CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
2.3. ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK KIÊN GIANG
2.3.3 Nguyên nhân của những hạn chế
566 Qua tổng kết ở trên, công tác kiểm soát nội bộ hoạt động tín
dụng tại Vietcombank Kiên Giang đã đạt được nhiều kết quả đáng khích lệ, nhưng bên cạnh đó vẫn còn nhiều hạn chế, chưa khai thác được tiềm năng của khách hàng trên địa bàn hoạt động. Những hạn chế đó trước hết xuất phát từ những nguyên nhân thuộc về phía ngân hàng.
567 * Nguyên nhân chủ quan:
568 Thứ nhất, ngân hàng còn giữ tâm lí thụ động, chờ đợi khách hàng đến với mình mà không chủ động tìm kiếm mở rộng đối tượng khách hàng. Bên cạnh đó, công tác phổ biến kiến thức cho khách hàng về ngân hàng và các quy định, thể lệ cho vay còn chưa được chú trọng. Điều này cản trở rất lớn việc mở rộng cho vay đối với doanh nghiệp.
569 Thứ hai, cán bộ ngân hàng còn thiếu năng lực chuyên môn về thẩm định hiệu quả phương án, dự án của khách hàng cũng như thẩm định giá trị tài sản đảm bảo.
570 Cán bộ tín dụng của chi nhánh hầu hết đều có trình độ trong nghiệp vụ nhưng kinh nghiệm trong công tác chưa nhiều (thời gian công tác trung bình là 3 năm) nên năng lực hiểu biết về kinh tế thị trường, kỹ thuật máy móc, định giá giá trị tài sản đảm bảo…còn hạn chế, dẫn đến quyết định không cho vay hoặc đánh giá sai kéo theo việc cấp tín dụng gặp rủi ro. Ngoài ra, do những hạn chế kiến thức về kế toán, thuế và việc tìm hiểu lý lịch ban quản trị trong doanh nghiệp cũng không dễ dàng, đa số là tìm hiểu bằng phỏng vấn nên cán bộ ngân hàng gặp khó khăn trong việc đánh giá chất lượng cũng như tính chính xác trong thông tin của doanh nghiệp và tính trung thực, hợp lý các báo cáo tài chính của doanh nghiệp, đặc biệt là báo cáo tài chính và quyết toán thuế. Nguyên nhân là do quá trình đào tạo không được theo sát với thực tế trong hệ thống đào tạo của Việt Nam, ngân hàng cũng chưa quan tâm đúng mức đồng thời cán bộ ngân hàng cũng chưa tự giác tìm hiểu để mở rộng kiến thức chuyên ngành.
571 Thứ ba, công tác kiểm tra, kiểm soát chưa có hiệu quả. Sau khi giải ngân cho khách hàng, công tác kiểm tra chưa thực sự được coi trọng.
572 Thứ tư, Ngân hàng áp dụng và thực hiện quy trình tín dụng chưa linh hoạt dẫn đến thời gian giải quyết cho vay còn kéo dài, đặc biệt trong khâu giải ngân. Hiện tại, quy trình tín dụng cho phép có 03 bộ phận được thực hiện giải ngân là Phòng Quản lý nợ, Phòng khách hàng, phòng giao dịch. Nhưng phần lớn hiện nay, việc kiểm tra giải ngân đều thực hiện từ phòng khách hàng/Phòng giao dịch sau đó luân chuyển sang bộ phận quản lý nợ tác nghiệp, do đó thời gian giải ngân bị kéo dài do phải luân chuyển qua ít nhất là 02 phòng.
573 *Nguyên
nhân khách quan:
574 Thứ nhất, tính minh bạch về tài chính của doanh nghiệp chưa cao, đặc biệt trong việc sử dụng các hệ thống kế toán chuẩn, lập báo cáo tài chính chưa đạt yêu cầu. Các loại báo cáo chứng minh khả năng tài chính của doanh nghiệp thiếu minh bạch, không có chứng nhận của các công ty kiểm toán độc lập. Chính những điều đó gây ra rất nhiều khó khăn cho ngân hàng trong quá trình thẩm định, nghi ngờ tình hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp và hạn chế trong phê duyệt cho vay.
575 Thứ hai, khả năng đáp ứng các điều kiện cho vay của Ngân hàng còn thấp, đặc biệt là vấn đề tài sản đảm bảo.
576 Thứ ba, doanh nghiệp thiếu hiểu biết về các dịch vụ và thủ tục của ngân hàng. Bản thân doanh nghiệp thường ở thế bị động, chỉ tìm đến những phương thức cho vay truyền thống của ngân hàng mà chưa chủ động tìm hiểu tính ưu việt trong các loại sản phẩm mới. Bên cạnh đó, quá trình làm việc giữa ngân hàng với doanh nghiệp còn nhiều bất cập, do doanh
nghiệp thiếu hiểu biết về thủ tục cho vay của ngân hàng. Mặt khác do doanh nghiệp thiếu kinh nghiệm nên khả năng lập phương án kinh doanh, dự án đầu tư còn yếu và thiếu tính thuyết phục, do đó dẫn đến thường xuyên phải chỉnh sửa, bổ sung hồ sơ, gây mất thời gian, tốn kém chi phí cho cả ngân hàng và doanh nghiệp.
577 Thứ tư, do một số doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích như đã đăng ký với ngân hàng hay không trả nợ ngân hàng khi đến hạn.
578 KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 579
580 Cùng với sự phát triển của hệ thống Vietcombank cả nước, Vietcombank Kiên Giang đang nổ lực trở thành ngân hàng hàng đầu tại địa bàn tỉnh, đặc biệt là hoạt động tín dụng. Tuy nhiên, trong điều kiện môi trường kinh tế gặp nhiều biến động, hành lang pháp lý còn nhiều bất cập, hệ thống thông tin chưa được cập nhật, trình độ nghiệp vụ còn thấp và đặc biệt là xuất phát từ hệ thống kiểm soát nội bộ chưa vững mạnh thì rủi ro tín dụng là điều khó tránh khỏi. Do vậy, cần có những giải pháp cụ thể để hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ đối với nghiệp vụ tín dụng ngân hàng tại Vietcombank Kiên Giang nhằm nâng cao trình độ quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh thậm chí khi điều kiện kinh tế không khả quan.
581 582 583 584 585 586
587 CHƯƠNG 3
588 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK KIÊN GIANG
5893.1. ĐỊNH HƯỚNG, MỤC TIÊU HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH KIÊN GIANG
590 Tình hình kinh tế thế giới đầu năm 2020 diễn biến phức tạp, khó lường. Chủ nghĩa bảo hộ đang lan rộng toàn cầu, cạnh tranh thương mại quốc tế,…. Cùng với đó là đại dịch Covid – 19 đã và đang tác động nặng nề tới nền kinh tế toàn cầu. Đối với Việt Nam với độ mở nền kinh tế lớn nên hệ lụy từ suy thoái kinh tế thế giới đã ảnh hưởng rất tiêu cực đến nền kinh tế trong nước. Kinh tế Việt Nam bị ảnh hưởng mạnh và rõ nét khi tăng trưởng trong quý II/2020 chỉ là 0,36% thấp nhất trong 30 năm qua. Tình hình sản xuất kinh doanh của nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn, số doanh nghiệp dừng hoạt động, giải thể, phá sản tăng 38% so với cùng kỳ năm trước. Hoạt động của toàn hệ thống Vietcombank nói chung và chi nhánh nói riêng cũng chịu ảnh hưởng không nhỏ, với những biểu hiện rõ trong hoạt động kinh doanh như:
tăng trưởng về tín dụng và huy động thấp, chất lượng tín dụng giảm mạnh, nợ xấu tăng cao. Đứng trước tình hình đó, Vietcombank Kiên Giang chủ trương điều chỉnh định hướng trong hoạt động kinh doanh như sau:
591 - Chi nhánh phải tập trung giải quyết đồng thời mục tiêu kép:
Tăng trưởng kinh doanh đạt kế hoạch mục tiêu trong bối cảnh suy giảm kinh tế; đồng thời kiểm soát chặt chẽ nợ xấu, trích lập dự phòng rủi ro thực chấp, đãm bảo thu nhập cho người lao động.
592 - Phương châm hành động: “Chuyển đổi, An toàn, Hiệu quả, Bền vững”, trọng tâm là đổi mới mô hình tăng trưởng theo chiều sâu, chuyển dịch cơ cấu hoạt động, đảm bảo tăng trưởng an toàn, bền vững và hiệu quả
593 - Tiếp tục định hướng với 4 đột phá chiến lược, đồng thời bổ sung đột phá “ Đẩy mạnh công tác phát triển sản phẩm, cung cấp các sản phẩm, dịch vụ cạnh tranh trên nền tảng công nghệ mới đáp ứng nhu cầu tối đa cho khách hàng”.
594 - Tiếp tục định hướng hoạt động và kinh doanh: trong đó đặc biệt chú trọng việc chuyển dịch cơ cấu nguồn vốn, giảm và tạm dừng ưu đãi lãi suất huy động; tăng trưởng tín dụng theo mục tiêu, gắn với giảm dần quy mô dư nợ lãi suất thấp vào các tháng cuối năm. Tăng cường kiểm soát chất lượng tín dụng và quản trị hiệu quả chi phí hoạt động.
595 - Rà soát, dánh giá lại tình hình thực hiện chỉ tiêu, kế hoạch, nhiệm vụ trong năm 2020. Những nhiệm vụ, chỉ tiêu kế hoạch đạt tiến độ thấp cần đề ra lộ trình, giải pháp và tập trung nguồn lực thực hiện. Với phương châm “khó khăn 1 thì nỗ lực 2”. Định kỳ hàng tháng họp cán bộ chủ chốt đánh giá kết quả thực hiện từng chỉ tiêu và đề ra các biện pháp triển khai quyết liệt và hiệu quả. Tập trung vào các chỉ tiêu tăng trưởng nguồn vốn giá rẻ, tín dụng, chất lượng tín dụng, thu hồi nợ ngoại bảng và lợi nhuận kinh doanh.
596 - Chú trọng tăng trưởng tín dụng với định hướng hoàn thành kế hoạch cả năm trong 10 tháng đầu năm để có dư địa chuyển dịch cơ cấu tín dụng trong các tháng cuối năm (chuyển dịch cơ cấu tín dụng theo hướng gia tăng hiệu quả, giảm dần quy mô dư nợ lãi suất thấp, tăng tỷ lệ TSĐB)
597 - Tập trung tăng trưởng tín dụng theo định hướng tín dụng của Vietcombank. Việc tăng trưởng tín dụng phải nằm trong khả năng quản lý, kiểm soát của chi nhánh. Gia tăng tỷ trọng dư nợ có tài sản bảo đảm, dư nợ bán lẻ, tín dụng tại các phòng giao dịch.
598 - Tăng cường tiếp cận các khách hàng có tình hình tài chính tốt chưa có quan hệ tín dụng với chi nhánh. Có các chính sách phù hợp, giảm lãi suất tiền vay, thu hút về quan hệ tín dụng tại Vietcombank Kiên Giang.
599 - Tiếp cận các chủ đầu tư, dự án tốt (nhất là lĩnh vực năng lượng) đã đi vào khai thác có hiệu quả để cho vay bù đắp.
600 - Kiểm soát chất lượng danh mục tín dụng của chi nhánh. Định kỳ hàng quý thực hiện rà soát, đánh giá phân loại khách hàng theo nhóm:
nhóm tăng trưởng (nhóm A), nhóm duy trì (nhóm B), nhóm rút giảm dư nợ (nhóm C) và nhóm chấm dứt tín dụng (nhóm D). Thực hiện có kết quả định hướng chuyển dịch gia tăng dư nợ nhóm A, rút giảm mạnh dư nợ khách hàng nhóm C và nhóm D. Triển khai nghiêm túc chủ trương kiểm tra chéo đối với tín dụng bán lẻ.
601 - Áp dụng nghiêm chính sách tài sản đảm bảo đối với các công ty cổ phần có tính chất tư nhân, gia đình. Đặc biệt cần tăng cường giám sát sử dụng vốn vay, nguồn trả nợ, tài sản bảo đảm đối với các doanh nghiệp kinh doanh thương mại không đủ tỷ lệ tài sản bảo đảm.
602 - Tăng cường công tác thu hồi nợ ngoại bảng. Ban chỉ đạo xử lý nợ của chi nhánh phải hoạt động thực chất, quyết liệt, có kết quả. Tập trung nhân sự có kinh nghiệm và phân công gắn trách nhiệm cụ thể đối với từng cấp, từng thành viên trong việc xử lý thu hồi các khoản nợ tồn đọng. Giám đốc chi nhánh sẽ trực tiếp phụ trách và chịu trách nhiệm chính trong công tác thu hồi nợ xấu, nợ ngoại bảng của chi nhánh.
6033.2. CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM – CHI NHÁNH KIÊN GIANG
604 Trên cơ sở lý luận, thực tiễn và những nguyên nhân khách quan, chủ quan đã được phân tích, tác giả đưa ra các giải pháp để hoàn thiện công
tác kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng của Vietcombank Kiên Giang như sau:
3.2.1. Hoàn thiện công tác thông tin trong kiểm soát hoạt động tín dụng.
605 Tại Chi nhánh cần tăng cường cập nhật, khai thác thông tin thường
xuyên nhằm phục vụ hoạt động tín dụng và kiểm soát nội bộ. Việc thu thập, khai thác thông tin có thể thực hiện như sau:
606 * Thông tin khách hàng phải đảm bảo đầy đủ và chính xác:
607 - Giai đoạn xét duyệt cho vay: CBTD và cán bộ thẩm định phải nắm
được những thông tin tài chính như số dư tiền mặt, số dư tiền gửi ngân hàng, tình hình công nợ, khả năng trả nợ… cũng như các thông tin phi tài chính như môi trường kinh doanh, phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư, tình hình giao dịch, uy tín với ngân hàng để ra quyết định cho vay.
608 - Giai đoạn giải ngân: Trong giai đoạn giải ngân cần có thông tin về mục đích sử dụng vốn vay, thông tin này được thể hiện trên nội dung chứng từ nhận tiền vay. Chứng từ chứng minh mục đích sử dụng tiền vay như hợp đồng kinh tế, hóa đơn bán hàng, hợp đồng giao nhận.
609 - Giai đoạn sau khi cho vay: CBTD cần thu thập thông tin về
tình hình
sử dụng vốn vay, tình hình thực hiện dự án, phương án vay vốn, tình hình tài chính thông qua báo cáo của KH, xem xét thực tế tài sản bảo đảm và có đánh giá sau khi kiểm tra và tìm kiếm từ các nguồn thông tin khác.
610 * Kiểm tra, xác minh và xử lý thông tin, đáp ứng kịp thời, phù hợp với yêu cầucủa KSNB hoạt động tín dụng
611 Trên cơ sở những thông tin thu thập được, cần phân tích cẩn thận
để có
quyết định chính xác, tránh để xảy ra rủi ro. Định kỳ, CBTD và cán bộ thẩm định có trách nhiệm cập nhật kịp thời các thông tin về KH và môi trường kinh doanh của KH vừa để phục vụ cho công tác thẩm định đồng thời cung cấp cho bộ phận có liên quan trong hoạt động tín dụng.
612 * Lưu trữ, bảo quản thông tin một cách an toàn và khoa học:
613 Việc lưu trữ, bảo quản thông tin giúp cho Chi nhánh có một
lượng thông
tin đầy đủ, kịp thời, giảm chi phí trong công tác thu thập và xử lý thông tin khách hàng vay vốn.
3.2.2. Hoàn thiện quy trình tín dụng, điều chỉnh các điều kiện cho vay 614 - Căn cứ quy trình tín dụng ban hành bởi Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, việc thực hiện giải ngân cho khách hàng có thể thực hiện tại phòng Quản lý nợ, Phòng Khách hàng, Phòng giao dịch. Tuy nhiên hiện nay, dư nợ cho vay DN tập trung nhiều nhất tại khối trung tâm, các phòng giao dịch chủ yếu phát triển cho vay cá nhân. Vì vậy, để rút ngắn thời gian cho vay, đặc biệt là khâu giải ngân cho khách hàng, tác giả đề xuất đối với các khoản vay tại khối trung tâm sau khi Phòng khách hàng thẩm định và được cấp thẩm quyền phê duyệt, việc thực hiện giải ngân cho khách hàng nên thực hiện tại 01 bộ phận Quản lý nợ nhằm giảm bớt thủ tục và thời gian nếu việc giải ngân phải thực hiện qua 02 phòng.
615 - Trong thực tế, đối tượng khách hàng là các doanh nghiệp vừa và nhỏ ít được ngân hàng nói chung và ngân hàng VCB nói riêng quan tâm cung ứng sản phẩm cho vay không có bảo đảm bằng tài sản. Thực trạng này cũng đã gây khó khăn không nhỏ trong việc bổ sung kịp thời nhu cầu vốn tạm thời thiếu hụt cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ, ảnh hưởng nhất định đối
với kết quả sản xuất kinh doanh của loại hình doanh nghiệp này. Có thể dễ dàng nhận thấy lý do chủ yếu xuất phát từ mối lo ngại về khả năng rủi ro đối với ngân hàng khi cung cấp các khoản tín dụng cho đối tượng doanh nghiệp vừa và nhỏ. Điều lo ngại để rồi dẫn đến việc hạn chế các khoản vay không có bảo đảm bằng tài sản đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ là có cơ sở, tuy nhiên nếu quá cứng nhắc thì lại không hợp lý và gây ra bất lợi cho ngân hàng và doanh nghiệp vừa và nhỏ. Vì vậy, trong thời gian tới, căn cứ vào quy định về cho vay không có bảo đảm bằng tài sản của ngân hàng Ngoại thương, Vietcombank Kiên Giang nên xem xét giải quyết cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ ỏ vay vốn dưới hình thức này đối với nhu cầu vốn thiếu hụt tạm thời ngắn hạn (như trả lương công nhân viên, trả tiền bảo hiểm, trả tiền nhiên liệu…) để hỗ trợ các doanh nghiệp vừa và nhỏ trang trải các khoản chi phí sản xuất kinh doanh. Khi giải quyết cho vay không có bảo đảm bằng tài sản, Vietcombank Kiên Giang cần đặc biệt quan tâm việc thẩm định hồ sơ tín dụng và chỉ giải quyết cho vay khi doanh nghiệp vừa và nhỏ đáp ứng tối thiểu các điều kiện sau đây:
616 + Đối tượng vay bao gồm các yếu tố chi phí sản xuất kinh doanh, các khoản chi phí hợp lý và phải có chứng từ rõ ràng, minh bạch
617 + Nguyên nhân làm này sinh các khoản vay là khách quan
618 + Doanh nghiệp phải có biện pháp, phương án khắc phục khả thi
619 + Doanh nghiệp phải có uy tín trong quan hệ tín dụng với ngân hàng
620 + Doanh nghiệp có năng lực tốt về tài chính, về quản lý
621 + Doanh nghiệp đã mở tài khoản thanh toán tại ngân hàng và có giao dịch thường xuyên
622 + Sản phẩm dịch vụ kinh doanh của doanh nghiệp đang trong