CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ XỬ PHẠT VI PHẠM HÀNH CHÍNH TRONG LĨNH VỰC BẢO HIỂM XÃ HỘI
1.1. Vi phạm hành chính và xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực bảo hiểm xã hội
1.1.3. Chủ thể có thẩm quyền xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực bảo hiểm xã hội
Một trong những đặc điểm của việc xử phạt VPHC trong lĩnh vực BHXH là vụ việc được thực hiện bởi nhiều chủ thể khác nhau. Pháp luật Việt Nam hiện hành quy định trong Luật Xử lý vi phạm hành chính các cơ quan có thẩm quyền xử phạt VPHC là ủy ban nhân dân các cấp; Thanh tra lao động;
Bảo hiểm xã hội Việt Nam, Bảo hiểm xã hội cấp tỉnh.
12
Với mục tiêu thực hiện tốt công tác quản lý nhà nước trong việc xử phạt các hành vi có lỗi do các chủ thể thực hiện, vi phạm quy định của pháp luật về quản lý nhà nước nhưng chưa đến mức truy cứu trách nhiệm hình sự thì người có trách nhiệm phải tiến hành lập biên bản VPHC sau đó xem xét đối chiếu giữa hành vi vi phạm với quy định xử phạt VPHC ở lĩnh vực chuyên ngành để xem xét áp dụng mức hình phạt (luật xử lý VPHC năm 2012).
Xử phạt hành chính phải được tiến hành một cách nhanh chóng, công khai, khách quan, đúng thẩm quyền, bảo đảm công bằng theo đúng quy định của pháp luật và đây chính là nguyên tắc của xử phạt vi phạm hành chính.
Luật Xử lý vi phạm hành năm 2012 và các văn bản quy phạm pháp luật quy định các cơ quan có thẩm quyền xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực bảo hiểm xã hội là Chủ tịch ủy ban nhân dân các cấp; Chánh Thanh tra Sở LĐTB-XH; Tổng Giám đốc BHXH Việt Nam, Giám đốc BHXH cấp tỉnh, Thẩm quyền xử phạt VPHC trong lĩnh vực BHXH được Pháp luật phân định như sau:
- Thẩm quyền XPVPHC của Chủ tịch UBND các cấp; Chánh Thanh tra Sở LĐTB - XH đối với các hành vi vi phạm hành chính của cá nhân, tổ chức về BHXH, BHTN (Điều 36, 37 của Nghị định 95/2013/NĐ-CP) như:
+ Các vi phạm quy định về đóng BHXH bắt buộc, BHTN gồm các hành vi: Không đóng, đóng không đúng thời hạn quy định, đóng không đúng mức quy định, đóng không đủ số người thuộc diện tham gia BHXH; NLĐ thỏa thuận với người SDLĐ không tham gia BHXH hoặc tham gia BHXH nhưng đóng không đúng mức quy định; Chậm đóng BHXH bắt buộc, BHTN;
Không đóng BHXH bắt buộc, BHTN cho toàn bộ NLĐ thuộc diện tham gia BHXH bắt buộc, BHTN; Không lập hồ sơ tham gia BHXH bắt buộc, bảo hiểm thất nghiệp cho NLĐ trong thời hạn 30 ngày, kể từ ngày giao kết HĐLĐ, hợp đồng làm việc hoặc tuyển dụng.
+ Các vi phạm quy định về lập hồ sơ hưởng các chế độ BHXH, BHTN
13
gồm các hành vi không trả hoặc không kịp thời chi trả chế độ ốm đau;
dưỡng sức phục hồi sức khỏe sau ốm đau, thai sản, chế độ tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp cho người lao động, chế độ thai sản cho lao động nữ nghỉ để sinh con, chế độ lao động nam đang đóng BHXH khi vợ sinh con được nghỉ việc hưởng chế độ thai sản; Không làm thủ tục để giải quyết chế độ hưu trí cho người lao động, hoặc không cho NLĐ đi giám định y khoa để giải quyết chế độ BHXH cho NLĐ hoặc làm giả hồ sơ để trục lợi chế độ BHXH, BHTN; Không thông báo với Trung tâm dịch vụ việc làm theo quy định khi NLĐ có việc làm trong thời hạn 15 ngày, kể từ ngày nộp hồ sơ đề nghị hưởng trợ cấp thất nghiệp;
Người lao động đang hưởng trợ cấp thất nghiệp không thông báo theo quy định với Trung tâm dịch vụ việc làm khi thuộc một trong các trường hợp sau đây: tìm được việc làm; thực hiện nghĩa vụ quân sự, nghĩa vụ công an;
hưởng lương hưu hằng tháng; ra nước ngoài để định cư, đi lao động ở nước ngoài theo hợp đồng; đi học tập có thời hạn từ đủ 12 tháng trở lên; chấp hành quyết định áp dụng biện pháp đưa vào trường giáo dưỡng, cơ sở giáo dục bắt buộc, cơ sở cai nghiện bắt buộc. Mức phạt đối với cá nhân được xác định từ 500.000 đồng đến 2.000.000 đồng, mức phạt đối với NSDLĐ từ 2.000.000 đồng đến 20.000.000 đồng; Phạt từ 200.000 đồng đến 500.000 đồng/01 người lao động đối với NSDLĐ có một trong các hành vi như: Không chi trả chế độ nghỉ ốm đau, thai sản; trợ cấp dưỡng sức phục hồi sức khỏe sau ốm đau, thai sản trong thời hạn 03 ngày làm việc, kể từ ngày nhận đủ giấy tờ hợp lệ của người lao động.
+ Vi phạm các quy định khác về BHXH, BHTN như: Không cung cấp hoặc cung cấp không đầy đủ tài liệu, thông tin về BHXH bắt buộc, BHTN theo yêu cầu của cơ quan nhà nước có thẩm quyền; không cung cấp hoặc cung cấp không đầy đủ thông tin về đóng BHXH bắt buộc, BHTN của người lao động
14
khi người lao động hoặc tổ chức công đoàn yêu cầu; Không làm văn bản đề nghị cơ quan BHXH xác nhận việc đóng BHTN cho người lao động để người lao động hoàn thiện hồ sơ hưởng BHTN theo quy định... với những vi phạm trên người sử dụng lao động bị phạt tiền từ 500.000 đồng đến 1.000.000 đồng;
Hành vi sử dụng Quỹ BHXH sai mục đích: Mức phạt đối với cá nhân được xác định từ 500.000 đồng đến 2.000.000 đồng; Mức phạt đối với người sử dụng lao động từ 2.000.000 đồng đến 30.000.000 đồng
Trong những năm qua, tính tuân thủ pháp luật về BHXH, BHYT của nhiều đơn vị sử dụng lao động trong các doanh nghiệp khu vực ngoài nhà nước còn hạn chế, cụ thể: Tình trạng không tham gia BHXH, BHYT, BHTN trốn đóng, chậm đóng tiền BHXH dẫn đến nợ đọng, nợ đọng kéo dài còn xảy ra ở một số doanh nghiệp ảnh hưởng đến quyền lợi của người lao động. Tại một số đơn vị sử dụng lao động chưa nghiêm túc, không hợp tác với cơ quan BHXH khi đến làm việc, còn tình trạng giả mạo hồ sơ trục lợi quỹ BHXH, tình trạng mượn hồ sơ khi đi làm còn xảy ra... Tình trạng kéo dài thời gian thử việc, đóng tiền BHXH, BHYT, BHTN thấp hơn nhiều so với thu nhập thực tế của người lao động còn xảy ra tại nhiều doanh nghiệp. Từ tháng 01/2020, dịch bệnh Covid-19 đã ảnh hưởng trực tiếp đến sự phát triển kinh tế, gây mất ổn định trật tự an toàn xã hội trong toàn quốc nói chung, địa bàn tỉnh Hải Dương nói riêng. Nhiều doanh nghiệp trên địa bàn tỉnh gặp khó khăn trong sản xuất, kinh doanh, đặc biệt là những doanh nghiệp vận tải, may mặc, khách sạn...dẫn đến tình trạng nợ tiền đóng BHXH, BHYT, BHTN tăng.
Thẩm quyền xử phạt VPHC trong lĩnh vực BHXH, Tổng Giám đốc BHXH Việt Nam và Giám đốc BHXH tỉnh được xử phạt VPHC đối với các hành vi vi phạm pháp luật về BHXH, BHYT, BHTN gồm:
Theo Điều 121 Luật BHXH 2014 và Điều 46 Luật Xử lý vi phạm hành chính 2012 thì thẩm quyền xử phạt thuộc về:
15
- Tổng Giám đốc BHXH Việt Nam có thẩm quyền theo quy định tại khoản 4 Điều 46 của Luật Xử lý vi phạm hành chính: Phạt cảnh cáo; Phạt tiền đến mức tối đa đối với lĩnh vực tương ứng; Tước quyền sử dụng giấy phép, chứng chỉ hành nghề có thời hạn hoặc đình chỉ hoạt động có thời hạn.
Giám đốc BHXH cấp tỉnh có thẩm quyền theo quy định tại khoản 2 Điều 46 của Luật xử lý vi phạm hành chính: Phạt cảnh cáo; Phạt tiền đến 50%
mức tiền phạt tối đa đối với lĩnh vực tương ứng nhưng không quá 50.000.000 đồng; Tước quyền sử dụng giấy phép, chứng chỉ hành nghề có thời hạn hoặc đình chỉ hoạt động có thời hạn.
- Trưởng đoàn thanh tra chuyên ngành do Tổng Giám đốc BHXH Việt Nam quyết định thành lập có thẩm quyền theo quy định tại khoản 3 Điều 46 của Luật xử lý vi phạm hành chính: Phạt cảnh cáo; Phạt tiền đến 70% mức tiền phạt tối đa đối với lĩnh vực tương ứng nhưng không quá 250.000.000 đồng; Tước quyền sử dụng giấy phép, chứng chỉ hành nghề có thời hạn hoặc đình chỉ hoạt động có thời hạn.
Ngoài ra tại khoản 2 Điều 121 Luật BHXH 2014: Người có thẩm quyền xử phạt vi phạm hành chính quy định tại khoản 1 Điều này có thể giao cho cấp phó thực hiện xử lý vi phạm hành chính.
Bên cạnh đó, công tác quản lý, xử lý vi phạm của các cơ quan quản lý nhà nước về BHXH ở một số nơi còn lỏng lẻo. Nhằm kịp thời xử lý và phòng ngừa các vi phạm trên cũng như nhằm tăng cường hiệu lực, hiệu quả quản lý nhà nước về BHXH, tại khoản 3 Điều 13 Luật BHXH năm 2014 quy định chức năng thanh tra chuyên ngành về đóng BHXH, BHYT, BHTN của cơ quan BHXH. Trên cơ sở đó, ngày 31/03/2016 Chính phủ đã ban hành Nghị định số 21/2016/NĐ-CP quy định về việc thực hiện chức năng thanh tra chuyên ngành về đóng BHXH, BHTN, BHYT của cơ quan BHXH. Cụ thể giao Bảo hiểm xã hội Việt Nam, Bảo hiểm xã hội tỉnh, thành phố trực thuộc
16
Trung ương trong việc thực hiện chức năng thanh tra chuyên ngành về đóng bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp, bảo hiểm y tế; Đoàn thanh tra, người được giao thực hiện nhiệm vụ thanh tra chuyên ngành về đóng bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp, bảo hiểm y tế; Cơ quan, tổ chức, cá nhân trong nước; cơ quan, tổ chức, cá nhân nước ngoài tại Việt Nam có liên quan đến hoạt động đóng bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp, bảo hiểm y tế theo quy định của pháp luật về bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp, bảo hiểm y tế, trừ các đối tượng liên quan đến hoạt động đóng bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp, bảo hiểm y tế thuộc thẩm quyền quản lý nhà nước của Bộ Quốc phòng, Bộ Công an; Các cơ quan quản lý nhà nước về bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp, bảo hiểm y tế.
Đồng thời quy định thẩm quyền xử phạt VPHC của Tổng Giám đốc BHXH Việt Nam và Giám đốc BHXH tỉnh được xử phạt VPHC đối với các hành vi vi phạm pháp luật về BHXH, BHYT, BHTN quy định của pháp luật về xử phạt vi phạm hành chính đối với các hành vi vi phạm gồm:
- Các vi phạm quy định về đóng BHXH bắt buộc, BHTN như không cung cấp chính xác, đầy đủ, kịp thời thông tin, tài liệu liên quan đến việc đóng, hưởng BHXH bắt buộc, BHTN theo yêu cầu của cơ quan nhà nước có thẩm quyền, cơ quan BHXH; Chậm đóng BHXH bắt buộc, BHTN; Đóng BHXH, BHTN không đúng mức quy định mà không phải trốn đóng; Đóng BHXH, BHTN không đủ số người thuộc diện tham gia BHXH bắt buộc, BHTN mà không phải trốn đóng; người SDLĐ không đóng BHXH bắt buộc, BHTN cho toàn bộ NLĐ thuộc diện tham gia BHXH bắt buộc, BHTN mà chưa đến mức truy cứu trách nhiệm hình sự; người SDLĐ có hành vi làm giả, làm sai lệch nội dung hồ sơ BHXH, BHTN để trục lợi chế độ BHXH, BHTN mà chưa đến mức truy cứu trách nhiệm hình sự đối với mỗi hồ sơ hưởng BHXH, BHTN làm giả, làm sai lệch nội dung...
17
- Vi phạm các quy định khác về bảo hiểm xã hội như: người SDLĐ có hành vi không trả chế độ BHTNLĐ-BNN trong thời hạn 10 ngày, kể từ ngày nhận được tiền do cơ quan BHXH chuyển đến; người SDLĐ có một trong các hành vi sau đây: Không lập hồ sơ tham gia BHXH bắt buộc, BHTN cho NLĐ trong thời hạn 30 ngày, kể từ ngày giao kết hợp đồng lao động, hợp đồng làm việc hoặc tuyển dụng; Không lập hồ sơ hoặc văn bản đề nghị đúng thời hạn quy định tại khoản 2 Điều 102, khoản 1 Điều 103, khoản 1 Điều 110, khoản 2 Điều 112 Luật BHXH; Không giới thiệu NLĐ thuộc đối tượng quy định tại Điều 47 của Luật An toàn, vệ sinh lao động và Điều 55 của Luật BHXH đi khám giám định suy giảm khả năng lao động tại Hội đồng Giám định y khoa;
Không trả sổ BHXH cho NLĐ theo quy định tại khoản 5 Điều 21 Luật Bảo hiểm xã hội; người SDLĐ khi được hỗ trợ kinh phí đào tạo, bồi dưỡng, nâng cao trình độ kỹ năng nghề để duy trì việc làm cho NLĐ mà có hành vi tổ chức triển khai đào tạo, bồi dưỡng, nâng cao trình độ kỹ năng nghề cho NLĐ không theo đúng phương án được cơ quan có thẩm quyền phê duyệt.