CHƯƠNG 2. THỰC TRẠNG KSNB CHU TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG SÀI GÒN THƯƠNG TÍN - CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH
2.2. Đánh giá thực trạng KSNB quy trình cho vay KHDN tại Sacombank -
2.2.4. Hoạt động kiểm soát quy trình cho vay KHDN
2.2.4.3. Kiểm soát rủi ro trực tiếp thông qua việc thiết lập quy trình cho
Hoạt động cho vay KHDN là một hoạt động phổ biến và quan trọng ở các NH nói chung và ở Sacombank - chi nhánh Quảng Bình nói riêng, bất kể ở một đơn vị hay chi nhánh ngân hàng nào để có một quyết định cho KH vay thì trước đó phải thức hiện một tổ hợp các công việc cụ thể để có cơ sở cho rằng việc cấp tín dụng cho KH đó là đúng đắn và mang lại lợi ích; tổ hợp công việc này được thực hiện dựa trên một quy trình cho vay có sẵn, việc thiết lập quy trình cho vay là rất quan trọng và được coi là việc kiểm soát trực tiếp có ý nghĩa quyết định đến hiệu quả hoạt động tín dụng; một quy trình cho vay được coi là phù hợp khi định hướng được những rủi ro có thể xảy ra và có những bước tuần tự công việc để phòng ngừa, ngăn chặn và hạn chế những rủi ro đó. Tại Sacombank - chi nhánh Quảng Bình đã đã có một quy trình cho vay KHDN hợp lý, có mối quan hệ chặt chẽ với những văn bản, chính sách quy định hiện hành như chính sách tín dụng hay quy chế phán quyết cấp tín. Để thấy tại chi nhánh đã được thiết lập và tuân thủ quy trình cho vay một cách hiệu quả và giúp kiểm soát rủi ro như thế nào, chúng ta sẽ tìm hiểu qua từng bước cụ thể trong quy trình cho vay.
Bảng 2.7 – Hoạt động kiểm sóat qua việc thực hiện quy trình cho vay KHDN tại chi nhánh
Nội dụng
kiểm soát Rủi ro Hoạt động kiểm soát Quyết định xử lý khi có rủi ro
Tiếp thị, tiếp nhận nhu cầu cấp tín dụng của khách hàng
-KH cung cấp thiếu hồ sơ, hồ sơ không hợp lệ.
- Do áp lực hoàn thành chỉ tiêu kinh doanh nên CVKH có thể tiếp nhận các DN không đủ điều kiện cho vay và lờ đi các
-Kiểm tra tính đầy đủ và tính hợp lệ của hồ sơ KH.
- Ban lãnh đạo Chi nhánh luôn nâng cao ý thức trách nhiệm, đạo đức nghề nghiệp của CVKH để hạn chế rủi ro cho Chi nhánh và chính bản thân CVKH.
-.Yêu cầu KH bổ sung thêm các thông tin, giấy tờ liên quan.
-Có biện pháp kỷ luất, xử phạt đối với CVKH không có ý thức trách nhiệm dẫn đến rủi ro cho Chi nhánh.
Trường Đại học Kinh tế Huế
Khóa luận tốt nghiệp
Sinh viên thực hiện: Mai Thị Thúy Lành 57
điều kiện đó.
Thẩm định -KH thờ ơ hay không sẵn lòng trả tiền khi món nợ đến hạn mặc dù họ có đủ tiền. KH không có đủ tư cách pháp lý để ràng buộc về mặt pháp luật.
- KH không có khả năng hoàn trả nợ vay hoặc không trả nợ vay đúng hạn.
- Tài sản đảm bảo không có giá trị, đặc điểm và sự hiện hữu giống như KH cung cấp hoặc giá trị của tài sản đảm bảo thay đổi theo thời gian.
- Thẩm định tính cách và tư cách của người đi vay.
-Đánh giá khả năng trả nợ và đánh giá dòng tiền ở hiện tại và trong tương lai;
Nhận định về điều kiện hoạt động của KH; Xếp hạng tín dụng KH.
-Kiểm tra quyền sử dụng của tài sản; Kiểm tra mức độ ổn định giá trị của tài sản đảm bảo.
-Hạn chế cho vay đối với các KH có nhân cách không tốt và từ chối cho vay đối với KH không có đầy đủ tư cách pháp lý.
-Chi nhánh từ chối hoặc hạn chế cấp tín dụng đối với KH sử dụng các khoản tín dụng đã cấp không hiệu quả, không uy tín đối với các TCTD, KH có triển vọng kinh doanh không ổn định, có tình hình tài chính mất cân đối.
- Không chấp nhận TSĐB mà KH cung cấp hoặc trao đổi và yêu cầu với KH để thay đổi giá trị tài sản đảm bảo.
Phê duyệt Công tác thẩm định chưa đạt hiệu quả dẫn đến kết quả và ý kiến trong tờ trình
Kiểm tra, tái thẩm định và phải có sự phê duyệt của cấp có thẩm quyền trước khi triển khai cấp tín dụng
Bác bỏ ý kiến trong tờ trình cấp tín dụng của CVKH, đưa ra ý kiến và quyết định đúng đắn về
Trường Đại học Kinh tế Huế
Khóa luận tốt nghiệp
Sinh viên thực hiện: Mai Thị Thúy Lành 58
cấp tín dụng có sai sót.
cho KH. việc đồng ý hay từ chối cấp tín dụng cho KH.
Hoàn chỉnh hồ sơ và triển khai phán quyết
-Các hồ sơ, giấy tờ, chứng từ liên quan chưa được thiết lập đầy đủ hoặc chưa đúng với quy định
- Giải ngân không đúng số tiền, cách thức quy định, thiếu chữ ký của các bên liên quan.
-KSVTD kiểm tra lại tính đầy đủ và hợp lệ của hồ sơ tín dụng, các điều kiện cấp tín dụng.
- Tách bạch công việc của CVKH, thủ quỹ và kế toán hoạt động tín dụng(đối với giải ngân bằng tiền mặt).
Cuối ngày kiểm kê tiền mặt và đối chiếu với chứng từ liên quan.
- Thông báo cho các bộ phận chức năng để tiến hành hoàn chỉnh lại hồ sơ, chứng từ còn sai sót trước khi tiến hành giải ngân.
- Giải ngân bổ sung cho KH(nếu giải ngân thiếu số tiền ghi trong hợp đồng). Trao đổi với KH để lấy lại số tiền thừa(nếu giải ngân vượt qua số tiền ghi trong hợp đồng); Có biện pháp xử lý đối với cá nhân không hoàn thành nhiệm vụ.
Quản lý và thu hồi nợ
-KH sử dụng vốn vay không đúng mục đích, sử dụng vốn vay không hiệu quả và có khả năng hoạt động thua lỗ.
-KH không chủ động hoặc trốn tránh trả khoản nợ vay.
-CVKH tiến hành kiểm tra sau khi cấp tín dụng để giám sát mục đích, tình hình sử sụng vốn của KH.
-CVQLN theo dõi danh mục dư nợ phát sinh, lập danh sách KH đáo hạn vốn, lãi trong 10 ngày tới và KH đã trễ hạn, quá hạn vốn.
Thông báo lại với CVKH và các cấp có thẩm quyền để có biện pháp xử lý, thu hồi nợ kịp thời.
Trường Đại học Kinh tế Huế
Khóa luận tốt nghiệp
Sinh viên thực hiện: Mai Thị Thúy Lành 59
b. Kiểm soát quản lý quy trình cho vay KHDN
Trình độ chuyên môn và trách nhiệm của các cá nhân, bộ phận.
Nhằm giúp hoạt động cho vay KHDN tại chi nhánh được diễn ra hiệu quả Ban quản lý Ngân hàng Sacombank đã phối hợp với Giám đốc chi nhánh để tuyển chọn và đào tạo những cá nhận có năng lực hiểu biết, có kỹ năng làm việc tốt đáp ứng được yêu cầu của công việc được giao; với đội ngũ lao động am hiểu về lĩnh vực hoạt động cũng như có kỷ năng giải quyết các công việc được giao đã giúp hoạt động cấp tín dụng doanh nghiệp tại chi nhánh diễn ra thuận lợi, hạn chế được những sai sót, rủi ro.
Để tăng thêm hiệu quả của hoạt động, ngoài chính sách khen thưởng những cá nhận, bộ phận có thành tích làm việc tốt; Ban điều hành đã gắn trách nhiệm cho từng cá nhân, bộ phận theo công việc được giao và khi một giai đoạn hay công việc nào bị sai sót, làm ảnh hưởng chung đến kết quả hoạt động thì sẽ dễ dàng truy cứu trách nhiệm;
điều này tạo ra ý thức cho các cá nhân, bộ nhận phải nổ lực làm việc tốt, đúng quy trình, quy định để tránh những rủi ro xảy ra.
Bảng 2.8 – Trình độ chuyên môn và trách nhiệm của các cá nhân, bộ phận tham gia quy trình cho vay KHDN tại chi nhánh
Cá nhân, bộ
phận Trình độ chuyên môn Trách nhiệm
CVKH Am hiểu KH và có kỷ năng giao tiếp với KH. có khả năng phân tích về hồ sơ pháp lý, Báo cáo tài chính để thẩm định hồ sơ KH.
Chịu trách nhiệm chính và đến cùng trong việc thu hồi các khoản nợ do mình đề xuất hoặc thẩm định.
CVTV Nắm kỹ yêu cầu về tính đầy đủ, hiểu biết rỏ về tính hợp lệ của hồ sơ KH để tư vấn, hỗ trợ cho công việc cuả CVKH.
Chịu trách nhiệm đến sự đúng đắn, chính xác của những thông tin mà mình tư vấn
PNVCN Am hiểu về lĩnh vực kinh doanh, luật doanh nghiệp, có
Cùng với CVKH chịu trách nhiệm chính và đến cùng trong việc thu hồi
Trường Đại học Kinh tế Huế
Khóa luận tốt nghiệp
Sinh viên thực hiện: Mai Thị Thúy Lành 60
khả năng phân tích, thẩm định các vấn đề liên quan đến khoản cấp tín dụng cho KH doanh nghiệp(hồ sơ pháp lý, tình hình tài chính...)
các khoản nợ do mình đề xuất hoặc thẩm định.
KSVTD Có hiểu biết về luật doanh nghiệp, được trang bị kiến thức về tính hợp lệ của hồ sơ, chứng từ.
Chịu trách nhiệm về tính đầy đủ và hợp lệ của hồ sơ tín dụng, hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay và thủ tục giải ngân
GDVTD Nắm rõ cách lập thư bảo lãnh cũng như các thủ tục giải ngân
Chịu trách nhiệm về tính hợp lệ của thư bảo lãnh. Liên đới với KSVTD chịu trách nhiệm về tính đầy đủ, hợp lệ của thủ tục giải ngân
CVQLN Có kỹ năng sử dụng phần mềm máy tính để quản lý nợ KH.
Chịu trách nhiệm nếu không thông báo kịp thời cho CVKH về KH đáo hạn vốn, KH trễ hạn, quá hạn vốn.
Giám đốc chi nhánh
Am hiểu về linh vực kinh doanh, có kinh nghiệm điều hành, quản lý hoạt động của chi nhánh.
Chịu trách nhiệm chung đối với chất lượng cấp tín dụng tại chi nhánh
Cấp tham mưu và cấp có thẩm quyền phán quyết
Am hiểu các lĩnh vực kinh doanh, thẩm dịnh các dự án dầu tư, đáp ứng đủ các kĩ năng phê duyệt theo quy định.
Liên đới chịu trách nhiệm đối với từng khoản nợ đã được phê duyệt.
Quá trình kiểm soát lẫn nhau trong mỗi giai đoạn và giữa các giai đoạn với nhau.
Quá trình thiết lập và lưu chuyển chứng từ tại chi nhánh:
Việc thiết lập và lưu chuyển chứng trong quy trình cho vay KHDN tại chi nhánh được thực hiện tuân thủ theo quy định trong ch CSTD, Chứng từ tại chi nhánh được thiết lập và lưu chuyển một cách khá hiệu quả, đây là một cách thức kiểm soát
Trường Đại học Kinh tế Huế
Khóa luận tốt nghiệp
Sinh viên thực hiện: Mai Thị Thúy Lành 61
hoạt động rất cần thiết và mang tính bắt buộc, bất kể sự phát sinh nghiệp vụ hay giao dịch, công việc nào cũng đều phải được để lại dấu vết qua các chứng từ, giấy tờ liên quan, chứng minh công việc nào đã được thực hiện hay bỏ sót và công việc đó có được thực hiện chính xác và có hiệu quả không đồng thời cũng là cơ sở để các bước thực hiện công việc sau có thể rà soát, kiểm tra được tính chính xác của giai đoạn trước và một điều quan trọng nữa là để ban lãnh đạo, ban kiểm soát, bộ phận kiểm toán nội bộ đánh giá hiệu quả hoạt động, tìm hiểu nguyên nhân và truy cứu trách nhiệm khi có rủi ro xảy ra. Quá trình thiết lập và lưu chuyển chứng từ được thể hiện qua bảng sau.
Bảng 2.9 – Quy trình thiết lập và lưu chuyển chứng từ trong quy trình cho vay KHDN
Giai đoạn Bộ phận, cá nhân
phụ trách Thiết lập chứng từ Lưu chuyển chứng từ Tiếp thị,
tiếp nhận nhu cầu cấp tín dụng của KH
-VKH(P.Cánhân, P.Doanh nghiệp) -CVTV(P.Giao dịch)
-Hồ sơ KH (hồ sơ pháp lý, BCTC, tài sản đảm bảo)
- Giấy đề nghị vay vốn - Bảng theo dõi hồ sơ KH
-Giấy đề nghị vay vốn và Hồ sơ KH sử dụng cho bước thẩm định.
-Bảng theo dõi hồ sơ KH quản lý bà lưu trên máy tính
Thẩm định CVKH(P.Doanh
nghiệp) - Tờ trình cấp tín dụng
- Hồ sơ KH và tờ trình cấp tín dụng chuyển đến cấp thẩm quyền phê duyệt
Phê duyệt Cấp thẩm quyền
- Báo cáo tái thẩm định - Biên bản họp hội đồng tín dụng
- Biên bản phán quyết cấp tín dụng
- Hồ sơ KH, tờ trình cấp tín dụng và tất cả chứng từ, giấy tờ được thiết lập trong giai đoạn này sẽ chuyển cho KSVTD để tiến hành hoàn chỉnh hồ sơ và giải ngân.
Hoàn chỉnh hồ sơ và triển khai phán quyết
-NVHT, KSVTD, GDVTD (P.Hổ trợ kinh doanh)
- Giao dịch viên
- Hợp đồng tín dụng - Hợp đồng bảo lãnh - Hợp đồng bảo đảm tiền vay
- Giấy nhận nợ/ giấy đề nghị phát tiền vay được Bp.Kế toán sử dụng để hạch toán và lưu tại bộ phận.
Trường Đại học Kinh tế Huế
Khóa luận tốt nghiệp
Sinh viên thực hiện: Mai Thị Thúy Lành 62
quỹ - Giấy nhận nợ/ Giấy đề nghị phát tiền vay
- Chứng từ liên quan đến tài sản đảm bảo
- Chứng từ liên quan đến tài sản đảm bảo lưu tại kho quỹ do Phòng kế toán – hành chính quản lý.
- Các chứng từ, giấy tờ còn lại lưu tại BP. Quản lý tín dụng.
Quản lý và thu hồi nợ
-CVQLN(P.Hỗ trợ kinh doanh)
-CVKH(P.Doanh nghiệp)
-Danh sách KH đáo hạn vốn, KH trể hạn, quá hạn vốn
- Chứng từ phát sinh được gửi đến CVKH thuộc phòng doanh nghiệp để đôn đốc KH trả nợ
Tất toán
-CVKH(P.Doanh nghiệp), GDVTD, CVQLN (P.Hỗ trờ kinh doanh)
-Hồ sơ chứng nhận lại từ kho quỹ
-Chứng từ giao nhận với KH
- Chứng từ phát sinh được lưu tại Bp.Quản lý tín dụng
Quy trình cho vay KHDN tại chi nhánh được tiến hành tuần tự theo bảy bước phù hợp với yêu cầu, mục đích kiểm soát rủi ro trong từng giai đoạn và giữa các giai đoạn với nhau:
- Rủi ro giai đoạn tiếp thị, tiếp nhận hồ sơ KH: CVKH không kiểm tra kỹ hồ sơ dẫn đến việc thiếu một số giấy tờ, thông tin quan trọng; CVKH móc nối với KH dẫn đến sự sai lệch thông tin trong hồ sơ hoặc thiếu giấy tờ nhưng vẫn chấp nhận.
-> Ban hành các văn bản về yêu cầu tính đầy đủ và hợp lệ của hồ sơ KH. Trong quá trình thẩm định và phê duyệt CVKH và các cấp có thẩm quyền sẽ tiếp tục rà soát, kiểm tra lại tính đầy đủ và chính xác của hồ sơ KH, nếu có thiếu sót hay phát hiện thông tin không hợp lệ sẽ yêu cầu KH cung cấp bổ sung thêm. Ngoài ra trong khi thực hiện hoàn chỉnh hồ sơ và triển khai phán quyết, CVKH sẽ kiểm tra tính đầy đủ và hợp lệ của toàn bộ hồ sơ tín dụng một lần nữa trước khi triển khai phán quyết.
- Rủi ro giai đoạn thẩm định: CVKH hạn chế về năng lực trong công tác thẩm định. Do ảnh hưởng của các yếu tốc chủ quan và khách quan nên kết quả thẩm định không đúng với thực tế.
Trường Đại học Kinh tế Huế
Khóa luận tốt nghiệp
Sinh viên thực hiện: Mai Thị Thúy Lành 63
-> Ban hành quy trình thẩm định tín dụng và yêu cầu CVKH nắm rõ , Quy định việc truy cứu trách nhiệm đối với CVKH thực hiện công tác thẩm định hồ sơ không chính xác. Trưởng phòng doanh nghiệp thực hiện tái thẩm định hồ sơ KH, kiểm soát lại nội dung phân tích cũng như xem xét ý kiến đề xuất của CVKH, kiểm tra sự thống nhất toàn bộ ý kiến đề xuất của mình với CVKH. Một hoạt động quan trọng kiểm soát rủi ro trong giai đoạn thẩm định đó là để đưa ra quyết định phê duyệt một khoản cấp tín dụng thì cấp có thẩm quyền sẽ thông qua sự tham mưu của các đơn vị liên quan sẽ tiếp tục kiểm tra, phân tích một lần nữa về thông tin KH.
- Rủi ro giai đoạn phê duyệt: Cấp có thẩm quyền tiến hành phê duyệt đối với các khoản cấp tín dụng vượt mức phán quyết của mình; Phê duyệt khi chưa thực hiện đầy đủ các bước kiểm tra, kiểm soát trước(thẩm định, ý kiến tham mưu...)
-> Phê duyệt tuân thủ quy chế phán quyết cấp tín dụng, Trong khi thực hiện hoàn chỉnh hồ sơ và triển khai phán quyết sẽ có sự kiểm tra lại tính đầy đủ của các chứng từ cùng với chử ký của cá nhân liên quan thực hiện công việc và lập chứng từ đó.
- Rủi ro giai đoạn hoàn chỉnh hồ sơ và triển khai phán quyết: KSVTD lập hợp đồng tín dụng không đúng với những điều kiện đã được phê duyệt; thu nhận hay lập các chứng từ liên quan chưa đầy đủ và chính xác. Giải ngân không đúng số tiền, cách thức, thời gian giải ngân không đúng theo quy định, quy trình, thiếu chữ ký của các bên liên quan.
-> Có văn bản hướng dẫn rỏ ràng về quy trình hoàn chính hồ sơ triển khai phán quyết, việc kiểm tra tính đầy đủ, hợp lệ của hồ sơ được 2 KSVTD đảm nhận.