CHƯƠNG 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI
1.3. KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NHTM
1.3.1. Nội dung hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng
Quá trình quản trị rủi ro theo cách tiếp cận của lý thuyết quản trị rủi ro thì bao gồm 4 nội dung:
- Nhận diện rủi ro,
- Đo lường (hoặc đánh giá) rủi ro, - Kiểm soát rủi ro
- Tài trợ rủi ro.
Kiểm soát rủi ro tín dụng là những hoạt động thực hiện trước khi rủi ro xảy ra nhằm giảm khả năng phát sinh rủi ro, giảm thiếu tổn thất có thể xảy ra đối với ngân hàng. Nó là việc sử dụng những kỹ thuật, công cụ, chiến lƣợc và quá trình nhằm biến đổi rủi ro của một tổ chức thông qua việc né tránh, ngăn ngừa, giảm thiểu bằng cách kiểm soát tần suất và mức độ của rủi ro và tổn thất.
Xét dưới góc độ mục tiêu, quá trình này nhằm đạt được các mục tiêu cụ thể sau:
- Giảm nguy cơ tổn thất do rủi ro tín dụng, cụ thể khống chế nợ có vấn đề trong mức độ hoạch định phù hợp với chiến lƣợc kinh doanh của ngân hàng.
- Giảm thiểu tác động bất lợi của rủi ro tín dụng trong cho vay.
- Kiểm soát rủi ro tín dụng cũng đồng thời là quá trình đạt đƣợc các mục
tiêu kinh doanh của ngân hàng.
Để thực hiện đƣợc những mục tiêu đó, nội dung của công tác kiểm soát rủi ro tín dụng đƣợc thể hiện qua những kỹ thuật hay còn gọi là công cụ sau đây:
a. Né tránh rủi ro
Né tránh rủi ro là việc né tránh những đối tƣợng, những hoạt động hoặc những nguyên nhân làm phát sinh tổn thất, mất mát có thể xảy ra. Điều này cực kỳ quan trọng vì đặc điểm của kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay là những hoạt động nhằm giảm thiểu rủi ro trước khi rủi ro xảy ra.
Việc né tránh rủi ro thực hiện thông qua hoạt động thẩm định, xếp hạng và sàng lọc khách hàng: đối với những khách hàng đã thấy rõ ràng là có chứa rủi ro lớn, không phù hợp với chính sách cho vay thì biện pháp tốt nhất là né tránh, từ chối cho vay.
Né tránh rủi ro là cách tiếp cận hiệu quả của quản trị rủi ro tín dụng.
Bằng cách né tránh rủi ro tín dụng, NHTM chắc chắn rằng sẽ không gánh chịu những tổn thất tiềm ẩn mà rủi ro tín dụng gây ra. Đây là quyết định thường được đánh giá là tương đối dễ dàng, đơn giản, triệt để và chi phí thấp.
Để công tác từ chối cho vay có hiệu quả, đảm bảo không bỏ mất những khách hàng tốt, đồng thời né tránh những khách hàng yếu kém, dễ dẫn đến tổn thất vốn vay hoặc sụt giảm lợi nhuận, ngân hàng cần đƣa ra những tiêu chí cụ thể cho từng loại khách hàng nhằm thống nhất công tác sàng lọc khách hàng.
b. Ngăn ngừa rủi ro
Là việc NHTM tìm cách giảm bớt rủi ro tập trung, giảm bớt số lƣợng, tần suất rủi ro xảy ra nhằm giảm bớt thiệt hại khi tổn thất xảy ra, các biện pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng nhƣ:
NHTM thực hiện phân cấp mức phán quyết cho vay theo mức độ rủi ro tín dụng: Mục đích của việc phân cấp phán quyết cho vay là để công tác cho vay của ngân hàng được xem xét thận trọng tương ứng với mức độ rủi ro tín
dụng và trình độ của cán bộ đồng thời hạn chế đƣợc quá tải trong công tác phán quyết cho vay tức là mức phán quyết cho vay theo từng cấp Chi nhánh, phòng giao dịch, trưởng phòng, phó phòng… để bảo đảm kiểm soát tốt món vay.
Xây dựng qui trình cho vay tương ứng với mức độ rủi ro tín dụng, tương ứng với các sản phẩm cấp tín dụng khác nhau vì mỗi sản phẩm tín dụng đều có những đặc điểm, mức độ rủi ro khác nhau. Việc tuân thủ quy trình cho vay chặt chẽ và thường xuyên thực hiện kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay nhƣ: việc sử dụng vốn của khách hàng, tuân thủ các điều khoản hợp đồng, tình hình sản xuất của khách hàng… nhằm phát hiện sớm những tiềm ẩn, rủi ro để ngân hàng có giải pháp ngăn ngừa kịp thời.
Bảo đảm tín dụng bằng tài sản tác động đến ý thức trả nợ của cá nhân vay vốn, giúp ngân hàng ngăn ngừa rủi ro tín dụng, ràng buộc khách hàng vay có tránh nhiệm cao hơn trong việc trả nợ để bảo toàn tài sản.
Ngân hàng thường xuyên phân tích, đánh giá rà soát, lựa chọn cán bộ có đủ năng lực, trình độ, phẩm chất đạo đức để thực hiện các hoạt động nghiệp vụ liên quan đến công tác tín dụng; có cơ chế uỷ quyền, quy định trách nhiệm đối với cán bộ phụ trách và tác nghiệp. Theo chức năng nhiệm vụ của mình, các phòng chức năng hoàn thiện cơ chế thông tin, báo cáo, kiểm soát, xây dựng hệ thống cảnh báo rủi ro để nâng cao khả năng quản lý, nhằm phát hiện kịp thời những rủi ro tiềm ẩn từ nhân viên để có biện pháp xử lý thích hợp.
c. Giảm thiểu tổn thất do rủi ro cho vay gây ra
Đây là biện pháp nhằm làm giảm mức độ thiệt hại do rủi ro mang lại nếu nó xảy ra. Các biện pháp giảm thiểu tổn thất:
- Áp dụng hình thức, quy trình cho vay: thông qua việc tập trung vào nguy cơ chính gây ra rủi ro, đồng thời xem xét môi trường gây ra rủi ro và sự tương tác giữa môi trường và nguy cơ đó, qua đó áp dụng các các hình thức, quy trình cho vay hợp lý, thích hợp với từng trường hợp cụ thể để nếu rủi ro xảy ra thì
bản thân các hình thức, quy trình đó sẽ hạn chế tổn thất ở mức thấp nhất có thể đƣợc.
- Giảm hạn mức cho vay, tạm dừng và chấm dứt cho vay: trong quá trình cho vay và giám sát vốn vay nếu phát hiện nguy cơ rủi ro cao thì Ngân hàng có thể áp dụng các biện pháp nhƣ giảm hạn mức cho vay, tạm dừng và chấm dứt cho vay nhằm giảm thiểu mức độ thiệt hại khi rủi ro xảy ra.
- Hạn chế tổn thất bằng việc áp dụng các điều khoản trong nội dung hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay: là việc ngân hàng đƣa các điều khoản mang tính ràng buộc đối với khách hàng vay vốn nhằm hạn chế rủi ro nhƣ các điều khoản về lãi suất, điều kiện và hình thức thanh toán, đánh giá lại tài sản bảo đảm, mục đích sử dụng vốn vay, các trường hợp giảm hạn mức, ngừng cho vay, các biện pháp bổ sung điều kiện vay vốn…
- Định giá khoản vay: Đây chính là lãi suất cho vay, trong lãi suất cho vay phải bao gồm cả phần bù rủi ro. Phần bù rủi ro đƣợc áp dụng tùy theo mức độ rủi ro của từng khoản vay và mục đích là tạo nguồn thu để bù đắp tổn thất khi rủi ro xảy ra.
- Áp dụng các biện pháp bảo đảm tiền vay: cho vay có bảo đảm bằng tài sản của bên vay hoặc bảo lãnh bằng tài sản của bên thức ba là một trong những hình thức cho vay phổ biến của tất cả các ngân hàng. Việc gắn tài sản bảo đảm với nợ vay đƣợc thực hiện nhằm đáp ứng hai mục tiêu của ngân hàng đó là: Tài sản bảo đảm là ngồn trả nợ thứ hai khi rủi ro xảy ra; nâng cao trách nhiệm, ý chí trả nợ của bên vay.
d. Trung hoà rủi ro tín dụng
Trung hòa rủi ro tín dụng chủ yếu đƣợc thực hiện bằng các công cụ phái sinh tín dụng: hoán đổi tín dụng và quyền chọn tín dụng
Hợp đồng hoán đổi nợ là cam kết giữ hai bên nhằm chuyển giao rủi ro tín dụng của một nhà phát hành công cụ nợ. Cơ chế hoạt động của hợp đồng hoán đổi nợ giống như hợp đồng bảo hiểm. Theo đó, người mua hợp đồng
này sẽ được bảo hiểm về rủi ro tín dụng và người bán sẽ phải đảm bảo “độ tin cậy” của chứng khoán nợ đó. Là hình thức trong đó hai tổ chức tín dụng trao đổi cho nhau một phần các khoản thanh toán theo hợp đồng tín dụng của mỗi bên. Khi tham gia hợp đồng trao đổi tín dụng, các ngân hàng có thể nâng cao tính đa dạng hóa của danh mục cho vay, đặc biệt nếu các ngân hàng hoạt động trong các lĩnh vực khác nhau. Các tổ chức trung gian khi tham gia hợp đồng hoán đổi nợ được hưởng một khoản phí cho dịch vụ trung gian mà họ thực hiện. Tổ chức trung gian cũng có thể thực hiện đảm bảo cho các bên về việc hợp đồng tín dụng sẽ đƣợc hoàn tất để nhận đƣợc những khoản phí bổ sung.
Hợp đồng quyền chọn tín dụng là công cụ bảo vệ ngân hàng trước những tổn thất trong giá trị tài sản tín dụng, giúp bù đắp chi phí vay vốn cao hơn khi chất lƣợng tín dụng của ngân hàng suy giảm.
Hợp đồng này sẽ đảm bảo thanh toán toàn bộ khoản cho vay nếu khoản cho vay có vấn đề và/hoặc giảm sút giá trị thị trường. Hợp đồng quyền có thể bảo vệ rủi ro của một khoản đầu tƣ riêng lẻ hoặc toàn bộ danh mục đầu tƣ.
e. Chuyển giao rủi ro
Là việc sắp xếp để một vài đối tƣợng gánh chịu hoàn toàn hay một phần tổn thất xảy ra thông qua các biện pháp phổ biến nhƣ:
- Bảo hiểm tín dụng: Đây là hình thức ngân hàng chuyển giao rủi ro, yêu cầu khách hàng vay mua bảo hiểm cho khoản vay hoặc ngân hàng trực tiếp mua bảo hiểm tín dụng cho các khoản mà mình đã cho vay để khi rủi ro xảy ra thì ngân hàng sẽ nhận một khoản tiền đền bù từ công ty bảo hiểm để bù đắp tổn thất rủi ro.
- Bán nợ: Bản chất của bán nợ không phải là chuyển giao tổn thất mà là biện pháp chuyển giao sự bất định trong khả năng thu hồi các dòng tiền từ các hợp đồng tín dụng cho các đối tác có đủ điều kiện để kinh doanh rủi ro nhằm mục đích cơ cấu lại danh mục tín dụng theo hướng đa dạng hóa danh mục.
Biện pháp này cũng có thể có mục đích nhằm loại bỏ những tài sản có rủi ro,
để tạo chỗ cho các tài sản khác có tính thanh khoản cao hơn, bán những khoản nợ có vấn đề sẽ giảm đƣợc rủi ro tín dụng và rủi ro lãi suất. Ngân hàng sẽ thu hồi nợ nhanh và giảm đƣợc những khoản chi phí liên quan khi rủi ro tín dụng xảy ra.
1.3.2. Đặc điểm của kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh
Khách hàng cá nhân theo quy định hiện hành của NHNN Việt Nam bao gồm cá nhân có quốc tịch Việt Nam, cá nhân có quốc tịch nước ngoài. Theo đó, các đối tƣợng bao gồm hộ kinh doanh, hộ gia đình, tổ hợp tác, tổ chức khác không có tƣ cách pháp nhân không đủ tƣ cách chủ thể vay vốn. Thay vào đó, hộ kinh doanh, hộ gia đình, tổ hợp tác sẽ giao dịch với tƣ cách của cá nhân, chủ hộ không còn đương nhiên đại diện cho hộ như trước đây nữa.
Điều này là xuất phát từ sự thay đổi trong quy chế cho vay đƣợc điều tiết bởi Ngân hàng Nhà nước Việt nam. Theo đó, NHNN đã ban hành Thông tư 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 về hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng xác định khách hàng vay vốn tại tổ chức tín dụng chỉ có hai chủ thể pháp lý là pháp nhân và cá nhân. Các chủ thể vay vốn không đủ điều kiện là pháp nhân như trước đây bao gồm: hộ kinh doanh, hộ gia đình, tổ hợp tác... không đƣợc xem là chủ thể vay vốn mà bắt buộc giao dịch với ngân hàng với tƣ cách cá nhân.
Hoạt động cho vay cá nhân của NHTM bao gồm hai loại hình:
- Cho vay phục vụ nhu cầu đời sống đối với khách hàng là cá nhân để thanh toán các chi phí cho mục đích tiêu dùng, sinh hoạt của cá nhân vay vốn hoặc gia đình của cá nhân vay vốn.
- Cho vay phục vụ hoạt động kinh doanh
Vậy, cho vay cá nhân kinh doanh được hiểu là hoạt động cấp tín dụng của NHTM dưới hình thức cho vay đối với khách hàng cá nhân nhằm đáp ứng nhu cầu vốn kinh doanh của cá nhân vay vốn hoặc nhu cầu vốn của hộ
kinh doanh, khách hàng vay tư nhân mà cá nhân đó là chủ hộ kinh doanh, chủ khách hàng vay tư nhân.
Hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh có những đặc điểm cơ bản sau đây:
a. Mức độ đa dạng hóa theo cá nhân vay vốn, theo khu vực địa lý và theo ngành nghề là có nhiều tiềm năng:
Rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh rất đa dạng, phức tạp.
Các ngành nghề sản xuất kinh doanh trong hoạt động cho vay khách hàng cá nhân là vô cùng đa dạng và phức tạp. Với sự đa dạng các loại hình kinh doanh trải rộng rất nhiều lĩnh vực từ nông nghiệp, nông thôn đến kinh doanh buôn bán nhỏ, dịch vụ, xây dựng, tiểu thủ công nghiệp…, địa bàn hoạt động của cá nhân kinh doanh hầu nhƣ có mặt ở khắp các vùng miền từ nông thôn cho đến thành thị, nơi nào có thể sản xuất kinh doanh với các loại hàng hoá, sản phẩm hoặc kinh doanh thì nơi đó đều có thể cho vay cá nhân kinh doanh . Chính vì vậy, rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay này cũng đến từ rất nhiều phía với nhiều nguyên nhân, hình thức biểu hiện khác nhau.
Tuy nhiên, mặt tích cực của điều này là tạo điều kiện cho việc đa dạng hóa danh mục cho vay cá nhân kinh doanh của ngân hàng theo khu vực địa lý, theo cá nhân người vay và theo ngành nghề trong danh mục tín dụng.
b. Dễ phân tán vì quy mô các khoản vay nhỏ nhưng việc đa dạng hóa có thể phụ thuộc vào bối cảnh của thị trường mục tiêu
Đặc điểm của hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh là dƣ nợ bình quân trên một khoản vay thường nhỏ nhưng số lượng các món vay lại nhiều.
Quy mô kinh doanh của cá nhân thường không lớn do đó cá nhân kinh doanh đa phần tập trung ở các ngành nghề nhỏ lẻ, yêu cầu về trang thiết bị kỹ thuật thấp, vốn đầu tƣ ban đầu không lớn, do đó nhu cầu vay vốn của các cá nhân kinh doanh chỉ ở mức trung bình, nhỏ, đáp ứng đủ nhu cầu về buôn bán, kinh doanh nhỏ lẻ hoặc nuôi trồng, chăn nuôi, sản xuất ở quy mô vừa và nhỏ. Tuy
nhiên, bù lại số lƣợng các món vay lại nhiều. Điều này dễ hiểu vì số lƣợng cá nhân và hộ kinh doanh là rất nhiều tương ứng với quy mô dân số. Mặt khác, nền kinh tế tăng trưởng, các chính sách thúc đẩy phát triển kinh tế tư nhân của Nhà nước cũng là động lực để kinh tế hộ gia đình phát triển dẫn đến gia tăng số lƣợng món vay của thành phần này.
Hệ quả của những điều nói ở trên là rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh dễ phân tán vì quy mô các khoản vay nhỏ nhƣng việc đa dạng hóa có thể gặp khó khăn nếu cơ cấu sản xuất – kinh doanh trên từng địa bàn có xu hướng tập trung vào một số ngành nghề thì việc đa dạng hóa rủi ro đặc thù sẽ rất khó khăn.
c. Tình trạng thông tin bất đối xứng có nguy cơ nghiêm trọng hơn so với cho vay khách hàng doanh nghiệp
Phần lớn các cá nhân kinh doanh và hộ kinh doanh thường không thực hiện đầy đủ chế độ kế toán – thống kê, báo cáo kế toán thường không được kiểm toán. Điều này dẫn đến việc thu thập thông tin đầy đủ, toàn diện và chuẩn xác để phục vụ cho công tác thẩm định trước khi vay và giám sát sau vay là khó khăn hơn so với các khách hàng Doanh nghiệp. Do vậy, những hậu quả của tình trạng thông tin bất đối xứng vốn tất yếu tồn tại trong thị trường tín dụng ngân hàng bao gồm lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức sẽ có nguy cơ nhiều hơn so với trong cho vay khách hàng doanh nghiệp.
Mặt khác, do quy mô cho vay trên một khoản vay không lớn so với cho vay các khách hàng doanh nghiệp, lại có đặc điểm phân tán, trải rộng trên nhiều địa bàn nên không có lợi thế về chi phí sản xuất thông tin. Điều này lại làm cho tình trạng thông tin bất đối xứng càng khó khắc phục hơn. Để khắc phục các hậu quả của tình trạng thông tin bất đối xứng cần phải gia tăng chi phí. Rút cục làm cho chi phí quản trị rủi ro tín dụng tăng lên.
d. Về phương diện pháp lý, trong khi một số loại hình khách hàng doanh nghiệp chỉ chịu trách nhiệm hữu hạn thì loại hình cá nhân kinh doanh lại chịu