CHƯƠNG 2: NỘI DUNG CHI TIẾT DỰ ÁN KINH DOANH
2.2 Mô tả chi tiết dự án
2.2.2 Các khoản đầu tư và các chi phí phát sinh liên quan đến vận hành kinh
Đầu tư vào dây chuyền sản xuất và đóng gói
❖ Thông tin cơ bản cho dây chuyền sản xuất nitrile 9.0 G/ đôi.
- Kiểu máy VH -120 M
- Kích thước tổng thể của dây chuyền : Dài 120 m * Rộng 2m * Cao 7m
- Công suất: 12000 chiếc / giờ (6000đôi / giờ) 288000 chiếc / ngày (144000đôi / ngày)
- Tỷ lệ vượt qua: trên 99% (trong quá trình sản xuất ổn định) tỷ lệ sản phẩm lỗi 1%
- Hệ thống sưởi ấm cho dây chuyền : sử dụng khí đốt tự nhiên - Định mức tiêu thụ trong 24h làm việc
+ Nitrile 2.625T / ngày + Điện 140KW 140KW + Nước 120T / ngày
+ Khí thiên nhiên 3600m³ / ngày
+ Số công nhân vận hành theo ca 14 người cho 7 khâu
❖ Các thành phần chính của dây chuyền sản xuất găng tay Nitrile.
LOẠI MÁY GIÁ TIỀN ( đồng) NGUỒN CUNG ỨNG Dây chuyền sản
xuất găng tay y tế Nitrile
10,350,000,000 CÔNG TY CP ĐẦU TƯ CÔNG NGHỆ PHÁT TRIỂN VIỆT HƯNG
51
52
53 Hình 2.1 Thành phần dây chuyền sản xuất găng tay y tế Nitrile
54 Trong doanh nghiệp công nghiệp, máy móc thiết bị là yếu tố quyết định quá trình sản xuất kinh doanh, chính vì thế việc đầu tư máy móc thiết bị hay đổi mới công nghệ đóng vai trò quan trọng đối với doanh nghiệp. Găng tay y tế từ cao su tổng hợp Nitrile là sản phẩm mới có dây chuyền sản xuất khác biệt so với những sản phẩm khác của công ty, vì vậy, công ty sẽ đầu tư cho dự án dây chuyền sản xuất hoàn toàn mới. Bên cạnh đó, việc đầu tư mua dây chuyền sản xuất mới sẽ nâng cao chất lượng sản phẩm tạo ra nhiều sản phẩm mới, đa dạng hoá sản phẩm, tăng sản lượng, tăng năng suất lao động, sử dụng hợp lý tiết kiệm nguyên vật liệu. Nhờ vậy sẽ tăng khả năng cạnh tranh, mở rộng thị trường, thúc đẩy tăng trưởng nhanh và nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh.
Công ty chọn Công ty CP Đầu tư Công Nghệ Phát triển Việt Hưng làm nhà cung ứng dây chuyền sản xuất và dây chuyền đóng gói vì đây là công ty có uy tín trong ngành, giúp đảm công suất và bảo chất lượng tốt nhất cho sản phẩm.
Đầu tư mua sắm công cụ, dụng cụ ban đầu
Bảng 2.1 Chi phí mua sắm công cụ, dụng cụ ban đầu
Đơn vị tính: đồng CHI PHÍ MUA SẮM CÔNG CỤ DỤNG CỤ
Loại CCDC Số lượng (cái) Đơn giá (đồng/cái)
Thành tiền (đồng) Xe đẩy hàng 5 750,000 3,750,000 Xe nâng 3 6,700,000 20,100,000 Bồn rửa tay 2 300,000 600,000 Máy khử trùng tay công nhân 2 4,250,000 8,500,000 Bình xịt cồn 70 khử trùng tay 5 50,000 250,000 Pallet nhựa 10 200,000 2,000,000 Quần áo bảo hộ lao động 15 250,000 3,750,000 Trang bị hệ thống đảm bảo an
toàn PCCC. 2 360,000 720,000
Máy tính 7 6,800,000 47,600,000
Bàn 7 770,000 5,390,000
Ghế 7 530,000 3,710,000
Máy lạnh 3 7,800,000 23,400,000
TỔNG 119,770,000
55 Đầu tư vào nguyên vật liệu đầu vào
Bảng 2.2 Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp
Đơn vị tính: đồng CHI PHÍ NGUYÊN VẬT LIỆU TRỰC TIẾP
Nguyên vật liệu chính Giá (kg) Thành tiền
( năm) Nguồn cung ứng Cao su tổng hợp Nitrile 18,400 4,588,500,000
CÔNG TY CỔ PHẦN CÔNG NGHIỆP CAO
SU MIỀN NAM
Dung dịch HCL 17,100 350,892,000 VMC GROUP
CaCO3, Ca(NO3)2 49,680 353,970,000 KHOÁNG SẢN ĐÁ VÔI HÀ NAM
Bột bắp 10,000 85,500,000 VMC GROUP
TỔNG 5,378,862,000
Bảng 2.3 Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp qua các năm
Đơn vị tính: đồng Năm Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp
2021 3,227,317,200
2022 3,765,203,400
2023 4,303,089,600
2024 4,840,975,800
2025 5,378,862,000
Nguyên vật liệu là một yếu tố trực tiếp cấu thành nên thực thể sản phẩm, do vậy chất lượng của nguyên vật liệu ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng sản phẩm, đến hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh của doanh nghiệp. Vì dự án mới của công ty là sản xuất là sản phẩm găng tay y tế Nitrile nên cao su tổng hợp Nitrile là thành phần quan trọng nhất của sản phẩm. Bên cạnh đó các loại hóa chất cũng là một yếu tố quan trọng để tạo ra
56 thành phẩm. Nguyên vật liệu liên quan trực tiếp tới kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm, là đầu vào của hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
Do đó, cung ứng nguyên vật liệu kịp thời với giá cả hợp lý, đảm bảo đầy đủ về số lượng chất lượng chủng loại có tác động rất lớn đến chất lượng sản phẩm sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho quá trình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm trên thị trường.
Đóng gói
Bảng 2.4 Bao bì đóng gói sản phẩm và nguồn cung ứng
Đơn vị tính: đồng
Bao bì đóng gói Giá mua
(đồng) Nguồn cung ứng
Hộp găng tay 32,832,000 Công ty CP Tetra Pak Việt Nam Thùng carton 41,040,000 Công ty TNHH SX TM DV Vinapack
Tổng 73,872,000
Việc đóng gói bao bì sản phẩm là vô cùng quan trọng, nó quyết định đến sự thành công của sản phẩm và chiến dịch bán hàng của doanh nghiệp. Người tiêu dùng thường bị kích thích bởi những sản phẩm có bao bì bắt mắt, sang trọng, mẫu mã đa dạng. Vì thế bao bì ngày nay không chỉ là công cụ để bảo vệ sản phẩm như giúp bảo vệ sản phẩm khỏi hư hỏng, biến dạng, bị rút tỉa bởi kẻ gian hoặc giảm chất lượng do những tác động ngoại cảnh và môi trường mà còn để quảng bá hình ảnh sản phẩm, thương hiệu của doanh nghiệp. Chính vì lý do trên, chúng tôi lựa chọn 2 doanh nghiệp là Công ty CP Tetra Pak Việt Nam và Công ty TNHH SX TM DV Vinapack để thiết kế và cung ứng bao bì bên ngoài.
Chi phí lương nhân công trực tiếp.
Chi phí nhân công trực tiếp là bao gồm các khoản phải trả cho người lao động trực tiếp sản xuất sản phẩm, thực hiện dịch vụ thuộc danh sách quản lý của doanh nghiệp và cho lao động thuê ngoài theo từng loại công việc, như: tiền lương, tiền công, các khoản phụ cấp, các khoản trích theo lương (bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, kinh phí công đoàn, bảo hiểm thất nghiệp).
57 Bảng 2.5 Chi phí lương nhân công trực tiếp sản xuất
Đơn vị tính: đồng
CHI PHÍ NHÂN CÔNG TRỰC TIÉP Chi phí lương Đơn giá
(đồng) Số lượng Đơn vị thời gian (tháng)
Thành tiền (đồng) nhân công
Công nhân 5,000,000 15 12 900,000,000
Trưởng ca sản xuất 12,000,000 1 12 144,000,000
Tổng 16 1,044,000,000
Chi phí sản xuất chung
Bảng 2.6 Chi phí sản xuất chung
Đơn vị tính: đồng CHI PHÍ SẢN XUẤT CHUNG
Chi phí điện Đơn giá (đồng)
Chỉ số điện tiêu thụ (kWh/ngày)
Chỉ số điện tiêu thụ
(kWh/năm) Thành tiền Dây chuyền sản
xuất và đóng gói 1,536 47 13,395 20,574,720
Các thiết bị tiêu
thụ điện khác 1,536 30 8,550 13,132,800
Chi phí nước Đơn giá ( đồng)
Chỉ số tiêu thụ m3/ ngày
Chỉ số tiêu thụ
m3/ năm Thành tiền Dây chuyền sản
xuất 10,800 40 11,400 123,120,000
Các thiết bị
khác 10,800 10 2,850 30,780,000
Chi phí nhân viên phân xưởng
Đơn giá
( đồng) Số lượng Đơn vị thời gian
( tháng) Thành tiền Nhân viên cơ
khí, thợ điện 7,000,000 2 12 168,000,000
Kĩ sư vận hành
máy 11,000,000 1 12 132,000,000
TỔNG 487,607,520
58 Chi phí sản xuất chung bao gồm: Chi phí nhân viên phân xưởng; Chi phí vật liệu; Chi phí dụng cụ sản xuất; Chi phí khấu hao TSCĐ; Chi phí dịch vụ mua ngoài và Chi phí bằng tiền khác.
Bảng 2.7 Chi phí nhân công trực tiếp và Chi phí sản xuất chung qua các năm.
Đơn vị tính: đồng Năm Chi phí nhân công trực tiếp Chi phí sản xuất chung
2021 1,044,000,000 487,607,520
2022 1,096,200,000 511,987,896
2023 1,151,010,000 537,587,291
2024 1,208,560,500 564,466,655
2025 1,268,988,525 592,689,988
Giá vốn hàng bán.
Chi phí nguyên vật liệu, chi phí đóng gói sản phẩm, chi phí nhân công trực tiếp sản xuất là nhân tố cấu thành nên giá vốn hàng bán của sản phẩm.
Bảng 2.8 Giá vốn hàng bán của dự án qua các năm.
Đơn vị tính: đồng GIÁ VỐN HÀNG BÁN
Năm 2021 2022 2023 2024 2025
Sản lượng ( đôi)
8,208,000 9,576,000 10,944,000 12,312,000 13,680,000
Giá
NVL 3,227,317,200 3,765,203,400 4,303,089,600 4,840,975,800 5,378,862,000 Chi
phí đóng gói
73,872,000 77,565,600 81,443,880 85,516,074 89,791,877.7
59 Chi
phí nhân công
1,044,000,000 1,096,200,000 1,151,010,000 1,208,560,500 1,268,988,525
GVHB 4,345,189,200 4,938,969,000 5,535,543,480 6,135,052,374 6,737,642,403 GVHB
/ đôi 529 516 506 498 493
Chi phí phát sinh liên quan đến vận hành kinh doanh của dự án.
➢ Chi phí bán hàng
Bảng 2.9 Chi phí bán hàng
Đơn vị tính: đồng CHI PHÍ BÁN HÀNG
Chi phí bán hàng Đơn giá
( đồng) Số lượng Đơn vị thời gian Thành tiền Lương nhân viên bán
hàng 8,500,000 5 12
510,000,000 Chi phí Marketing sản
phẩm
2,462,400,000 Chi phí vận chuyển
hàng hóa trong bán hàng
1,231,200,000
Chi phí đóng gói
73,872,000
Chi phí xuất khẩu
492,480,000 Chi phí bán hàng
khác
738,720,000 Tổng chi phí bán
hàng 5,508,672,000
➢ Chi phí quản lý doanh nghiệp.
Chi phí quản lý doanh nghiệp bao gồm chi phí nhân viên quản lý, chi phí vật liệu quản lý, chi phí đồ dùng văn phòng, chi phí khấu hao TSCĐ, thuế phí và lệ phí, chi phí dự phòng, chi phí dịch vụ mua ngoài, chi phí bằng tiền khác…
60 Bảng 2.10 Chi phí quản lí doanh nghiệp
Đơn vị tính: đồng
CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP Chi phí quản lý doanh
nghiệp ( của dự án này )
Đơn giá (đồng)
Số lượng
Đơn vị thời
gian ( tháng) Thành tiền Chi phí lương của bộ phận
Lương trưởng phòng 20,000,000 1 12
240,000,000 Lương chuyên viên kế hoạch
sản xuất 15,000,000 2 12
360,000,000
Lương nhân viên thủ kho 11,500,000 2 12
276,000,000
Lương nhân viên kế toán 8,500,000 1 12
102,000,000 Chi phí quản lý doanh
nghiệp khác
160,000,000
Tổng chi phí QLDN 1,138,000,000
Bảng 2.11 Chi phí bán hàng và chi phí quản lí doanh nghiệp qua các năm
Đơn vị tính: đồng Năm Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp
2021 5,508,672,000 1,138,000,000
2022 5,784,105,600 1,194,900,000
2023 6,073,310,880 1,254,645,000
2024 6,376,976,424 1,317,377,250
2025 6,695,825,245 1,383,246,113
Chi phí bán hàng và quản lý doanh nghiệp ước tính tăng 5 % qua từng năm được ước tính trên mức kì vọng tăng trưởng doanh thu của dự án qua các năm.