Thứ nhất, trong lĩnh vực huy động vốn
Trên cơ sở Luật các tổ chức tín dụng năm 1997, Nghị định số 49/2000/NĐ-CP ngày 12/09/2000 của Chính phủ quy định về tổ chức và hoạt động của ngân hàng thương mại không có quy định riêng về huy động vốn của ngân hàng thương mại nhà nước.
Trong Điều lệ mẫu về tổ chức và hoạt động của ngân hàng thương mại nhà nước cũng quy định quyền huy động vốn của ngân hàng thương mại nhà nước như các loại ngân hàng thương mại khác, cụ thể:
1. Nhận tiền gửi của các tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng khác dưới các hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác.
2. Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và giấy tờ có giá trị khác để huy động vốn của tổ chức, cá nhân trong nước và ngoài nước khi được Thống đốc Ngân hàng Nhà nước chấp thuận.
3. Vay vốn của các tổ chức tín dụng khác hoạt động tại Việt Nam và của tổ chức tín dụng nước ngoài.
4. Vay vốn ngắn hạn của Ngân hàng Nhà nước dưới hình thức tái cấp vốn.
5. Các hình thức huy động vốn khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.
Thứ hai, hoạt động tín dụng
Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại nhà nước được thực hiện theo các hình thức được Luật các tổ chức tín dụng năm 1997 quy đinh, gồm:
cho vay, chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.
Đối vói hoạt động cho vay, quyền cho vay của ngân hàng thương mại nhà nước được pháp luật ghi nhận tương tự như quyền của các ngân hàng thương mại ngoài quốc doanh. Tuy nhiên, quyền cho vay của ngân hàng thương mại nhà nước cũng như các ngân hàng thương mại khác bị hạn chế bỏi các biện pháp áp dụng để bảo đảm tiền vay. Hiện nay, ngân hàng thương mại nhà nước thực hiện bảo đảm tiền vay theo các quy định áp dụng chung cho các tổ chức tín dụng. Do đó, những khó khăn, vướng mắc của ngân hàng thương mại nhà nước trong việc thực hiện bảo đảm tiền vay là khó khăn chung của các tổ chức tín dụng. Ví dụ, tại Điều 7, Nghị định số 27/1999/NĐ-CP ngày 20/04/1999 (sửa đổi bổ sung quy chế tài chính và hoạch toán kinh doanh đối vơi doanh nghiệp nhà nước ban hành theo Nghị định 59/CP ngày 03/10/1996 quy định:
"Khi doanh nghiệp (Nhà nước) cho thuê, thế chấp, cầm cố những tài sản là toàn bộ dây chuyên công nghệ chính theo quy định của cơ quan quản lý ngành kinh tế - kỹ thuật thì phải được cơ quan quyết định thành lập doanh nghiệp đồng ý bằng văn bản". Tuy vậy, cho đến nay, pháp luật vẫn chưa có quy định rõ thế nào là "toàn bộ dây chuyền công nghệ chính của doanh nghiệp theo quy định của cơ quan quản lý ngành kinh tế - kỹ thuật". Vì vậy, trên thực tế, việc nhận thuế chấp, cầm cố tài sản của doanh nghiệp nhà nước gặp không ít khó khăn cho các ngân hàng trong đó ngân hàng thương mại nhà nước.
Ngàn hàng thương mại nhà nước còn được cấp tín dụng dưới các hình thức chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu và các loại giấy tờ có giá ngắn hạn khác nhằm giúp các tổ chức kinh tế phục hồi năng lực thanh toán vốn của mình. Khi tiến hành chiết khấu, tái chiết khấu, ngân hàng thương mại nhà nước được hưởng một khoản tiền lãi chiết khấu, tái chiết khấu.
Để bảo đảm được việc thực hiện các chính sách tiền tệ của Nhà nước trong từng thời kỳ, ngân hàng Nhà nước có thể tiến hành kiểm soát khối lượng tín dụng của ngân hàng thương mại nhà nước và ngân hàng thương mại nhà nước phải chấp hành các nghĩa vụ có liên quan.
Theo Điểu 58 Luật các tổ chức tín dụng và quy chế bảo lãnh ngân hàng ban hành kèm theo Quyết định số 283/2000/QĐ-NHNN14 ngày 25/08/2000 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước thì ngân hàng thương mại nhà nước có thể thực hiện bảo lãnh bằng uy tín và khả năng tài chính của mình đối với người nhận bảo lãnh qua các hình thức như bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh vay, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh dự thầu và các hình thức bảo lãnh ngân hàng khác. Khi đứng ra bảo lãnh, ngân hàng thương mại nhà nước phải ký kết các hợp đồng bảo lãnh và có nghĩa vụ thực hiện các cam kết trả nợ, thanh toán tiền khi người được bảo lãnh không thực hiện được các nghĩa vụ chi trả đối với bạn hàng. Ngoài ra, theo khoản 3, Điều 58 Luật các tổ chức tín dụng thì chỉ có các ngân hàng được phép thực hiện các thanh toán quốc tế mới được thực hiện bảo lãnh vay, bảo lãnh thanh toán và các hình thức bảo lãnh ngân hàng khác mà người nhận bảo lãnh là tổ chức, cá nhân nước ngoài.
Để đa dạng hóa hình thức hoạt động tín dụng, ngân hàng thương mại nhà nước còn được thực hiện việc cho thuê tài chính. Đây là hoạt động tín dụng trung, dài hạn trên cơ sở hợp đồng cho thuê tài sản giữa bên cho thuê với bên khách hàng thuê. Khi kết thức thời hạn cho thuê, khách hàng có thể mua lại hoặc tiếp tục thuê tài sản đó theo các điều khoản trong hợp đồng thuê. Do hoạt động cho thuê tài chính là một hoạt động đòi hỏi những vấn đề về nghiệp
vụ riêng như việc nhập khẩu hàng hóa, kiểm tra, lắp đặt, duy trì các dây chuyền công nghệ và theo dõi hoạt động của bên thuê, nên pháp luật quy định ngân hàng thương mại nhà nước thực hiện cho thuê tài chính thông qua việc đầu tư thành lập công ty cho thuê tài chính trực thuộc.
Thứ tư, lĩnh vực dịch vụ thanh toán và ngân quỹ
Với tư cách là người quản lý tài khoản tiền gửi của khách hàng, ngân hàng thương mại nhà nước được quyền tổ chức việc thanh toán cho khách hàng.
Ngoài ra, ngân hàng thương mại nhà nước còn được phép tham gia hệ thống thanh toán liên ngân hàng trong nước. Việc tham gia vào hệ thống thanh toán quốc tế phải được Ngân hàng Nhà nước cho phép.
Nhìn chung, việc thực hiện thanh toán trong hệ thống ngân hàng ở Việt Nam còn gặp nhiều khó khăn do công nghệ ngân hàng còn lạc hậu, chưa thực hiện được các kỹ thuật thanh toán nhanh, chính xác, hiệu quả như các nước tiên tiến.
Trong việc thực hiện dịch vụ ngân quỹ, ngân hàng thương mại nhà nước được khách hàng ủy nhiệm trong việc thu hộ tiền theo giá trị séc, kỳ phiếu, chứng khoán, chứng từ hàng hóa. Để thực hiện nghiệp vụ này, các ngân hàng phải có quan hộ đại lý vói nhau, mở tài khoản ở ngân hàng của nhau và thực hiện việc thanh toán thường xuyên vói nhau. Thông qua dịch vụ này, ngân hàng thương mại nhà nước được hưởng các mức phí dịch vụ nhất định.
Bên cạnh việc thực hiện các loại dịch vụ trên, ngân hàng thương mại nhà nước còn thực hiện một số hoạt động khác như: Góp vốn, mua cổ phần;
Tham gia thị trường tiền tệ, Kinh doanh ngoại hối và vàng; Thực hiện nghiệp vụ ủy thác và đại lý; Kinh doanh dịch vụ bảo hiểm; Dịch vụ tư vấn; Các dịch vụ khác liên quan đến hoạt động của ngân hàng. Thông thường khi thực hiện các dịch vụ với các đặc trưng riêng và với các dịch vụ có yêu cầu đặc biệt về nghiệp vụ, ngân hàng thường phải lập ra một bộ phận riêng để thực hiện dịch vụ đó.
Thứ năm, lĩnh vực tài chính, phân phối lợi nhuận và trích lập quỹ
Ngân hàng thương mại nhà nước là doanh nghiệp nhà nước nên có nguồn vốn điều lệ do Nhà nước cấp. Bên cạnh đó, ngân hàng còn có các nguồn vốn khác.
Vốn điều lệ của ngân hàng thương mại nhà nước được Nhà nước cấp và được bổ sung hàng năm theo quy định của Nhà nước. Vốn điều lệ được dùng chủ yếu vào việc mua sắm động sản và bất động sản, phát triển kỹ thuật nghiệp vụ ngân hàng, hùn vốn, mua cổ phần với các doanh nghiệp khác, đầu tư sửa chữa, cải tạo, nâng cấp các bất động sản của ngân hàng. Trong quá trình hoạt động, ngân hàng thương mại nhà nước có thể bổ sung nguồn vốn điều lệ từ các quỹ dự trữ.
Tổng hợp các loại: vốn điều lệ, các quỹ dự trữ và các nguồn lãi chưa chia hình thành nên nguồn vốn tự có của ngân hàng. Ngân hàng thương mại nhà nước có nghĩa vụ duy trì và phát triển nguồn vốn điều lệ cũng như vốn tự có nói chung trong suốt thời gian hoạt động vì vốn điều lệ và vốn tự có của ngân hàng thương mại nhà nước có vai trò quan trọng trong việc bảo đảm khả năng thanh toán cho khách hàng, tăng quy mô hoạt động.
Ngoài ra, ngân hàng thương mại nhà nước còn có các loại vốn từ nguồn huy động.
Là doanh nghiệp nhà nước hoạt động kinh doanh tiền tệ và làm dịch vụ ngân hàng, ngân hàng thương mại nhà nước tổ chức hạch toán theo hệ thống tài khoản, chế độ chứng từ theo quy định của pháp luật về kế toán thống kê và bảo đảm các nguyên tác như: hoạch toán chính xác đầu đủ tất cả các nghiệp vụ và bảo quản sổ sách, chứng từ liên quan đến nghiệp vụ đó, các bảng tổng kết tài sản, lỗ lãi phải được các giám định viên Ngân hàng Nhà nước kiểm ưa và xác nhận.
Trong quá trình thực hiện hạch toán kinh doanh, ngân hàng thương mại nhà nước còn phải thực hiện các chế độ báo cáo tài chính theo quy định của pháp luật về kế toán thống kê và báo cáo hoạt động nghiệp vụ định kỳ theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.
Ngoài những báo cáo định kỳ, ngân hàng thương mại nhà nước còn phải thực hiện việc báo cáo ngay đối với Ngân hàng Nhà nước trong những trường hợp như: Có diễn biến không bình thường trong hoạt động nghiệp vụ có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến tình hình kinh doanh của mình; Có sự thay đổi lớn về tổ chức.
Ngoài ra, với tư cách là doanh nghiệp, ngân hàng thương mại nhà nước còn có các quyền và nghĩa vụ của chủ thể kinh doanh trong việc sử dụng lao động trong tổ chức mình theo quy định của pháp luật.
Nghĩa vụ quan trong nhất của tổ chức tín dụng là bảo đảm khả năng chi trả, khả năng thanh toán trong hoạt động của mình. Để bảo đảm cho việc thực hiện nghĩa vụ này, pháp luật đặt ra các hạn chế và nghĩa vụ tham gia bảo hiểm tiền gửi đối vói tổ chức tín dụng.
Các hạn chế để bảo đảm an toàn và nghĩa vụ tham gia bảo hiểm tiền gửi được pháp luật quy định áp dụng chung cho các tổ chức tín dụng mà không có quy định áp dụng riêng cho ngân hàng thương mại nhà nước.
Trước hết, theo Điều 77 Luật các tổ chức túi dụng thì ngân hàng thương mại nhà nước không được cho vay một số đối tượng nhất định như: Thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc, Phó Tổng giám đốc của ngân hàng thương mại nhà nước, Người thẩm định xét duyệt cho vay; Bố, mẹ, vợ, chồng, con của các thành viên Hội đổng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc, Phó Tổng giám đốc. Việc cho các đối tượng này vay sẽ tạo ra một sự rủi ro cao hơn các tnrờng hợp khác vì nó sẽ làm mất tính khách quan khi xem xét tính hiệu quả và sự bảo đảm của dự án cho vay.
Theo Điều 78 Luật các tổ chức tín dụng, các ngân hàng thương mại nhà nước phải chấp hành việc hạn chế tín dụng trong một số trường hợp. Ngân hàng thương mại nhà nước không được cấp tín dụng không có bảo đảm, cấp tín dụng đối với những điều kiện ưu đãi cho các đối tượng như: tổ chức kiểm toán, kiểm toán viên đang kiểm toán tại ngân hàng đó, Kế toán trưởng, thanh
tra viên (vì đây là sự hạn chế việc các đối tượng này sẽ làm việc không khách quan khi xem xét khả năng hoạt động của ngân hàng); doanh nghiệp có một trong các đối tượng mà ngân hàng không được cho vay nói trên là thành viên sở hữu 10% vốn điều lệ (thực chất đây cũng là việc hạn chế sự không khách quan trong việc đánh giá tính hiệu quả của dự án cho vay).
Ngoài ra, ngân hàng thương mại nhà nước phải đảm bảo thực hiện các tỷ lệ khống chế như: tổng dư nợ cho vay đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng. Đây là một biện pháp hạn chế rủi ro, vì với 15% vốn tự có của ngân hàng thì đã là một khoản vốn lớn có ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng. Đây là một trong các biện pháp nhằm phân tán rủi ro trong hoạt động ngân hàng. Đối với các dự án có số lượng vốn lớn hơn giới hạn đố thì ngân hàng có thể tiến hành cho vay hợp vốn hoặc cho vay theo chỉ định của Nhà nước. Trước đây, Pháp lệnh Ngân hàng, Hợp tác xã tín dụng và Công ty tài chính có quy định tỷ lệ này là 10%, nhưng ở mức này là không phù hợp với điều kiện Việt Nam nơi mà các ngân hàng có nguồn vốn tự có quá ít, trong khi đó các dự án trong nền kinh tế đang phát triển thì luôn cần một khối lượng vốn vay lớn.
Ngân hàng thương mại nhà nước không được góp vốn, mua cổ phần ở doanh nghiệp khác vượt quá mức do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định. Điều này xuất phát từ việc chức năng của ngân hàng là làm trung gian tài chính trong nền kinh tế chứ không phải là người thực hiên các dự án đầu tư.
Hơn nữa, việc góp vốn mua cổ phần quá mức nhất định sẽ làm cho ngân hàng có một mức ảnh hưởng quá giới hạn cho phép đối với doanh nghiệp đó. Mặt khác, quy định này cũng nhằm đảm bảo an toàn cho ngân hàng thương mại nhà nước trong quan hộ đầu tư.
Ngân hàng thương mại nhà nước phải bảo đảm các tỷ lệ an toàn trong quá trình hoạt động. Theo Điều 81, Luật các tổ chức tín dụng, các tỷ lệ bảo đảm an toàn bao gồm: Khả năng chi trả được xác định bằng tỷ lệ giữa tài sản
"Có" có thể thanh toán ngay so với các loại tài sản "Nợ" phải thanh toán tại
một thời điểm nhất định; tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu được xác định bằng tỷ lộ giữa vốn tự có so với tài sản "Có", kể cả các cam kết ngoại bảng được điều chỉnh theo mức độ rủi ro; tỷ lộ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung và dài hạn; tỷ lệ tối đa dư nợ cho vay so với số dư tiền gửi.
Cũng như các doanh nghiệp khác, các ngân hàng thương mại nhà nước có trách nhiệm bảo toàn và phát triển vốn của mình. Để làm được điều này, ngân hàng thương mại nhà nước phải dự phòng cho những rủi ro có thể làm giảm giá trị tài sản của mình, trong đó quan trọng nhất là trong hoạt động tín dụng. Theo Điều 82, Luật các tổ chức tín dụng thì "Tổ chức tín dụng phải dự phòng rủi ro trong hoạt động ngân hàng. Khoản dự phòng rủi ro này phải được hạch toán vào chi phí hoạt động. Việc phân loại tài sản "Có", mức trích, phương pháp lập các khoản dự phòng và việc sử dụng khoản dự phòng để xử lý các rủi ro trong hoạt động ngân hàng do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định sau khi thống nhất với Bộ trưởng Bộ tài chính".
Ngân hàng thương mại nhà nước còn phải bảo đảm dự trữ bắt buộc tại Ngân hàng Nhà nước. Dự trữ bắt buộc là số tiền mà tổ chức tín dụng phải gửi tại Ngân hàng Nhà nước để thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia, Ngân hàng Nhà nước quy định tỷ lệ dự trữ bắt buộc đối vói từng loại hình tổ chức tín dụng và từng loại tiền gửi với mức dự trữ từ 0% đến 20% tổng số dư tiền gửi tại mỗi tổ chức túi dụng trong từng thời kỳ.
Theo quy định của Pháp lệnh Ngân hàng, Hợp tác xã tín dụng và Công ty tài chính năm 1990, tỷ lệ dự trữ bắt buộc được Ngân hàng Nhà nước quyết định từ mức 10% đến 35%. Thực tế cho thấy, đây là một tỷ lệ quá cao, hạn chế tính linh hoạt của công cụ dự trữ bắt buộc, đồng thời làm ảnh hựởng đến hoạt động của các tổ chức tín dụng.
Theo Điều 17 - Luật các tổ chức tín dụng thì trong việc bảo vệ quyền lợi của khách hàng, ngân hàng thương mại nhà nước còn phải tham gia tổ chức bảo toàn hoặc bảo hiểm tiền gửi. Việc bắt buộc các ngân hàng phải tham gia