1.3.1 Quan niệm chất lượng tín dụng trung, dài hạn tại NHTM
Trong nền kinh tế thị trường, tín dụng là nghiệp vụ mang lại phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng nhưng cũng là nghiệp vụ mang lại nhiều rủi ro nhất. Ngay cả với một khoản vay đã có tài sản cầm cố, thế chấp thì khả năng xảy ra rủi ro vẫn rất cao. Mục đích cuối cùng của hoạt động kinh doanh của ngân hàng chính là lợi nhuận, do đó ngân hàng nào cũng muốn đạt hiệu quả hoạt động kinh doanh tốt nhất, có được
lợi nhuận cao nhất. Trong điều kiện cạnh tranh ngày càng gay gắt hiện nay, các ngân hàng không hoạt động theo chức năng của riêng mình nữa mà NHTM nào hầu hết đều có các hoạt động, nghiệp vụ cơ bản là như nhau. Do đó để tạo lợi thế riêng cho mình, các ngân hàng đều phải nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh, muốn tăng lợi nhuận của mình thì đòi hỏi ngân hàng phải nâng cao chất lượng tín dụng của mình.
Tín dụng trung, dài hạn là một phần trong nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng.
Vì vậy chất lượng tín dụng trung, dài hạn được hiểu theo đúng nghĩa là vốn vay trung, dài hạn mà ngân hàng cung cấp đáp ứng được đầy đủ, kịp thời cho doanh nghiệp và được doanh nghiệp đưa vào quá trình sản xuất kinh doanh một cách có hiệu quả nhất nhằm tạo ta một lượng tiền lớn hơn để trang trải đủ chi phí, có lợi nhuận và hoàn trả cho nợ ngân hàng đầy đủ, đúng hạn cả gốc lẫn lãi.
Các khoản tín dụng trung, dài hạn được đánh giá là có chất lượng khi nó đáp ứng kịp thời yêu cầu hợp lý của doanh nghiệp trên tất cả các phương diện: lãi suất hợp lý, thủ tục đơn giản, không gây phiền hà, mất nhiều thời gian, thu hút được khách hàng và đặc biệt đối với ngân hàng thì việc đáp ứng nhu cầu vốn tín dụng đó phải phù hợp với khả năng của ngân hàng theo hướng tích cực, bảo đảm được: yếu tố cạnh tranh trên thị trường, nguyên tắc hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn, hạn chế thấp nhất những rủi ro có thể xảy ra. Bên cạnh đạt được chỉ tiêu lợi nhuận cao và dư nợ ngày một tăng trưởng thì vẫn phải đảm bảo an toàn: tỷ lệ nợ quá hạn thấp và hợp lý, cân đối trong cơ cấu nguồn vốn giữa ngắn, trung và dài hạn của ngân hàng, phù hợp và phục vụ cho sự phát triển kinh tế - xã hội.
Việc xem xét chất lượng tín dụng trung, dài hạn được thực hiện đối với ba giác độ: ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế. Ba nhân tố này có tác động qua lại, vừa thúc đẩy vừa kiềm chế lẫn nhau nên khi xem xét chất lượng tín dụng trung, dài hạn, ta phải xem xét trên cả ba giác độ trên.
• Đối với ngân hàng
Chất lượng tín dụng trung, dài hạn được đánh giá phải dựa trên thực lực và những đường lối chính sách của bản thân ngân hàng, dựa vào khả năng cho vay trung, dài hạn, khả năng thu nợ, cân đối nguồn vốn của ngân hàng cũng như chiến lược về khách hàng, khả năng cạnh tranh, chiến lược phát triển,... đảm bảo tuân thủ đúng pháp luật và thực hiện vai trò của ngân hàng trong nền kinh tế. Trong NHTM, chất lượng tín
dụng trung, dài hạn thể hiện ở chỉ tiêu lợi nhuận, dư nợ tăng trưởng, tỷ lệ nợ quá hạn hợp lý, đảm bảo cơ cấu giữa nguồn vốn ngắn hạn, trung, dài hạn trong nền kinh tế.
• Đối với khách hàng
Trong tín dụng trung, dài hạn, vấn đề mà khách hàng quan tâm nhất chính là sự thỏa mãn những yêu cầu của họ: lãi suất có hợp lý không, thủ tục có đơn giản không,... Ngân hàng thực hiện những việc đó nhưng vẫn phải đảm bảo tuân thủ đúng những quy định của chính sách tín dụng, góp phần làm lành mạnh hoá tình hình tài chính doanh nghiệp, nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh và duy trì sự tồn tại, phát triển của ngân hàng.
• Đối với nền kinh tế
Đối với nền kinh tế, khoản tín dụng trung, dài hạn có chất lượng phải hỗ trợ được cho hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, giúp hoạt động sản xuất kinh doanh ngày càng được phát triển, giải quyết công ăn việc làm cho người lao động, xây dựng cơ sở hạ tầng cho nền kinh tế, vừa thu hút tối đa nguồn vốn trong nước, vừa tranh thủ vốn đầu tư nước ngoài góp phần thúc đẩy quá trình phát triển kinh tế trong nước và hội nhập kinh tế quốc tế.
Trong giới hạn chuyên đề này, chúng ta sẽ nghiên cứu về việc nâng cao chất lượng tín dụng trung, dài hạn tại NHTM dưới giác độ ngân hàng.
1.3.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng trung, dài hạn tại NHTM 1.3.2.1 Các chỉ tiêu định tính
Chất lượng tín dụng trung, dài hạn được phản ánh thông qua các chỉ tiêu định tính – những chỉ tiêu hết sức quan trọng và có tính chất quyết định đối với chất lượng độ an toàn và hiệu quả của tín dụng ngân hàng.
•Thủ tục và quy chế cấp tín dụng:
Đây là khâu tiếp xúc đầu tiên của khách hàng với ngân hàng. Yêu cầu về thủ tục giấy tờ đơn giản, thời gian làm việc nhanh chóng, không gây phiền hà kết hợp với tinh thần thái độ phục vụ chu đáo, nhiệt tình của cán bộ tín dụng sẽ tạo cho khách hàng tâm lý thoải mái, tạo niềm tin và hình ảnh tốt về ngân hàng trong mỗi khách hàng.
Tuy nhiên, ngân hàng vẫn phải đảm bảo đúng các quy định, quy chế khi cấp
tín dụng. Thực hiện tuần tự, chuẩn xác trong công tác thẩm định về dự án, khả năng tài chính, năng lực pháp lý của khách hàng, về tài sản bảo đảm và các điều kiện về lập hồ sơ cho vay để đưa ra quyết định hợp lý nhất sao cho vừa phục vụ tốt cho khách hàng vừa đảm bảo an toàn, hạn chế rủi ro.
•Xét duyệt cho vay:
Khách hàng đến với ngân hàng mong muốn được vay vốn phù hợp với nhu cầu của mình trong thời gian nhanh nhất và với chi phí thấp nhất. Tuy nhiên, ngân hàng khi tiến hành công đoạn này lại đòi hỏi tốn nhiều thời gian và chi phí cho công tác thẩm định, thu thập thông tin về khách hàng để đảm bảo các khoản nợ cả gốc và lãi đều được hoàn trả đúng thời hạn, đúng theo những điều kiện trong hợp đồng đã ký, hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất.
Do đó giai đoạn này yêu cầu phải có những cán bộ tín dụng giỏi, có khả năng và trình độ chuyên môn cao nhằm đưa ra những quyết định chính xác trong khoảng thời gian nhanh nhất đồng thời đảm bảo an toàn và hiệu quả, đáp ứng được yêu cầu nâng cao chất lượng tín dụng trung, dài hạn của ngân hàng.
•Tinh thần, thái độ phục vụ, đạo đức nghề nghiệp của các cán bộ tín dụng tốt thì trong quá trình tiếp cận sẽ tạo cho khách hàng niềm tin và tạo một hình ảnh tốt về ngân hàng trong mỗi khách hàng. Do đó năng lực trình độ chuyên môn, kinh nghiệm của cán bộ tín dụng sẽ thể hiện chất lượng hoạt động tín dụng trung, dài hạn vì với năng lực trình độ chuyên môn và kinh nghiệm cao thì khi thẩm định cho vay sẽ đưa ta được những quyết định đúng đắn, có hiệu quả, khả năng gặp rủi ro thấp giúp chất lượng các khoản vay trung, dài hạn được nâng cao.
•Cơ sở vật chất, công nghệ hiện đại của ngân hàng cũng là một tiêu chí để đánh giá chất lượng tín dụng trung, dài hạn tại NHTM
Một cơ sở tốt sẽ có ảnh hưởng tốt tới tâm lý khách hàng, phục vụ cho việc tiến hành các hoạt động, nghiệp vụ tín dụng một cách chính xác và nhanh nhất. Bên cạnh đó, việc ứng dụng các công nghệ hiện đại giúp cho ngân hàng có thể tiếp cận dễ dàng hơn với các nguồn thông tin phục vụ cho công tác thẩm định tốt nhất trên các mặt: thông tin về khách hàng, thông tin về dự án một cách nhanh chóng và chuẩn xác nhất.
1.3.2.2 Các chỉ tiêu định lượng
•Chỉ tiêu về huy động vốn trung, dài hạn
Chỉ tiêu: Vốn trung và dài hạn/Tổng nguồn vốn huy động.
Chỉ tiêu này phản ánh cơ cấu vốn trung, dài hạn của ngân hàng và khả năng cung ứng vốn cho đầu tư, phát triển. Nó thể hiện quy mô, tốc độ tăng trưởng và khả năng huy động vốn trung, dài hạn để mở rộng hoạt động tín dụng trung, dài hạn của ngân hàng. Hoạt động tín dụng trung, dài hạn của ngân hàng sẽ không được mở rộng và phát triển nếu như tỷ lệ này thấp. Như vậy chỉ tiêu này càng cao càng tốt, tốt nhất là trên 50%.
•Chỉ tiêu về hiệu quả hoạt động tín dụng trung, dài hạn - Chỉ tiêu: Dư nợ tín dụng trung, dài hạn/Tổng dư nợ
=> Chỉ tiêu này cho biết tỷ trọng dư nợ tín dụng trung, dài hạn là lớn hay nhỏ trong tổng dư nợ và mối tương quan với dư nợ tín dụng ngắn hạn phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng trung, dài hạn so với tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng.
- Chỉ tiêu: Hiệu suất sử dụng vốn vay trung, dài hạn
Hiệu suất sử dụng vốn vay trung, dài hạn = Tổng dư nợ tín dụng trung, dài hạn Tống vốn huy động trung, dài hạn
=> Chỉ tiêu này thể hiện tương quan giữa đầu vào và đầu ra của vốn trung, dài hạn tại ngân hàng, giúp các nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với khả năng huy động vốn, từ đó cũng xác định được hiệu quả của một đồng vốn huy động. Trong trường hợp tất cả các khoản vay đều có hiệu quả thì tỷ lệ này lớn hơn hoặc bằng 1 là tốt nhất.
- Chỉ tiêu: Vòng quay vốn tín dụng trung, dài hạn
Vòng quay vốn tín dụng trung, dài hạn = Doanh số cho vay trung, dài hạn Dư nợ trung, dài hạn
=> Chỉ tiêu này thể hiện mức độ luân chuyển của vốn trung, dài hạn, thể hiện khả năng tổ chức, quản lý, khai thác và sử dụng vốn của ngân hàng. Để đánh giá được chính xác chất lượng tín dụng trung, dài hạn, các chỉ tiêu cần phải đồng nhất trong việc áp dụng đối với từng loại cho vay cụ thể. Bình thường chỉ tiêu này dao động quanh 1 là tốt.
•Nhóm chỉ tiêu về nợ quá hạn trung, dài hạn Chỉ tiêu:
Tỷ lệ nợ quá hạn trung, dài hạn = Nợ quá hạn trung, dài hạn
Tổng dư nợ tín dụng trung, dài hạn
(Để tỷ lệ này phản ánh đúng chất lượng tín dụng trung, dài hạn nên loại trừ các khoản nợ khoanh ra khỏi nợ quá hạn, các khoản cho vay ưu đãi và cho vay theo chỉ định của Nhà nước ra khỏi tổng dư nợ).
Trong chỉ tiêu nợ quá hạn có thể chia ra thành tỷ lệ nợ quá hạn thông thường, tỷ lệ nợ quá hạn khê đọng và tỷ lệ nợ quá hạn khó đòi.
- Tỷ lệ nợ quá hạn thông thường: áp dụng cho các khoản nợ quá hạn dưới 180 ngày. Chỉ tiêu này có ý nghĩa với ban lãnh đạo ngân hàng trong việc đốc thúc cán bộ tín dụng của mình thu nợ đúng hạn.
- Tỷ lệ nợ quá hạn khê đọng: áp dụng cho các khoản nợ quá hạn từ 6 đến 12 tháng. Đây là khoản nợ quá hạn có vấn đề với ngân hàng, thể hiện chất lượng của khoản vay kém. Ngân hàng cần đưa ra các biện pháp kịp thời để khắc phục các khoản nợ này nếu không sẽ phải đối mặt với nguy cơ gánh chịu tổn thất.
- Tỷ lệ nợ quá hạn khó đòi: áp dụng cho các khoản nợ quá hạn trên 1 năm.
Đây là khoản nợ quá hạn nguy hiểm đối với ngân hàng. Nếu tỷ lệ này quá cao thì ngân hàng không những phải gánh chịu tổn thất mà còn có thể dẫn đến mất khả năng thanh toán.
- Tỷ lệ tổn thất so với tổng nguồn vốn: qui mô các khoản nợ tổn thất được thể hiện qua các khoản nợ trình hội đồng cho vay của ngân hàng xem xét xoá nợ hàng kỳ. Nếu tỷ lệ này quá lớn, chất lượng cho vay không được cải thiện đồng thời khả năng thanh toán của ngân hàng cũng bị lung lay, Ngân hàng cần phải duy trì tỷ lệ này ở mức càng gần bằng không càng tốt.
Tỷ lệ nợ quá hạn trung, dài hạn tốt nhất nên duy trì dưới 4%.
•Nhóm chỉ tiêu về lợi nhuận từ hoạt động tín dụng trung, dài hạn - Chỉ tiêu lợi nhuận 1:
Tỷ suất sinh lợi của tín dụng trung, dài = Lợi nhuận từ tín dụng trung, dài hạn
Tổng dư nợ tín dụng trung, dài hạn
=> Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng trung, dài hạn tại ngân hàng, nó thể hiện từ 1 đồng dư nợ tín dụng trung, dài hạn sẽ mang lại bao nhiêu đồng lợi nhuận. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ chất lượng tín dụng trung, dài hạn tại ngân hàng càng tốt. Không có một con số chính xác để đem ra so sánh, đánh giá xem chỉ tiêu này là tốt hay chưa tốt mà ngân hàng chỉ dựa vào chỉ tiêu này của từng dự án cụ thể của từng năm để đánh giá chất lượng tín dụng trung, dài hạn của ngân hàng mình.
- Chỉ tiêu lợi nhận 2:
Mức đóng góp của tín dụng trung, dài hạn = Lợi nhuận từ tín dụng trung, dài hạn Tổng lợi nhuận
=> Chỉ tiêu này phản ánh tầm quan trọng của hoạt động tín dụng trung, dài hạn trong ngân hàng. Chỉ tiêu này càng lớn chứng tỏ hoạt động tín dụng trung, dài hạn càng có chất lượng cao, có tầm quan trọng đối với ngân hàng.
1.3.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng trung, dài hạn 1.3.3.1. Các nhân tố khách quan
•Môi trường kinh tế
Nhu cầu tín dụng trong nền kinh tế phụ thuộc rất nhiều vào sự tăng trưởng kinh tế . Một nền kinh tế đang trong giai đoạn tăng trưởng ổn định, môi trường kinh doanh thuận lợi, nhu cầu tiêu dùng của dân cư tăng là cơ hội rất tốt cho các doanh nghiệp đầu tư mở rộng sản xuất do đó nhu cầu về tín dụng trung, dài hạn của ngân hàng trong giai đoạn này là rất cao và khả năng trả nợ của doanh nghiệp cũng tốt giúp chất lượng tín dụng trung, dài hạn của ngân hàng được nâng cao. Trái lại trong giai đoạn kinh tế trì trệ, giảm phát, thất nghiệp cao, đầu tư không mang lại hiệu quả, dễ thất bại, ngay cả nếu có thành công thì chưa chắc thu nhập đó đã cao bằng tiền gửi ngân hàng cùng kỳ hạn., khiến các doanh nghiệp hạn chế vay vốn hoặc nếu có vay thì cũng gặp khó khăn trong khả năng chi trả ảnh hưởng xấu đến chất lượng tín dụng trung, dài hạn của ngân hàng.
Không chỉ tình hình kinh tế trong nước mà tình hình kinh tế thế giới cũng có ảnh hưởng tới chất lượng công tác tín dụng ngân hàng. Môi trường kinh tế Việt Nam là một bộ phận của môi trường kinh tế thế giới (nhất là khi Việt Nam đã là
một thành viên của WTO) nên không tránh khỏi những tác động chung của môi trường kinh tế toàn cầu. Khi thị trường thế giới biến động mạnh về nhu cầu thị trường, về tỷ giá, đặc biệt là ở các thị trường xuất nhập khẩu truyền thống làm cho hoạt động xuất nhập khẩu giảm sút, các doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu không bán được hàng, chịu thua lỗ, ảnh hưởng tới công tác trả nợ ngân hàng.
•Môi trường chính trị, xã hội
Môi trường chính trị xã hội là nhân tố ảnh hưởng đến tất cả mọi mặt của đời sống xã hội. Đối với một doanh nghiệp nếu hoạt động trong điều kiện môi trường chính trị, xã hội ổn định sẽ có thể mạnh dạn đưa ra những phương án đầu tư lâu dài cho sản xuất kinh doanh, khi đó cần có những nguồn vốn lớn, điều này giúp mở rộng quy mô của tín dụng trung, dài hạn. Ngược lại, nếu môi trường chính trị, xã hội bất ổn, các doanh nghiệp sẽ không dám mạnh dạn đầu tư mà chỉ duy trì sản xuất giản đơn để bảo đảm an toàn vốn, các khoản vay chủ yếu sẽ là ngắn hạn còn các khoản tín dụng trung, dài hạn sẽ không có hoặc rất nhỏ vì do tác động không tốt của tình hình chính trị, xã hội dẫn đến việc kinh doanh của doanh nghiệp gặp nhiều rủi ro, bất trắc hơn nên nó sẽ ảnh hưởng tới công tác thu nợ của ngân hàng.
•Môi trường pháp lý
Các nhân tố pháp lý bao gồm: tính đồng bộ của hệ thống pháp luật, tính đẩy đủ và thống nhất của các văn bản dưới luật đồng thời gắn liền với quá trình chấp hành pháp luật và trình độ dân trí.
Môi trường pháp lý tạo hành lang cho hoạt động tín dụng trung, dài hạn của ngân hàng, tạo lập môi trường kinh doanh lành mạnh và đạt hiệu quả kinh tế cao đồng thời là cơ sở để giải quyết khiếu nại khi có tranh chấp xảy ra. Nếu hệ thống pháp luật của một quốc gia với các bộ luật và văn bản dưới luật chưa được đầy đủ, đồng bộ, hợp lý sẽ không đảm bảo một môi trường cạnh tranh lành mạnh cho các hoạt động kinh tế và đây chính là nguyên nhân trực tiếp dẫn đến rủi ro trong sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, gây nên các khoản nợ quá hạn cho ngân hàng. Bởi vậy, môi trường pháp lý có ảnh hưởng lớn đến khả năng phát sinh nợ quá hạn nói chung và nợ quá hạn trung, dài hạn nói riêng đối với ngân hàng. Một môi trường pháp lý thuận lợi, minh bạch sẽ giúp cho các doanh nghiệp hoạt động hiệu quả, nâng cao được chất lượng các khoản tín dụng trung, dài hạn của ngân hàng.