CHƯƠNG 2: LẬP KẾ HOẠCH PHÂN CHIA CÔNG VIỆC
3.1 Xác định chi phí, ngân sách và giá trị thu được của dự án
Bảng 11: Bảng tổng chi phí giai đoạn chuẩn bị tháng 3+4 (Đơn vị: nghìn VNĐ)
Bảng tổng chi phí giai đoạn tháng 5
Bảng 12: Bảng tổng chi phí giai đoạn chuẩn bị tháng 5 (Đơn vị: nghìn VNĐ)
Bảng tổng chi phí giai đoạn tháng 6
Bảng 13: Bảng tổng chi phí giai đoạn chuẩn bị tháng 6 (Đơn vị: nghìn VNĐ)
Bảng tổng chi phí giai đoạn tháng 7
Bảng 14: Bảng tổng chi phí giai đoạn chuẩn bị tháng 7 (Đơn vị: nghìn VNĐ)
Bảng tổng chi phí giai đoạn tháng 8
Bảng 15: Bảng tổng chi phí giai đoạn chuẩn bị tháng 8 (Đơn vị: nghìn VNĐ)
Bảng tổng chi phí giai đoạn tháng 9
Bảng 16: Bảng tổng chi phí giai đoạn chuẩn bị tháng 9 (Đơn vị: nghìn VNĐ)
Bảng tổng chi phí dự toán trong 7 tháng hoạt động đầu tiên của dự án
3 4 5 6 7 8 9
1 Tập hợp nguồn lực CV1 1200 1200
2 Nghiên cứu tổng quan dự án CV2 3000 3000
3 Mặt bằng CV3 126200 126200
4 Điều kiện kinh doanh CV4 101000 101000
5 Phát triển dịch vụ, sản phẩm CV5 3300 3300
6 Thử nghiệm sản phẩm CV6 900 900
7 Tiến hành khai trương CV7 10700 10700
8 Duy trì các bộ phận nhân sự CV8 7100 1000 4400 8000 13500 34000
9 Tìm cộng tác viên CV9 400 600 800 800 800 3400
10 Chăm sóc khách hàng CV10 200 400 400 600 400 2000
11 Chi phí Marketing CV11 7000 3000 1500 7000 5000 23500
12 Tìm người chụp ảnh CV12 200 400 400 1000
13 Tìm thợ chỉnh ảnh CV13 200 400 400 1000
14 Chi phí phát sinh CV14 5000 3000 2000 5000 3000 18000
15Tổng chi phí ước tính theo tháng 231400 14900 19700 8200 9300 22200 23500 329200
Mã công việc TBC the o gói
công việc TBC ước tính theo tháng
STT TÊN CÔNG VIỆC
Bảng 17: Bảng tổng chi phí dự toán trong 7 tháng hoạt động đồng tiên (Đơn vị: nghìn VNĐ)
3.1.2 Tổng chi phí dự toán của dự án (CBC)
3 4 5 6 7 8 9
1 Tập hợp nguồn lực 1200
2 Nghiên cứu tổng quan dự án 3000
3 Mặt bằng 126200
4 Điều kiện kinh doanh 300 100700
5 Phát triển dịch vụ, sản phẩm 3300
6 Thử nghiệm sản phẩm 900
7 Tiến hành khai trương 10700
8 Duy trì các bộ phận nhân sự 7100 1000 4400 8000 13500
9 Tìm cộng tác viên 400 600 800 800 800
10 Chăm sóc khách hàng 200 400 400 600 400
11 Chi phí Marketing 7000 3000 1500 7000 5000
12 Chi phí phát sinh 5000 3000 2000 5000 3000
13 Tìm người chụp ảnh 200 400 400
14 Tìm thợ chỉnh ảnh
(photoshop) 200 400 400
Tổng chi phí 130700 115600 19700 8200 9300 22200 23500 Tích lũy CBC 130700 246300 266000 274200 283500 305700 329200
STT Tên công việc Tháng
Bảng 18: Bảng tổng chi phí dự toán của dự án (CBC) (Đơn vị: Nghìn VNĐ)
Biểu đồ chi phí dự toán tích luỹ
Biểu đồ 9: Biểu đồ chi phí dự toán tích luỹ
Nhận xét: từ biểu đồ ta thấy, chi phí dự toán qua các tháng không biến đổi mạnh, chủ yếu chi phí dự toán cho tháng 3, 4 là lớn nhất do đây là giai đoạn chuẩn bị để ra mắt doanh nghiệp cần chi rất nhiều khoản lớn như trang thiết bị máy móc, nguyên vật liệu, phí mặt bằng,… tiếp đó là chi phí trong tháng 8, 9 và tháng 4, 5 ở giai đoạn doanh nghiệp đã đi vào hoạt động có chi phí dự toán cao thứ 2 sau tháng 3, 4 trong tổng 7 tháng đầu bởi vì giai đoạn này tập trung tuyển thêm cộng tác viên và đầu tư cho chi phí Marketing nhiều hơn để phục vụ mùa chụp ảnh khai giảng năm học mới và ngày Quốc Tế Thiếu Nhi 01/06. Còn lại đối với các tháng không có sự kiện nổi bật, doanh nghiệp duy trì chi phí dự toán trong khoảng 8 đến 10 triệu đồng.
3.1.4 Giá trị thu được tích lũy của dự án ở cuối tháng thứ 6 (CEV) khi đạt 55% tiến độ
Đơn vị: Nghìn VNĐ
STT Tên Công Việc Tháng
3 4 5 6 7 8 9
1 Tập hợp nguồn lực 2400
2 Nghiên cứu tổng quan dự án 6000
3 Mặt bằng 252400
4 Điều kiện kinh doanh 202000
5 Phát triển dịch vụ,sản phẩm 6600
6 Thử nghiệm sản phẩm 1800
7 Tiến hành Khai trương 21400
8 Duy trì các bộ phận nhân sự 39400 16400 18600 34410 23500
9 Tìm cộng tác viên 10 Chăm sóc khách hàng 11 Chi phí Marketing 12 Chi phí phát sinh 13 Tìm người chụp ảnh
14 Tìm thợ chỉnh ảnh 18600
(%) Hoàn thành theo tháng 100% 90% 80% 75% 60% 55% 55%
EV từng giai đoạn 462800 26820 31520 13120 22320 18926 12925 Tích lũy CEV 462800 489620 521140 534260 556580 575506 588431
Bảng 19: Giá trị thu được tích lũy ở cuối tháng thứ 6 (CEV)
Biểu đồ so sánh giá trị tích luỹ thu được và chi phí dự toán tích luỹ (CEV, CBC)
Biểu đồ 10: Biểu đồ so sánh giá trị tích luỹ thu được và chi phí dự toán tích luỹ (CEV, CBC)
Nhận xét: Từ biểu đồ ta thấy giá trị thu được tích luỹ luôn lớn hơn chi phí dự toán khoảng 1,79 đến 3,54 lần. Trong đó, giá trị tích luỹ và chi phí dự toán tích luỹ trong tháng 3 có sự giao động lớn nhất và tháng 9 có giao động nhỏ nhất. Ngoài ra biểu đồ gia tăng đồng đều, khi chi phí dự toán tăng thì giá trị thu được cũng tăng.
0 100000 200000 300000 400000 500000 600000 700000
Tháng 3 Tháng 4 Tháng 5 Tháng 6 Tháng 7 Tháng 8 Tháng 9
So sánh giá trị thu được tích luỹ và chi phí dự toán tích luỹ
CEV CBC