PHẦN II NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU
Chương 2: Thực trạng công tác thẩm định tài chính dự án tại Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông Thôn thành phố Hội An
2.1. Tổng quan về NH Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn
2.1.2. Tình hình hoạt động kinh doanh tín dụng tại chi nhánh NHNo&PTNT TP Hội An từ năm 2009 đến năm 2011
2.1.2.3. Tình hình sử dụng lao động
Bảng 2.3: Bảng kê tình hình sửdụng lao động của chi nhánh NHNo&PTNT TP Hội An qua3 năm 2009,2010,2011.
Chỉtiêu
Năm So sánh
2009 2010 2011 2010/2009 2011/2010
Người Tỷ
trọng Người Tỷ
trọng Người Tỷtrọng (+/-) % (+/-) % Tổng sốlao
động 19 100.00% 21 100.00% 24 100.00% 2 10.53% 3 14.29%
I. Phân theo giới tính
- Nam 5 26.32% 5 23.81% 6 25.00% 0 0.00% 1 20.00%
- Nữ 14 73.68% 16 76.19% 18 75.00% 2 14.29% 2 12.50%
II. Phân theo trìnhđộ
- Thạc sĩ 2 10.53% 2 9.52% 3 12.50% 0 0.00% 1 50.00%
-Đại học 15 78.95% 17 80.95% 18 75.00% 2 13.33% 1 5.88%
- Laođộng
phổthông 2 10.53% 2 9.52% 3 12.50% 0 0.00% 1 50.00%
(Nguồn: Phòng kếtoán của chi nhánh NHNo&PTNT TP Hội An)
Yếu tố con người hiện nay đang được đặt lên hàng đầu trong các DN và đặc biệt là trong lĩnh vực kinh doanh NH. Yếu tố con người có ảnh hưởng rất lớn đến hình tượng, uy tín của NH, không chỉ vậy yếu tố con người cũng là một trong những nhân tố chủ quan có ảnh hưởng lớn đến chất lượng thẩm định tài chính - một trong những hoạt động đem lại lợi nhuận chính cho NH. Do đó việc tuyển dụng nhân viên cũng
Đại học Kinh tế Huế
Theo sốliệu của bảng kê tình hình sửdụng lao động, xét vềgiới tính thìtrong 3 năm lao động nữcó biến động lên xuống nhưng biến động đó không nhiều nhìn chung lao động nữ vẫn chiếm tỷlệcao so với nam phù hợp với đặc thù công việc của NH là các nhân viên có ngoại hình, có khả năng giao tiếp và đức tính cẩn thận tỉ mĩ. Xét về trình độ thì nhân viên có trình độ đại học và thạc sĩ là chính, đây là yếu tốtiên quyết trong việc tuyển dụng nhân viên của NH. Vì phải luôn làm việc trong một môi trường căng thẳng với những tính toán và đưa ra những quyết định khó khăn đòi hỏi nhân viên phải có kiến thức chuyên môn thì mới có thể đảm nhiệm được.
Nhận thức được tầm quan trọng của yếu tố con người, trong thời gian qua NH đã không ngừng tổ chức tuyển dụng hết sức gay gắt, trải qua nhiều vòng thi tuyển cả vềtrình độ kiến thức chuyên ngành, cả vềtrình độ ngoại ngữ và cả yếu tố nhân cách con người. Chính nhờnhững phẩm chất đó mà các nhân viên NH luôn làm việc tận tuỵ hết mình.Điều đó được thểhiện qua thu nhập của NH ngày càng tăng lên.
Biểu đồ 2.4:Cơ cấu và sự tăng trưởng nguồn nhân lực của chi nhánh NHNo&PTNT TP Hội Anqua 3 năm.
0 5 10 15 20 25
2009 2010 2011
Phân theo giới tính
Nữ Nam
0 5 10 15 20 25
2009 2010 2011
Phân theo trình độ học vấn
LĐ phổ thông Đại học Thạc sĩ
Đại học Kinh tế Huế
Bảng 2.4: Bảng báo cáo kết quảhoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT TP Hội An trong 3 năm2009, 2010, 2011.
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu
Năm
So sánh
2010/2009 2011/2010
2009 2010 2011 (+/-) (%) (+/-) (%)
1. Thu nhập 21,160.230 24,881.564 40,008.391 3,721.334 17.59% 15,126.827 60.80%
-Hoạt động tín dụng 15,155.112 19,296.336 33,036.963 4,141.224 27.33% 13,740.627 71.21%
-Dịch vụ thanh toán & ngân quỹ 506.738 897.774 1,164.103 391.036 77.17% 266.329 29.67%
-Hoạt động kinh doanh ngoại tệ 153.646 95.338 206.991 -58.308 -37.95% 111.653 117.11%
-Thu từ Hoạt độngkinh doanh khác 144.626 190.168 37.404 45.542 31.49% -152.764 -80.33%
-Thu bất thường 5,200.108 4,401.948 5,562.930 -798.160 -15.35% 1,160.982 26.37%
2. Chi phí 16,885.588 19,317.769 29,715.121 2,432.181 14.40% 10,397.352 53.82%
-Hoạt động huy động vốn 9,723.976 13,679.365 21,355.908 3,955.389 40.68% 7,676.543 56.12%
-Dịch vụ thanh toán và ngân quỹ 110.850 86.446 168.481 -24.404 -22.02% 82.035 94.90%
-Kinh doanh ngoại hối 2.900 2.856 19.261 -0.044 -1.52% 16.405 574.40%
-Chi phí nộp thuế & các khoản phí, lệ
phí Đại học Kinh tế Huế14.075 38.570 197.649 24.495 174.03% 159.079 412.44%
-Chi phí cho nhân viên 1,675.918 1,667.748 2,589.240 -8.170 -0.49% 921.492 55.25%
-Chi phí quản lý và công vụ 1,009.791 1,214.681 1,743.040 204.890 20.29% 528.359 43.50%
-Chi về tài sản 1,177.176 1,310.423 2,418.036 133.247 11.32% 1,107.613 84.52%
-Chi dự phòng, bảo toàn&bảo hiểmTG
củaKH 1,280.524 488.527 300.491 -791.997 -61.85% -188.036 -38.49%
-Chi bất thường 1,854.334 781.975 790.384 -1,072.359 -57.83% 8.409 1.08%
Thu - chi 4,274.642 5,563.795 10,293.270 1,289.153 30.16% 4,729.475 85.00%
(Nguồn:Bảng cân đối chi tiết của chi nhánh NHNo&PTNT TP Hội An năm2009,2010,2011)
Đại học Kinh tế Huế
Từkết quả tài chính trên cho thấy một cách toàn diện hiệu quả hoạt động kinh doanh của NH, từ 2009 đến 2011 lợi nhuận của NH đã tăng với tốc độ nhanh chóng, năm 2010 tăng 30.16% tương đương với 1,289.153 triệu đồng so với năm 2009, có được sự tăng này chủ yếu là do thu nhập tăng 17.59% tức 3,721.334 triệu đồng, trong thu nhập tuy nguồn thu từ kinh doanh ngoại tệ giảm 58.308 triệu đồngtức 37.95% và thu bất thường giảm798.160 triệu đồngtức15.35%nhưng nhờ hoạt động tín dụng hoạt động tốt đem lại nguồn thu nhập lớn cho NH tăng 4,141.224 triệu đồng tức tăng 27.33% so với năm 2009,dịch vụ thanh toán và ngân quỹ tăng391.036 triệu đồng tức 77.17% và thu từ hoạt động kinh doanh khác tăng 45.542 triệu đồng tức 31.49%, chi phí cũng tăng nhưng chậm hơn thu nhập chỉ tăng 14.4% tức 2,432.181triệu đồng trong đó xét về mặt tuyệt đối thì chi phí từ hoạt động huy động vốn tăng đáng kể kế đến là các khoản chi phí quản lý và công vụ tăng 204.890 triệu đồng tức 20.29%, chi về tài sản tăng 133.247 triệu đồng tức 11.32% và chinộp thuế, các khoản phí và lệ phí tăng 24.495 triệu đồng tương đương 174.03%.
Lợi nhuận năm 2011 tăng 4,729.475 triệu đồng tương đương 85% so với năm 2010, nguyên nhân là do thu nhập năm 2011 tăng 15,126.827 triệu đồng tức 60.8%, thu nhập tăng do hầu hết các nguồn thu tăng trọng yếu là sự gia tăng của nguồn thu từ hoạt động tín dụng tăng 13,740.627 triệu đồng và thu bất thườngtăng 1,160.982 triệu đồng chỉ có khoản thu từ hoạt động kinh doanh khác là giảm 152.764 triệu đồng tức 80.33%
nhưng không đáng kể so với sự gia tăng của các khoản thunhậpkhác của NH; cùng với sự gia tăng của các khoản thu nhập thì các khoản chi cũng tăng đáng kể10,397.352 triệu đồng tương đương 53.82% hầu hết các khoản chi đều tăng chủ yếu là các khoản chicho hoạt động huy động vốn, chi cho tài sản, chi nhân viên..., chỉ có khoản chi dự phòng, bảo toàn và bảo hiểm tiền gửi của KH là giảm 188.036 tức triệu đồng 38.49%.
Lợi nhuận tăng chủ yếu do doanh thu từ hoạt động tín dụng tăng, điều đó chứng tỏ hoạt động tín dụng với các hộ sản xuất và các DN rất có hiệu quả, chất lượng khoản vay tốt hay chất lượng của công tác thẩm định đạt yêu cầu. Mặt khác lợi nhuận tăng cũng do chi phí qua các năm thấp chứng tỏ đơn vị đã cân đối được nguồn thu chi...
Đây là biểu hiện tích cực. Điều đó chứng tỏ định hướng và chính sách của NH là hoàn
Đại học Kinh tế Huế
2.2. Thực trạng công tác thẩm định tài chínhDAĐT tại chi nhánh NHNo&PTNT TP Hội An.
2.2.1. Quy trình thẩm định một DAĐT tại chi nhánh NHNo&PTNT TP Hội An
Khi có 1 DA xin vay vốn NH các CBTD thực hiện theo quy trình tác nghiệp về tín dụng gồm 3 bước sau:
Bước 1: Kiểm tra tính hợp lý đầy đủ của bộhồ sơ pháp lý.
a) Hồsơpháp lý của KH - Quyết định thành lập.
- Đăng ký kinh doanh.
- Quyết định bổnhiệm Giám đốc, kế toán trưởng.
- Điều lệtổchức hoạt động.
- Quy chếtổchức.
- Nghị quyết của HĐQT hoặc HĐTV vềviệc giao quyền cho Giám đốc lý kết các tài liệu vềvay vốn, thếchấp, cầm cố.
b) Hồ sơ kinh tế.
- Bảng cân đối kếtoán.
- Báo cáo kết quả HĐKD.
- Báo cáo lưu chuyển tiền tệ.
- Thuyết minh báo cáo tài chính.
c) Hồ sơ vay vốn.
- Giấy đềnghị vay vốn.
- DAđềnghịvay vốn.
- Hợp đồng kinh tế liên quan đến khoản vay.
d) Hồ sơ đảm bảo tiền vay: giấy chứng nhận sở hữu tài sản và các giấy tờ có liên quan.
Bước 2: Thẩm định khách hàng.
- Thẩm định yếu tố phi tài chính: khả năng quản lý, kinh doanh theo ngành nghềquản ký, kinh nghiệm kinh doanh, vịthếcủa DN, uy tín của DN trên thị trường.
Đại học Kinh tế Huế
- Thẩm định khả năng tài chính của KH: Tình hình SXKD có ổn định và hiệu quả không? Thẩm định quy mô vốn, khả năng thanh toán, tình hình SXKD của DN trong vài năm trởlại,... Sau khi NH đã thẩm định tình hình tài chính DN thoảmãn đầy đủcác yêu cầu do NH đề ra thì NH sẽtiến hành thẩm địnhDAĐT.
Bước 3: Thẩm định DAđầu tư.
- Cơ sở pháp lý của DA; Luận chứng kinh tế kỹ thuật của DA và quyết định phê duyệt của các cấp có thẩm quyền theo quy chế đầu tư. Giấy phép đầu tư thuộc DA, giấy phép xây dựng, giấy phép sử dụng tài nguyên, hợp đồng bảo hiểm. Phê duyệt tổng dự toán của cấp có thẩm quyền, hợp đồng mua bán những thiết bị trong nước, hợp đồng nhập khẩu thiết bịhợp đồng giao thâu xây lắp.
- Thẩm định phương diện thị trường: Khả năng cung cấp đầu vào và tiêu thụ sản phẩm (SP).
- Thẩm định phương diện kỹthuật.
- Thẩm định phương diện tổchức sản xuất và quản lý.
- Thẩm định tài chính:
Thẩm định tổng vốn đầu tư và các nguồn tài trợ cũng như phương thức tài trợ.
Thẩm định lợi ích và chi phí của DA.
Thẩm định tính khảthi của DA
Thẩm định hiệu quảtài chính và khả năng trảnợ của DA.
- Thẩm định biện pháp đảm bảo tiền vay của DA.
2.2.2. Minh hoạ công tác thẩm định tài chính DAĐT tại chi nhánh NHNo&PTNT TP Hội An.
Minh hoạ :Công tác thẩm định tài chính DAĐT vay vốn trung hạn của NHNo&PTNT TP Hội An:
Giới thiệu sơ lược vềcông ty:
Tên công ty: CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN DỊCH VỤ DU LỊCH
& THƯƠNG MẠI HUY HOÀNG.
Ngành nghềsản xuất kinh doanh:
Đại học Kinh tế Huế
Khách sạn.
Vận chuyển khách du lịch bằng đường bộ.
Dịch vụ ăn uống.
Dịch vụtruy cập Internet.
Đại lý vé máy bay.
Dịch vụthẩm mỹviện Spa.
Cơ sởpháp lý của DAĐT kinh doanh:
Hồ sơ pháp lý đầy đủ theo quy định
Đềnghị vay vốn hợp pháp, không thuộc đối tượng pháp luật cấm và phù hợp với ngành nghề đãđược đăng ký trong giấy phép đăng ký kinh doanh.
Thẩm định dự án đầu tư:
Mục tiêu của dự án: nhằm mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh theo xu hướng thị trường và định hướng phát triển ngành kinh doanh dịch vụ của địa phương, công ty đãđược các cấp có thẩm quyền cho phép xây dựng cải tạo nâng cấp khách sạn Huy Hoàng III. Trong môi trường kinh doanh ngày càng có tính cạnh tranh cao công ty cần phải nâng cao chất lượng phục vụ, tăng thêm thị phần và ngày càng tiến xa hơn trong lĩnh vực kinh doanh khách sạn - nhà hàng.
Kỹ thuật và công nghệ: Thiết kế công trình hoàn chỉnh mang phong các Á Đông. Mặt bằng tổng thể được bố trí dựa trên nguyên tắc phân khu chức năng rõ ràng, mạch lạc.
Về phương diện thị trường: Ngành du lịch ngày càng phát triển trên cả nước cũng như trên địa bàn TP Hội An. Vì vậy việc kinh doanh khách sạn phục vụkhách du lịch ngày càng cao, thị phần kinh doanh ngày càng mở rộng đối với cả khách du lịch trong nước và quốc tế.
Lợi ích về mặt kinh tế xã hội của DA: Nó góp phần thúc đẩy việc phát triển kinh tế của địa phương cũng như của cả nước. Đây là hướng đi phù hợp với định hướng phát triển ngành thương mại dịch vụvủa đô thị, từng bước nâng cao chất lượng chất lượng dịch vụcủa ngành du lịch trong nước.
Đại học Kinh tế Huế
Nguồn nhân lực: Những nhân viên được công ty tuyển dụng là những người tại địa phương, đãđược đào tạo và có kinh nghiệm trong công việc.
Nội dung thẩm định tài chính dự án đầu tư:
1) Mục đích vay vốn: Đầu tư xây dựng nâng cấp khách sạn Huy Hoàng III mở rộng quy mô kinh doanh.
2) Tổng mức vốn đầu tư cuảdựán:4,125,500,000 đồng.
a) Tổng mức vốn đầu tư:4,125,500,000 đồng Trong đó:
1. Khối nhà lễtân: cải tạo tầng mái thành tầng 4 gồm 10 phòng 994,750,000
2. Khối phòng ngủ: 3,130,750,000
- Cải tạo tầng 5 thành khối phòng ngủ 13 phòng, nâng thêm tầng 6 gồm nhà hàng và 6 phòng ngủ
- Tầng 1: phòng hội nghị, du lịch thẩm mỹ.
b) Nguồn vốn tài trợ:
Trong đó:
- Vốn tự có: 2,625,500,000 đồng.
- Vốn vay ngân hàng nông nghiệp: 1,500,000,000 đồng.
c)Đánh giá về cơ cấu nguồn vốn đầu tư:
Vốn tự có 2,625,500,000 đồng chiếm 63.64% tổng dự toán, vốn vay Ngân hàng No&PTNT TP Hội An là1,500,000,000 đồng chiếm 36.36% tổng dựtoán.
d) Xem xét hiệu quảcủa dựán (hiệu quảkinh doanh của khách sạn):
Bảng 2.5: Hiệu quảcủa dựán(đơn vị: nghìnđồng) Danh mục
Năm
1 2 3 4 5
1) Công suất hoạt động 55% 60% 65% 65% 70%
2) Doanh thu 4,670,680 5,222,560 5,774,440 5,774,440 6,126,320 3) Chi phí 3,830,378 3,918,811 3,993,866 3,993,866 4,069,054
- Chi phí cho dịch vụ quảng
cáo 361,128 394,373 414,240 414,240 434,240
Đại học Kinh tế Huế
-Chi phí điện nước, điện
thoại 603,990 603,990 603,990 603,990 603,990
- Chi phí quản lý 208,010 208,010 208,010 208,010 208,010
- Chi phí khác 272,010 272,010 272,010 272,010 272,010
- Chi phí quản lý TSCĐ 982,172 982,172 982,172 982,172 982,172
+ Xây lắp 735,896 735,896 735,896 735,896 735,896
+ Trang thiết bị 246,276 246,276 246,276 246,276 246,276
- Chi phí bảo dưỡng tài sản 256,000 256,000 256,000 256,000 256,000 - Chi phí công cụ, máy
hỏng 180,000 180,000 180,000 180,000 180,000
-Chi phí lương nhân viên 360,000 360,000 360,000 360,000 360,000
- Thuế 607,068 662,256 717,444 717,444 772,632
4) Lợi nhuận 840,302 1,303,749 1,780,574 1,780,574 2,057,266 5) Lợi nhuận ròng 630,227 977,812 1,335,431 1,335,431 1,542,950 (Nguồn: Báo cáo thẩm định của khách sạn Huy Hoàng III)
Trong đó: thuếGTGT là 10%, thuếthu nhập doanh nghiệp là 25%
Qua bảng dự tính về doanh thu và chi phí của DA trong năm, nhận thấy lợi nhuận ròng của DAtăng theo từng năm cho thấy DA hoạt động rất có hiệu quả.
Phương án trảnợvay:
Bảng 2.6: Phương án trảnợvay của khách sạn Huy Hoàng III
(Đơn vị: nghìnđồng) Nguồn trả nợ
Năm
1 2 3 4 5
Từ khấu hao 982,172 982,172 982,172 982,172 982,172
Từ lợi nhuận
ròng 630,227 977,812 1,335,431 1,335,431 1,542,950
Tổng cộng 1,612,399 1,959,984 2,317,603 2,317,603 2,525,122 (Nguồn: Báo cáo thẩm định của khách sạn Huy Hoàng III)
Đại học Kinh tế Huế
Phương án trả nợ vay của khách hàng là hoàn toàn hợp lý. Trảnợvay từnguồn khấu hao và lợi nhuận ròng hằng năm của DA. Khách hàng có đầy đủ khả năng tài chính đểhoàn trảnợvay.
Kếhoạch trảnợ
Bảng 2.7: Kếhoạch trảnợcủa khách sạn Huy Hoàng III
(Đơn vị: nghìnđồng).
Kế hoạch trả nợ
Năm
1 2 3 4 5
Trả nợ vay ngân hàng 50,000 140,000 220,000 370,000 720,000
Trả nợ vay ngân hàng khác 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 Lợi nhuận và khấu hao để lại đơn vị 62,399 319,984 597,603 447,603 305,122
(Nguồn: Báo cáo thẩm định của khách sạn Huy Hoàng III)
Kếhoạch trảnợ của khách hàngđối với NH No&PTNT TP Hội An, với TCTD và trích lợi nhuận và khấu hao để lại đơn vị là phù hợp với nguồn trả nợ của khách hàng. Do đó khách hàng sẽ có đủnguồn đểtrảnợ vay cho NH.
e) Các chỉtiêu hiệu quảtài chính:
- Chỉ tiêu hiện giá thu nhập thuần NPV = 3,744,343,870 đồng > 0, với tỉ lệ chiết khấu để tính hiện giá thu nhập thuần là 10.5%. như vậy DA có tính khả thi cao, đảm bảo có khả năng trả nợ kịp thời đúng hạn.
- Chỉ tiêu tỉ suất hoàn vốn nội bộ IRR = 27%> 10.5% : tỉ suất hoàn vốn nội bộ lớn hơn chi phí sử dụng vốn thoả mãn yêu cầu thẩm định, đảm bảo DA khả thi, có khả năng trả nợ
- Thời gian thu hồi vốn DA (thời gian hoàn vốn đầu tư của khách sạn Huy Hoàng III)
Thờ ℎ ℎồ ố = Tổ ố đầ ư Lợ ℎậ + ℎấ ℎ
= 4,125,500,000 + 33,742,496,800
2,146,541,750 + 982,172,000 ≈ 12,1 năm 33,742,496,800
Đại học Kinh tế Huế
- Thời gian vay vốn NH No&PTNT: 5 năm 3) Khả năng thực hiện dựán:
Hội An đang là tâm điểm chú ý của khách du lịch trong nước và quốc tế, nhu cầu tham quan vềdi sản văn hoá thế giới càng ngày càng cao, thị trường có tính triển vọng cao. Công ty do tạo được quan hệvới một số đơn vị tổ chức lữhành và tổchức dịch vụdu lịch trong và ngoài nước đểcung cấp nguồn khách thường xuyênổn định.
Thực trạng và khả năng thực hiện DA: doanh nghiệp đã và đang từng bước tạo được uy tínđối với công ty lữ hành và ngày càng quan tâm đến chất lượng dịch vụ, đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của du khách.
Trình độ năng lực quản lý: đủ năng lực quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh.
4) Bảo đảm tiền vay:
Vay có đảm bảo bằng tài sản: thế chấp nhà và đất tại 101 Phan Châu Trinh – Phường Minh An–TP Hội An.
5) Ý kiến của CBTD:
a)Đánh giá:
Các hồ sơ hợp lý, hợp lệ đúng theo quy định hiện hành của NH No&PTNT Việt Nam.Đơn vị có đủ năng lực kinh doanh đem lại hiệu quả đảm bảo khả năng hoàn trả nợvay
b) Kiến nghị:Đề nghị cho vay đối với công ty TNHH Dịch vụ Du lịch và Thương mại Huy Hoàng cụthể:
Phương thức cho vay: Cho vay theo DAĐT.
Phương thức giải ngân: tiền mặt và thanh toán chuyển khoản cho đơn vị thụ hưởng.
Mức cho vay cao nhất: 1,500,000,000.
Thời hạn cho vay: 60 tháng.
Lãi suất cho vay; 10.5%.
Đại học Kinh tế Huế
2.2.3. Thực trạng hoạt động thẩm định tài chính DAĐT tại Chi nhánh NHNo&PTNT TP Hội An.
Một thực trạng trong hoạt động tín dụng vẫn còn tồn tại hiện nay không chỉ ở Agribank Hội An mà ở hầu hết các NHTM khác ở Việt Nam đó là ngại cho vay dài hạn. Nguyên nhân là do: thứnhất tình hình nền kinh tếcòn nhiều bất ổn, lạm phát vẫn còn tăng cao khiến cho việc tính toán và dự đoán các tỷsốtài chính của DA còn nhiều khó khăn; thứ hai là khả năng phân tích và lập DA của các chủ đầu tư trong dài hạn ở Việt Nam còn chưa được cao nên các NH sợ rủi ro cao trong việc cho vay dài hạn.
Thực tế là ở chi nhánh NHNo&PTNT Hội An nói riêng và chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Quảng Nam nói chung không có hoạt động cho vay dài hạn và điều này ảnh hưởng đến một phần lợi nhuận của NH, giảm đi khả năng cạnh tranh của NH so với các NHTM cổphần trên địa bàn TP Hội An.
Thẩm định tài chính là một trong những chỉ tiêu mà NH tiến hành rất kỹcàng, đây là bước quan trọng để NH quyết định số lượng vốn cho vay, thời gian cho vay, thời hạn trảnợ, lãi suất cho vay …
Thông thường trước khi thẩm định tài chính một DA vay vốn cán bộthẩm định của NHNo&PTNT TP Hội An thường tiến hành thẩm định tình hình tài chính DN vay vốn, thẩm định tính kỹkinh tế, kỹthuật, công nghê, tính pháp lý của dựán vay vốn...
Nếu thấy các yếu tố đó thỏa mãnđầy đủ các yêu cầu do NH đềra thì NH sẽtiến hành thẩm định tài chính DA. Chi nhánh Agribank TP Hội An thẩm định tài chính DA bao gồm các nội dung chính sau:
a) Thẩm định tổng vốn đầu tư và nguồn vốn tài trợcho dựán:
Trên cơ sở hồ sơ DA, hồ sơ thiết kế cơ sở của chủ đầu tư và căn cứ vào định mức kinh tế kỹ thuật của các cơ quan chuyên ngành, CBTD đã rà soát xác định lại tổng mức đầu tư DA. Quá trình thực hiện thẩm định tổng mức đầu tư DA được xem xét nghiêm túc và có căn cứ xác thực, đa phần các DA khi quyết toán giá trị không vượt tổng mức đầu tư hoặc có sựchênh lệch quá nhiều so với kết quảthẩm định. Song cũng có DA khi thẩm định không kỹ, bỏsót giá trị của một số hạng mục hoặc do chủ quan tin tưởng vào sự tính toán của cơ quan lập DA khi thực tế chi phí của DA tăng
Đại học Kinh tế Huế