2.1 T ổng quan về công ty TNHH Bia Huế
2.1.6. Tình hình ngu ồn lực của công ty
2.1.6.1 Tình hình lao động:
Bảng 2.1: Tình hình lao động
Đơn vị: người
Chỉ tiêu
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Số
lượng % Số
lượng % Tăng/
Giảm (%)
Số
lượng % Tăng/
Giảm (%) Tổng số lao động 558 100 583 100 4.5 456 100 -21.8 1. Theo giới tính
Nam 437 78 458 79 4.8 368 81 -19.7
Nữ 121 22 125 21 3.3 88 19 -29.6
2. Theo trình độ văn hóa
Đại học và trên đại học 209 37 219 38 4.8 172 38 -21.5 Cao đẳng và trung cấp 155 28 177 30 14.2 137 30 -22.6 Lao động phổ thông 194 35 187 32 -3.6 147 32 -21.4 3. Theo tính chất công việc
Lao động trực tiếp 321 58 321 55 0.0 321 70 0.0 Lao động gián tiếp 237 42 262 45 10.5 135 30 -48.5
(Nguồn: Số liệu được công ty cung cấp) Qua bảng trên, ta có thế thấy số lao động tại công ty TNHH Bia Huế tăng giảm chưa đồng đều trong 3 năm vừa qua. Mặc dù số lao động năm 2012 tăng 4.5% so với năm 2011 nhưng năm 2013 lại giảm 21.8% so với năm 2012. Số lao động năm 2013 giảm khá đáng kể ( giảm 127 lao động ) cho thấy công ty đã thực hiện một cuộc cắt giảm nhân lực.
Được biết, trong năm 2013 công ty Bia Huế đang trong giai đoạn tái cơ cấu các bộ phận phòng ban cũng như nguồn nhân lực. Việc cắt giảm nhân sự trong năm 2013
SVTH: ĐẶNG PHAN NHẬT TÂN – K44A QTTM 41
Đạ i h ọ c Kinh
t ế Hu ế
đang cho thấy công ty TNHH Bia Huế đang cố gắng cắt giảm chi phí hay tối đa hóa lợi ích trong kinh doanh. Xét về giới tính thì số lượng lao động nam vẫn lớn hơn nhiều so với số lượng lao động nữ. Có sự chênh lệch này là do đặc thù của ngành sản phẩm buộc nhiều bộ phận phải sử dụng lao động nam thay cho nữ, tiêu biểu bộ phận sản xuất, bộ phận bảo trì,…Xét về khía cạnh trình độ văn hóa thì lao động ở mỗi khu vực khá đồng đều cho thấy sự đa dạng trong tuyển dụng của công ty, không nhất thiết phải có nhiều lao động ở trình độ đại học.
2.1.6.2 Tình hình về tài sản và nguồn vốn của công ty
Bảng 2.2: Tài sản và nguốn vốn
Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2011
Năm 2012
Năm 2013
2012/2011 2013/2012
+/- % +/- %
Tổng tài sản 1 175.3 1 258.9 1418.7 83.6 7.1 159.8 12.7 I.Tài sản ngắn hạn 516.8 633.0 621.7 116.2 22.5 -11.3 -1.8 II.Tài sản dài hạn 658.6 625.9 797.0 -32.7 5.0 171.1 27.3 Tổng nguồn vốn 1 175.3 1 258.9 1 418.7 83.6 7.1 159.8 12.7 I. Nợ phải trả 612.0 494.9 650.3 -117.1 -19.1 155.4 31.4 1. Nợ ngắn hạn 568.6 479.8 645.4 -88.8 -15.6 165.6 34.5 2. Nợ dài hạn 43.4 15.1 5.0 -28.3 -65.2 -10.1 -66.9 II. Nguồn vốn CSH 563.3 764.0 768.4 200.7 35.6 4.4 0.6
(Nguồn: Số liệu được công ty cung cấp) Trong 3 năm 2011 cho đến 2013, tổng tài sản và tổng nguồn vốn của công ty TNHH Bia Huế có xu hướng tăng dần theo thời gian với mức tăng khá là cao. Riêng về tài sản cho thấy mức tăng không đồng đều giữa 2 loại tài sản. Năm 2012, mức tăng của tổng tài sản phụ thuộc nhiều vào mức tăng của tài sản ngắn hạn trong khi đó năm 2013 thì ngược lại phụ thuộc nhiều vào mức tăng của tài sản dài hạn. Qua đó cho thấy
SVTH: ĐẶNG PHAN NHẬT TÂN – K44A QTTM 42
Đạ i h ọ c Kinh
t ế Hu ế
công ty đã sử dụng tiền mặt để mua thêm tài sản cố định hoặc sửa chữa các tài sản này thay vì thanh lý chúng. Công ty đang trong giai đoạn tái cơ cấu nên có sự thay đổi giữa 2 loại tài sản này cũng là điều hợp lý. Về nợ phải trả, thay đổi khá bất thường khi khoản nợ này giảm 19.1% vào năm 2012 nhưng lại tăng 31.4 % vào năm 2013. Điều đó cũng xảy ra đối với 2 khoản nợ ngắn hạn và nợ dài hạn. Vào năm 2012, 2 khoản nợ này đều giảm so với năm 2011 nhưng đến năm 2013 thì nợ ngắn hạn tăng mà nợ dài hạn lại giảm. Vậy trong năm 2013 công lượng tiền mặt công ty không chỉ dùng cho các tài sản cố định mà còn được sử dụng để thanh lý các khoản nợ dài hạn. Nguồn vốn công ty nhận được thêm vào năm 2013 là không đáng kể và mức nhận này ít hơn rất nhiều so với năm 2012.
2.1.6.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty TNHH Bia Huế qua 3 năm 2011, 2012, 2013 Bảng 2.3: Kết quả hoạt động kinh doanh
Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
2012/2011 2013/2012 +/- % +/- % 1.Tổng doanh thu 2 053.1 2 565.4 3 023.9 512.3 25.0 458.5 17.9 2.Các khoản giảm trừ 628.3 786.3 992.1 158 25.1 205.8 26.2 3.Doanh thu thuần 1 424.8 1 779.1 2031.8 354.3 24.8 252.7 14.2 4.Giá vốn bán hàng 748.1 1 011.9 1137.6 263.8 35.3 125.7 12.4 5. Lợi nhuận gộp 676.7 767.2 894.3 90.5 13.4 127.1 16.6 6. Thu nhập từ hoạt động tài chính 38.6 31.9 28.8 -6.7 -17.3 -3.1 -9.7 7. Chi phí bán hàng 245.6 358.9 414.4 113.3 46.1 55.5 15.5 8. Chi phí quản lý doanh nghiệp 32.0 36.4 79.8 4.4 13.8 43.4 119.2 9. Lợi nhuận thuần từ hoạt động
kinh doanh
411.3 390.8 425.3 -20.5 -5.0 34.5 8.8
10.Lợi nhuận trước thuế 406.4 387.4 423.3 -19 -4.7 35.9 9.3
SVTH: ĐẶNG PHAN NHẬT TÂN – K44A QTTM 43
Đạ i h ọ c Kinh
t ế Hu ế
(Nguồn: Số liệu được công ty cung cấp) Doanh thu qua 3 năm đều tăng trưởng khá tốt nhưng lợi nhuận sau thuế lại tăng trưởng âm vào năm 2012 và dương trở lại vào năm 2013. Nguyên nhân của việc tăng giảm thất thường này xuất phát chủ yếu từ giá vốn hàng bán và chi phí bán hàng vào năm 2012 khá cao. Mức tăng của doanh thu vào năm 2012 là 25% trong khi đó 2 mức tăng về giá vốn hàng bán và chi phí bán hàng lần lượt là 35.3% và 46.1%. Mức tăng của doanh thu vào năm 2012 không bằng mức tăng của chi phí trong năm đó nên lợi nhuận sau thuế mặc dù dương nhưng vẫn giảm đáng kể so với năm 2011. Trong khi đó, mức tăng doanh thu của năm 2013 chỉ là 17.9% so với năm 2012 nhưng nhờ 2 loại chi phí này có mức tăng thấp (12.4% đối với giá vốn hàng bán và 15.5% đối với chi phí bán hàng) nên lợi nhuận sau thuế tăng trưởng dương so với năm trước đó. Nhưng cũng cần lưu ý chi phí quản lý doanh nghiệp vào năm 2013 khá cao tăng 119.2% so với 2012 nhưng khoản này có tỉ trọng thấp nên không không làm giảm lợi nhuận sau thuế của công ty đi nhiều. Bên cạnh đó, đi kèm với khoản lợi nhuận khổng lồ công ty cũng đóng góp lượng lớn thuế thu nhập vào ngân sách của thành phố Huế, đóng góp một phần không nhỏ trong quá trình phát triển của mảnh đất Cố đô này