1.2. Rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thương mị
1.2.3. Phân loại rủi ro tín dụng 1. Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng
1.2.4.2. Nguyên nhân chủ quan
Từ phía khách hàng vay vốn
Khách hàng gặp rủi ro trong HDKD do trinh độ và khả năng quản lý còn yếu
kém. Việc xây dựng và triển khai các phương án, dự án đầu tư sản xuất kinh doanh
của khách hàng không khoa học, việc dự toán chỉ phí và xác định mức sản lượng
không phủ hợp với điều kiện, tình hình thực tế của thị trường.
Khách hàng vay sử dụng vốn vay không đúng mục đích Ngân hàng cấp tín
dụng cho khách hàng trên cơ sở phương án sử dụng vốn vay có hiệu quả. Tuy
nhiên, trên thực tế khi nhận được tiền vay, một số khách hàng không sử dụng đúng.
iền đó đầu tư vào các mục
mục đích như phương án đã lập ban đầu, mà đem số
đích khác nhằm đạt được lợi nhuận cao hơn.
Thiếu minh bạch và chính xác trong việc cung cấp các báo cáo tài chính
Phần lớn các doanh nghiệp đều có hai đến ba báo cáo với số liệu khác nhau về tình.
hình tài chính và kết quả kinh doanh, một báo cáo là để theo dõi tỉnh hình hoạt động thực tế của doanh nghiệp, một báo cáo là để nộp cho cơ quan thuế và báo cáo.
còn lại là để giải trình cho ngân hàng khi có nhu cầu vay vốn. Hầu hết các số liệu
trong báo cáo cung cắp cho ngân hàng không còn tính trung thực, họ đưa ra những
thông tin sai lệch nhằm đảm bảo các điều kiện đế được ngân hàng cấp tín dụng. Vì
vậy, khi nhân viên ngân hàng phân tích tình hình tài chính và kết quả kinh doanh.
dựa trên số liệu do các doanh nghiệp này cung cấp thì sẽ không chính xác.
Từ phía ngân hàng.
Chính sách tín dụng của ngân hàng không hợp lý, ngân hàng không thực
hiện việc phân tán rủi ro mà tập trung cho vay đối với một số nhóm khách hàng, một số ngành nghề nhất định.Việc cho vay quá nhiều vào một doanh nghiệp hoặc một ngành kinh tế nào đó dẫn đến rủi ro rất cao cho ngân hàng khi nhóm khách hàng đó gặp khó khăn hoặc ngành nghề kinh tế mà doanh nghiệp đó đang hoạt động không còn hấp dẫn với thị trường.
Trình độ, năng lực chuyên môn của một số nhân viên làm công tác tín dụng còn hạn chế nên đã làm ảnh hưởng đến việc đánh giá đúng tình hình hoạt động của khách hàng. Từ đó, không phân tích được các báo cáo tải chính với kết quả chuẩn
xác, không phát hiện ra được những số liệu không phủ hợp với tình hình thực tiễn của doanh nghiệp, không am hiểu vẻ thị trường, thiếu thông tin hoặc phân tích thông tin không đầy đủ dẫn đến cho vay và đầu tư không hợp lý.
Hoạt động kiểm tra, kiêm soát nội bộ ngân hàng còn hạn chế Bộ phận kiêm tra, kiểm soát nội bộ ngân hàng có nhiệm vụ thường xuyên theo dõi, kiểm tra và giám sát các khoản vay nhằm kịp thời phát hiện ra những sai sót và những vấn đề bất hợp lý có thê sẽ dẫn đến rủi ro cho ngân hàng, đẻ có những giải pháp xử lý kịp thời, hạn chế rủi ro xảy ra. Tuy nhiên, trên thực tế, công việc kiêm tra nội bộ của các ngân hàng hầu như chỉ tồn tại dưới dạng hình thức, công tác kiểm tra, kiểm
soát chưa được quan tâm đúng mức.Vì vậy, kiêm tra kiểm soát nội bộ cần phải
được xem như một công cụ hữu hiệu trong vấn đề phát hiện, phòng ngừa RRTD.
Các ngân hàng thường có thói quen tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định trước khi cho vay mà không chú trọng trong quá trình kiểm tra, kiểm soát vốn
sau khi cho vay. Khi ngân hàng cho vay thì khoản cho vay cần phải được theo dõi
và giám sát việc sử dụng vốn vay nhằm đảm bảo việc sử dụng vốn vay đúng mục
đích với phương án vay ban đầu. Tuy nhiên, trong thời gian qua các NHTM chưa
thực hiện tốt công tác này. Điều nảy một phần là do yếu tố tâm lý sợ gây phiền hà cho khách hàng, một phần do hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh doanh tại các doanh nghiệp quá lạc hậu, không cung cấp được kịp thời, đầy đủ các thông tin mà NHTM yêu câu.
Khụng tuõn thủ đõy đủ cỏc quy định về tài sản đảm bảo.ẹủi ro cú thờ xảy ra rất lớn khi ngân hàng nhận tài sản đảm bảo mà không thực hiện đầy đủ các thủ tục pháp lý cần thiết theo quy định (như công chứng tài sản, đăng ký giao dịch bảo đảm tài sản, mua bảo hiểm vật chất cho các tài sản thế chấp, tài sản cầm có, tài sản
bào lãnh.); Ngân hàng không tuân thủ quy định hiện hành về định giá tải sản thể
chấp nên đã định giá tài sản quá cao so với giá trị thực tế. Điều này sẽ đem lại rủi ro cao khi xử lý tài sản đề thu hồi nợ.
Trách nhiệm của cán bộ ngân hàng chưa cao: Lĩnh vực tin dụng ngân hàng
là một lĩnh vực rất nhạy cảm, nhân viên ngân hàng rất dễ bị cám dỗ bởi những cái lợi trước mắt mà người vay đem đến và sẽ cực kỳ nguy hiểm khi cán bộ ngân hang bị tha hóa, vi phạm đạo đức nghề nghiệp, bất chấp pháp luật, cố tình không tuân
thủ chính sách tín dụng, không chấp hành đúng quy trình cho vay, không thực hiện
đầy đủ các thủ tục pháp lý cần thiết, không đảm bảo các nguyên tắc cần thiết của TSDB. Thực tế, đã có nhiều trường hợp xảy ra là nhân viên ngân hàng tiếp tay với
khách hàng làm giả hồ sơ vay, định giá TSĐB lên quá cao so với giá trị trên thị
trường để rút tiền ngân hàng nhiều.
“Tóm lại, trên thực tế RRTD có thẻ phát sinh do rất nhiều nguyên nhân khách
tố kinh tế vĩ mô,
quan, chủ quan. Do vậy, bên cạnh việc đánh giá, nhận định các yế
các NHTM cần phải có những biện pháp phòng ngừa RRTD ngay từ khi bắt đầu đi thâm định, kiểm tra tình thực tế đề xem xét cho vay và khi cho vay xong thì trong, suốt quá trình thu nợ ngân hàng cũng cần phải quan tâm theo dõi hoạt động kinh
doanh của khách hàng một cách chặt chẽ, phải có những biện pháp cụ thể để tránh gặp phải những rủi ro có thể phát sinh do các nguyên nhân trên gây ra.