệt chỉnh sửa hàng năm bởi các nhà quản trị cấp cao trong NH. Nó cần phải thể hiện rõ khả năng chịu đựng rủi ro và mức lợi nhuận NH kỳ vọng đạt đƣợc phù hợp với mức độ rủi ro mà NH đã chấp nhận. Chính sách tín dụng cần phải đƣợc cụ thể hóa thông qua việc xây dựng một tiến trình quản trị bao gồm các bước: nhận dạng, đo lường, giám sát và kiểm soát rủi ro. Các bước này cần phải đƣợc thực hiện liên tục, nối tiếp và gắn kết với nhau, nhƣng vẫn có sự độc lập nhất định, tránh xung đột lợi ích trong quá trình thực hiện.

- Phù hợp với đặc điểm kinh doanh của NH: NH cũng cần đảm bảo rằng chính sách QTRR của NH có thể bao quát hết các loại rủi ro xuất hiện trong mọi sản phẩm

TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com

tín dụng riêng biệt cũng nhƣ trên toàn danh mục tín dụng sẵn có của NH. Mặt khác NH cũng cần phải chắc chắn rằng việc phát triển mới các sản phẩm tín dụng trên thị trường phải phù hợp và tương thích với tiến trình và hệ thống kiểm soát RRTD tại NH.

- Đánh giá hiệu quả của tiến trình cấp tín dụng

Việc thiết lập các nội dung của tiến trình cấp tín dụng có thể không giống nhau giữa các NH do sự khác biệt về quy mô hoạt động, cơ cấu quản trị…tuy nhiên đều phải đảm bảo những nguyên tắc nhất định nhằm kiểm soát đƣợc rủi ro ngay từ khi nó xuất hiện. Xuất phát từ bản chất không thể triệt tiêu đƣợc các RRTD, các NHTM luôn luôn phải đối mặt với rủi ro trong suốt quá trình cấp tín dụng. Nếu tiến trình cấp tín dụng đƣợc xây dựng và thực hiện chặt chẽ, sẽ hình thành những chốt kiểm soát rủi ro cài đặt ngay trong quá trình tác nghiệp. NH cũng cần phải phân định rõ quyền hạn và trách nhiệm của từng cá nhân, phòng ban tham gia vào tiến trình cấp tín dụng của NH.

- Đánh giá sự phù hợp của quá trình theo dõi, đo lường và QTRRTD

NH có thiết lập và thực hiện đƣợc quá trình theo dõi giám sát các khoản tín dụng trên danh mục một cách thường xuyên liên tục hay không. NH có sử dụng phương pháp đo lường hoặc xây dựng được mô hình đo lường rủi ro danh mục thích hợp không. NH đã hình thành hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để hỗ trợ cho việc đánh giá rủi ro đối với từng KH, hệ thống này hoạt động có hiệu quả không. Quá trình giám sát đòi hỏi NH phải đồng thời quan tâm đến rủi ro cá biệt cũng nhƣ rủi ro toàn danh mục, vì vậy NH cần xây dựng được bản hướng dẫn nhận biết các dấu hiệu cảnh báo sớm của khoản nợ có vấn đề, cũng nhƣ nhận biết danh mục cho vay bất ổn.

- Đánh giá hiệu quả của môi trường kiểm soát

Môi trường kiểm soát rủi ro tại mỗi NH cần phải có tính hệ thống, hoạt động thường xuyên, liên tục và chịu trách nhiệm báo cáo trực tiếp với nhà quản trị cấp cao để có những quyết sách kịp thời. Cũng cần phải xem xét tính độc lập của bộ phận kiểm soát với yêu cầu tách biệt với hoạt động điều hành và hoạch định xây dựng chiến lƣợc để đảm bảo tính hiệu quả.

Dựa trên phương pháp nghiên cứu và các chỉ tiêu định tính, định lượng ở trên, tác giả sẽ phân tích đƣợc điểm mạnh, điểm yếu, các kết quả đạt đƣợc và hạn chế trong công tác QTRRTD tại đơn vị đƣợc nghiên cứu. Từ đó, tác giả sẽ đƣa ra các biện pháp nhằm tăng cường QTRRTD tại Vietinbank – chi nhánh Lưu Xá.

TIEU LUAN MOI download : skknchat@gmail.com

CHƯƠNG 3

Chỉ tiêu đánh giá quản trị rủi ro tín dụng

Quản trị rủi ro tín dụng của NHTM