TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - HUẾ
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KẾ TOÁN CHI PHÍ SẢN XUẤT VÀ TÍNH GIÁ THÀNH SẢN PHẨM TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN
2.1.4 Tình hình nguồn lực của công ty
2.1.4.1 Tình hình laođộng của công ty năm 2010
Sau đây là cơ cấu nhân sự trực thuộc công ty năm 2010:
Bảng 2.1: Tình hình laođộng của công ty năm 2010
Chỉ tiêu Năm 2010
Số Lượng %
Tổng số lao động 2,700
Mức lương bình quân (đồng/người/tháng) 3,000,000
Phân theo chức năng 2,700 100
+ Trực tiếp 2,463 91.22
+ Gián tiếpdài hạn 237 8.78
Phân theo trìnhđộ chuyên môn 2,700 100
+ Đại học và trên Đại học 153 5.67
+ Cao đẳng, Trung học chuyên nghiệp 41 1.52
+ Công nhân kỹ thuật 2,506 92.81
Lao động là một trong những nguồn lực không thể thiếu và vô cùng quan trọng của công ty. Một đội ngũ lao động có trìnhđộ, kinh nghiệm, uy tín...là động lực to lớn để phát triển công ty. Lao động trực tiếp của công ty là 2,463 lao động, chiếm tới 91%
tổng số lao động toàn công ty. Đây là lực lượng lao động trực tiếp thi công các công trình xây dựng. Để đảm bảo thi công các công trìnhđạt tiêu chuẩn, tiến độ và an toàn, trong những năm gần đây công ty có chính sách thu hút nhân tài, thực hiện tuyển đội ngũ nhân viên có trình độ chuyên môn cao và công nhân lành nghề. Công ty luôn tạo điều kiện cho đội ngũ cán bộ công nhân viên đi học để nâng cao nghiệp vụ chuyên môn. Đồng thời, công ty trích từ quỹ khen thưởng phúc lợi để thực hiện chế độ đãi ngộ phù hợp với trìnhđộ và sự cống hiến của cán bộ công nhân viên trong công ty.
Công ty có một đội ngũ lao động gián tiếp có trình độ cao từ cao đẳng đến đại học và trên đại học. Đa phần các chỉ huy, đội trưởng và kỹ sư đều có trìnhđộ cao cả về chuyên môn và năng lực quản lý.
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - HUẾ
2.1.4.2 Tình hình tài sản và nguồn vốn của công ty năm 2010 Bảng2.2 Tình hình tài sản và nguồn vốn của công ty năm 2010
Chỉ tiêu Năm 2010
Giá trị (VNĐ) %
I. TÀI SẢN 612,746,937,132 100
1. Tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn 395,191,090,303 64.49
-Trong đó hàng tồn kho 257,675,457,398 65.20
2. Tài sản cố định và đầu tư dài hạn 217,555,846,829 35.51
II. NGUỒN VỐN 612,746,937,132 100
1. Nợ phải trả 444,103,794,566 72.48
+ Nợ phải trả ngắn hạn 441,974,864,570 99.52
+ Nợ phải trả dài hạn 2,128,929,996 0.48
2. Vốn chủ sở hữu 168,643,142,566 27.52
Về tài sản: Tổng tài sản là 612,746,937,132 đ trong đó tài sản cố định và đầu tư dài hạn là 217,555,846,829 chiếm tới35.51% là do mục này bao gồm giá trị cơ sở hạ tầng của công ty như trụ sở, văn phòng làm việc, các thiết bị phục vụ công việc trong quản lý hành chính như máy photo, dàn máy vi tính và những tài sản cố định chiếm một giá trị không nhỏ đó là các máy móc thi công công trình như máy trộn bê tông Huyndai, máy đào, cần cẩu, cẩu tháp, máy xúc… được công ty đầu tư mua sắm và thuê tài chính phục cho sản xuất kinh doanh. Tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn là 395,191,090,303đ chiếm 64.49%,trong đó hàng tồn kho là 257,675,457,398 đ, chiếm 65% tổng tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn, phù hợp với ngành nghề thương mại vật liệu xây dựng và xây dựng công trình.
Về nguồn vốn: Tổng nguồn vốn là 612,746,937,132đ trong đó nợ phải trả là 444,103,794,566đchiếm 72.48%, vốn chủ sở hữu là168,643,142,566đ chiếm 27,52%.
điều này cho thấy phần lớn nguồn vốn của doanh nghiệp được hình thành bằng vốn vay và một phần không nhỏ là do chiếm dụng vốn. Công ty đã tận dụng khá tốt nguồn lực bên ngoài để phục vụ cho hoạt động của mình, nhưng đòi hỏi công ty phải có các biện pháp quản lý nợ phải trả thật linh hoạt đảm bảo không có nợ quá hạn, dẫn đến mất
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - HUẾ
2.1.4.3 Kết quả hoạt động của công ty năm 2010
Bảng 2.3 BÁO CÁO KẾT QUẢ MỘT SỐ CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH NĂM 2010
STT Chỉ tiêu ĐVT
Kế hoạch Thực
hiện Tỷ lệ(%) Tỷ lệ(%)
2010 2010 TH/KH TH
2010/2009
1 Tổng doanh thu Trđ 590,000 516,515 87.54 114
- Doanh thu xây lắp Trđ 320,000 347,817 108.69 105
Trong đó: Cty mẹ Trđ 314,200 342,856 109.1 103
- Doanh thu VL+KDN+HT Trđ 270,000 167,896 62.2 138
Trong đó: Cty mẹ Trđ 270,000 167,896 62.2 138
- Doanh thu cung cấp d/vụ Trđ - 801 - -
Trong đó: Cty con Trđ - 801 100 100
2 Tổng lợi nhuận trước thuế Trđ 25,000 35,246 140.98 146 3 Tổng lợi nhuận sau thuế Trđ 20,625 29,063 140.91 141
Trong đó: Cty mẹ Trđ 19,885 26,714 134.34 134
4 Mức trích khấu hao TSCĐ Trđ 4,000 5,768 144.2 148
Trong đó: Cty mẹ Trđ 3,000 4,368 145.6 125
5 Tỷ suất lợi nhuận (cty mẹ)
(LNST/VCSH) % 30.20 28.96 95.89 102.8
6 K/n thanh toán nợ đến hạn Lần 1.1 1.135 103.23 101.47
Trong đó: Cty mẹ Lần 1.1 1.135 103.23 101.47
7 Vốn chủ sở hữu Trđ 150,000 168,643 112,43 133.42
Trong đó: Cty mẹ Trđ 145,612 162,234 111,42 130.56
8 Thuế phải nộp Trđ 20,000 9,685 48.42 54.78
Trong đó: Cty mẹ Trđ 15,500 6,640 42.82 41.83
9 Tổng thuế đã nộp NS Trđ 20,000 14,605 73.03 83.17
Trong đó: Cty mẹ Trđ 15,500 11,719 75.6 68.82
10 Tổng quỹ lương Trđ 112,500 92,815 82.5 142.08
Trong đó: Cty mẹ Trđ 97,809 78,612 80.37 129.4
11 Lao động BQ cả năm Trđ 2,400 2,700 112.5 117.39
Trong đó: Cty mẹ Trđ 2,000 2,300 120 115
12 Thu nhập BQ (người/tháng) Trđ 2,8 3,0 107.14 132
Trong đó: Cty mẹ Trđ 3,2 3,6 120.0 144
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - HUẾ
Năm 2010, công ty đã thực hiện tổng vốn đầu tư đạt 464 tỷ đồng, bằng 109% kế hoạch năm; giá trị sản lượng đạt 807 tỷ đồng, bằng 104% kế hoạch năm; doanh thu 516,515 triệu đồng, đạt 87,54% kế hoạch năm; lợi nhuận trước thuế 35,246 triệu đồng, đạt 140.98% kế hoạch năm; chi cổ tức 25%/năm, thu nhập bình quân là 3 triệu đồng/người/tháng. Với những thành quả đạt được gần 20 năm qua, công ty đã nâng cao vị thế của mình, trở thành công ty có uy tín, thương hiệu và hội tụ đầy đủ ưu thế, tiềm lực để thực hiện các dự án đầu tư phát triển trong các khu đô thị, khu công nghiệp và thi công xây dựng các công trình có quy mô, giá trị lớn, kết cấu hiện đại trên địa bàn toàn quốc.