Chương 2: Thực trạng sử dụng vốn và hiệu quả sử dụng vốn tại Công ty Cổ phần kinh doanh khí hóa lỏng miền Bắc
2.1. Khái quát về Công ty Cổ phần kinh doanh khí hóa lỏng miền Bắc
Công ty cổ phần Kinh doanh Khí hoá lỏng Miền Bắc được chuyển sang mô hình Công ty Cổ phần theo Quyết định số 3733/QĐ-BCN ngày 20 tháng 12 năm 2006 của Bộ Công nghiệp.
Ngày 02/03/2007, Công ty đã thực hiện bán đấu giá cổ phần lần đầu ra công chúng tại Trung tâm Giao dịch Chứng khoán Hà Nội (nay là SGDCK Hà Nội).
Ngày 25/06/2007, Công ty được Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần đầu số 0103018088.
Tên công ty: Công ty Cổ phần kinh doanh khí hóa lỏng miền Bắc
Tên giao dịch quốc tế: PetroVietnam Northern Gas Joint Stock Company Tên giao dịch viết tắt: PV GAS NORTH
Trụ sở chính: Tầng 11, Tòa nhà Viện Dầu khí, số 173 Trung Kính, Quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội
Điện thoại: (84.4) 3944 5555 Fax: (84.4) 3944 5333
Website: www.pvgasn.vn
Mã số thuế: 0102311149
Vốn điều lệ: 277.198.500.000 (hai trăm bảy mươi bảy tỷ một trăm chin mươi tám triệu năm trăm nghìn đồng chẵn)
2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty Cổ phần kinh doanh khí hóa lỏng miền Bắc
PVGas North tiền thân là Công ty Kinh doanh Khí hoá lỏng Miền Bắc -thành lập theo Quyết định số 826/QĐ-DKVN ngày 12/4/2006 của Chủ tịch Hội đồng quản trị Tổng Công ty Dầu khí Việt Nam trên cơ sở Xí nghiệp 2 thuộc Công ty Chế biến và Kinh doanh sản phẩm khí (được thành lập theo Quyết định số 2062/QĐ-HĐQT ngày 29/11/2000 của Hội đồng quản trị Tổng Công ty Dầu khí Việt Nam) và bộ phận kinh doanh khí hoá lỏng của Công ty Thương mại Dầu khí tại các tỉnh phía Bắc.
Để nâng cao hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp, tạo chủ động cho doanh nghiệp trong hoạt động sản xuất kinh doanh, ngày 20/12/2006 Bộ trưởng Bộ Công nghiệp đã ký Quyết định số 3733/QĐ-BCN về việc phê duyệt phương án và chuyển Công ty Kinh doanh khí hoá lỏng Miền Bắc thành Công ty cổ phần Kinh doanh khí hoá lỏng Miền Bắc.
Ngày 25/06/2007, PVGas North được Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103018088, đánh dấu sự ra đời của PVGas North. PVGas North chính thức đi vào hoạt động từ ngày 01/07/2007.
Ngày 07/08/2007, Hội đồng quản trị của Tập đoàn Dầu khí Việt Nam đã có Nghị quyết số 4589/NQ-DKVN về việc chuyển quyền sở hữu cổ phần của Tập đoàn Dầu khí Việt Nam tại các Công ty hoạt động trong lĩnh vực khí cho Công ty Trách nhiệm hữu hạn 1 thành viên Tổng Công ty khí (PV Gas),
trong đó có PVGas North. Công ty Trách nhiệm hữu hạn 1 thành viên Tổng Công ty khí được hình thành theo quyết định số 2232/QĐ-DKVN ngày 18/7/2007, là Công ty TNHH 1 thành viên do Tập đoàn Dầu khí Việt Nam sở hữu 100% vốn điều lệ.
Mặc dù là Công ty cổ phần mới thành lập nhưng PVGas North được thừa hưởng cơ sở sản xuất kinh doanh, hệ thống khách hàng, mạng lưới phân phối cũng như đội ngũ nhân viên của doanh nghiệp Nhà nước là Công ty TNHH 1 thành viên Chế biến và kinh doanh các sản phẩm khí. Do vậy, PVGas North có những lợi thế kinh doanh nhất định, như sau:
•Nguồn cung cấp gas ổn định từ Nhà máy Chế biến khí Dinh Cố và từ Nhà máy lọc dầu số 1 –Dung quất
•Hoạt động sản xuất kinh doanh LPG của PVGas North trải dài và rộng khắp các tỉnh phía bắc cho tới Đà Nẵng. Mạng lưới phân phối và hệ thống chiết nạp vệ tinh phân phối đều khắp thị trường Miền Bắc
•Là một trong những Công ty có thị phần cung cấp gas lớn nhất Miền Bắc; Thương hiệu PetroVietnam Gas với các sản phẩm bình gas mầu hồng đã có vị thế trên thị trường.
•PVGas North là thành viên của Tổng Công ty Khí Việt Nam trực thuộc Tập đoàn Dầu khí Việt Nam.
Hiện nay, PVGas North đang khai thác sử dụng 02 tổng kho gồm:
Tổng kho LPG Hải Phòng (tại An Trì, Hùng Vương, Hải Phòng) với sức chứa 1.108 tấn và Tổng kho Khí hóa lỏng Miền Bắc (tại Đình Vũ, Hải Phòng) với sức chứa 3.000 tấn trong giai đoạn 1.
Nhằm mở rộng công tác dịch vụ trong kinh doanh gas, PVGas North đã đầu tư hai hệ thống kiểm định và sơn sửa bình gas tại thành phố Nam định và Đà Nẵng.
Hiện tại PVGas North có hệ thống các trạm chiết nạp bình gas 12 kg và 45 kg mang thương hiệu PETROVIETNAM GAS ở khắp các tỉnh, thành phố tại khu vực
Miền Bắc và miền Trung, với công suất khoảng 8 tấn/ca làm việc.
PVGas North có hệ thống đại lý phân phối sản phẩm bình gas 12kg và 45kg ở khắp các tỉnh, thành phố trong phạm vi kinh doanh của mình.
2.1.2. Cơ cấu tổ chức của Công ty Cổ phần kinh doanh khí hóa lỏng miền Bắc
2.1.2.1. Sơ đồ tổ chức
2.1.2.2. Chức năng và nhiệm vụ từng bộ phận Ban giám đốc PVGAS NORTH
Phòng kế hoạch
kinh doanh
Phòng Dự án đầu tư
Phòng Tài chính kế toán
Phòng Tổ chức
hành chính
Phòng Kỹ thuật
Các ban quản lý dự
án Các đơn vị
thành viên Các văn
phòng đại diện, chi
nhánh
Phòng An toàn
chất lượng Hội đồng quản trị Đại hội đồng cổ đông
Ban kiểm soát
Các PVGASNORTH góp vốn cổ phần
Tổ tư vấn tài chính
Thư ký PVGAS
Đại hội đồng cổ đông
Đại hội đồng Cổ đông (ĐHĐCĐ) là cơ quan có thẩm quyền cao nhất của PVGas North. ĐHĐCĐ có nhiệm vụ thông qua các báo cáo của HĐQT về tình hình hoạt động kinh doanh; quyết định các phương án, nhiệm vụ sản xuất kinh doanh và đầu tư; tiến hành thảo luận thông qua, bổ sung, sửa đổi Điều lệ của PVGas North;
thông qua các chiến lược phát triển; bầu, bãi nhiệm HĐQT, Ban kiểm soát; và quyết định bộ máy tổ chức của PVGas North và các nhiệm vụ khác theo quy định của điều lệ.
Hội đồng quản trị
HĐQT là tổ chức quản lý cao nhất của PVGas North do ĐHĐCĐ bầu ra gồm 5 thành viên với nhiệm kỳ là 5 (năm) năm. HĐQT nhân danh PVGas North quyết định mọi vấn đề liên quan đến mục đích và quyền lợi của PVGas North. Các thành viên HĐQT nhóm họp và bầu Chủ tịch HĐQT.
Ban Kiểm soát
Ban kiểm soát là tổ chức giám sát, kiểm tra tính hợp lý, hợp pháp trong quản lý điều hành hoạt động kinh doanh; trong ghi chép sổ sách kế toán và tài chính của PVGas North nhằm đảm bảo các lợi ích hợp pháp của các cổ đông. Ban kiểm soát gồm 3 thành viên với nhiệm kỳ là 5 (năm) năm do Đại hội đồng cổ đông bầu ra.
Ban điều hành
Ban điều hành hiện nay của PVGas North gồm có Tổng Giám đốc và hai Phó Tổng Giám đốc. Tổng Giám đốc do HĐQT bổ nhiệm, là người chịu trách nhiệm chính và duy nhất trước HĐQT về tất cả các hoạt động kinh doanh của PVGas North. Phó Tổng Giám đốc do HĐQT bổ nhiệm theo đề xuất của Tổng Giám đốc.
Ban điều hành hiện nay của PVGas North là những người có kinh nghiệm quản lý và điều hành kinh doanh, đồng thời có quá trình gắn bó với PVGas North lâu năm. Tổng Giám đốc hiện nay là Ông Trần Trọng Hữu - Kỹ sư xây dựng.
•Phòng Kinh doanh: Hoạch định chiến lược phát triển sản xuất kinh doanh; Tìm kiếm khách hàng và cơ hội kinh doanh; Thực hiện hoạt động uỷ thác xuất nhập khẩu; Xây dựng, quản lý, điều hành kế hoạch sản xuất kinh doanh; Phân tích và quản lý hiệu quả kinh tế của các hoạt động sản xuất kinh doanh;Quản lý các hợp đồng hợp tác kinh doanh.
•Phòng Tổ chức – Hành chính: Tổ chức bộ máy, bố trí sử dụng cán bộ, công nhân viên; Quản lý và điều hành các công tác nhân lực, tổ chức lao động, chính sách tiền lương, tiền thưởng và chế độ đối với người lao động trong toàn Công ty; Quản lý công tác đào tạo, bồi dưỡng đội ngũ cán bộ công nhân viên trong toàn Công ty; Quản lý, điều hành công tác văn phòng và đảm bảo các điều kiện cần thiết cho hoạt động của bộ máy điều hành Công ty ;Đảm bảo tính pháp lý trong công tác quản lý các văn bản giao dịch của Công ty;Thực hiện công tác đối nội, đối ngoại, lễ tân; Duy trì và cải thiện các điều kiện làm việc, ăn ở, sinh hoạt của CBCNV trong Công ty; Thanh tra, bảo vệ chính trị nội bộ các hoạt động của Công ty.
• Phòng Tài chính - Kế toán: Bảo toàn, khai thác có hiệu quả và phát triển vốn của Công ty; Quản lý và điều hành các hoạt động tài chính trong toàn Công ty; Tổ chức thực hiện, quản lý và đảm bảo công tác kế toán-thống kê trong toàn Công ty tuân thủ hệ thống chuẩn mực kế toán Việt Nam, Luật kế toán, Luật thống kê, Luật Thuế và chế độ quản lý tài chính hiện hành của Nhà nước và Quy chế tài chính của Công ty.
•Phòng Kỹ thuật: Quản lý, điều hành toàn bộ các hoạt động nghiên cứu khoa học, công nghệ, kỹ thuật sản xuất, định mức kinh tế kỹ thuật và sửa chữa bảo dưỡng lớn của PVGas North; Chủ trì áp dụng công nghệ khoa học, kỹ thuật mới.
•Phòng An toàn - Chất lượng: Triển khai và quản lý công tác an ninh bảo vệ, an toàn, bảo hộ lao động, sức khỏe, môi trường; Xây dựng và duy trì hệ thống quản lý chất lượng, hệ thống quản lý an toàn của PVGas North.
• Phòng Dự án- Đầu tư: Tổ chức chuẩn bị và triển khai các dự án đầu tư xây dựng cơ bản theo chiến lược và kế hoạch phát triển PVGas North. Là đầu mối quản lý công tác đấu thầu, quản lý đầu tư xây dựng trong toàn PVGas North. Là
đầu mối thực hiện công tác đấu thầu, chuẩn bị, đàm phán ký kết hợp đồng và giải quyết các thủ tục với các cơ quan hữu quan về mua bán, xuất nhập khẩu nguyên liệu, vật tư, thiết bị phục vụ sản xuất cho PVGas North…
2.1.3. Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh trong 3 năm gần đây của Công ty Cổ phần kinh doanh khí hóa lỏng miền Bắc
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh là báo cáo tài chính tổng hợp phản ánh tình hình doanh thu, chi phí, kết quả hoạt động kinh doanh trong một thời kỳ nhất định. Nó cung cấp những thông tin tổng hợp về tình hình và kết quả sử dụng các tiềm năng về vốn, lao động, kỹ thuật và trình độ quản lý sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
Bảng 2.1: Báo cáo kết quả kinh doanh của Công ty Cổ phần kinh doanh khí hóa lỏng miền Bắc năm 2009- 2011
( đơn vị: triệu đồng)
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 % +/-
2010 và 2009
%+/- 2011 và 2010 1.Doanh thu bán hàng
và cung cấp dịch vụ
1.540.366 2.764.314 3.998.494 79,46 44,65 2.Các khoản giảm trừ
doanh thu
1.648.674 9.462.702 4.911.153 473,96 -48,10 3.Doanh thu thuần về
bán hàng và cung cấp dịch vụ
1.538.717 2.754.851 3.993.583 79,04 44,97
4.Giá vốn hàng bán và cung cấp dịch vụ
1.389.617 2.605.316 3.776.751 87,48 44,96 5.Lợi nhuận gộp về bán
hàng và cung cấp dịch vụ
149.100 149.535 216.832 0,29 45,00
6.Doanh thu hoạt động tài chính
40.413 43.656 194.666 8,02 345,9
7.Chi phí tài chính 36.819 18.430 41.098 -49,94 122,99 8.Chi phí bán hàng 96.247 105.811 137.209 9,94 29,67 9.Chi phí quản lý doanh 28.924 32.097 49.418 10,97 53,96
nghiệp
10.Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh
27.523 36.854 183.772 33,90 398,65
11.Thu nhập khác 771 779 8.951 1,04 1049,04
12.Chi phí khác 22 321 5.434 13,59 15,93
13.Lợi nhuận khác 749 458 3.517 -38,85 667,90
14.Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế
28.272 37.312 187.289 31,98 401,95
15.Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành
1.665 1.460 44.696 -12,31 2961,37
16.Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp
26.607 35.852 142.593 34,75 297,73
( Nguồn: Phòng Tài chính kế toán)
Nhìn vào bảng báo cáo kết quả kinh doanh của công ty trong những năm qua, ta thấy cả 3 năm công ty đều có lợi nhuận, doanh thu qua các năm đều tăng. Có thể thấy rừ hơn tỡnh hỡnh kinh doanh của Cụng ty trong những năm gần đõy qua biểu đồ dưới đây:
Biểu đồ 1: Tình hình tổng doanh thu- tổng chi phí các năm 2009-2011( đơn vị:
triệu đồng)
Nhỡn vào biểu đồ ta thấy tổng doanh thu tăng rừ rệt qua cỏc năm. Doanh thu tăng mạnh do sự tăng mạnh đồng thời của doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ, doanh thu hoạt động tài chính và thu nhập khác. Với sự phấn đấu của toàn thể cán bộ công nhân viên, công ty đã đạt được một số kết quả nhất định: Năm 2010, tổng doanh thu tăng 77,18% so với năm 2009 và đạt tỷ lệ 170% so với kế hoạch. Năm 2011, tổng doanh thu tăng 49,94% so với năm 2010 và đạt tỷ lệ thực hiện 150% so với kế hoạch. Doanh thu tăng nhanh và luôn ở mức cao, cụ thể: năm 2011 so với năm 2010, doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng 44,97%; doanh thu về hoạt động tài chính tăng mạnh 345,9%; thu nhập khác tăng đột biến 1049,04%. Có được kết quả trên là do sự mở rộng sản xuất kinh doanh của công ty với địa bàn hoạt động và quy mô lớn trải dài từ miền Bắc trở vào Đà Nẵng cộng thêm sự nỗ lực không ngừng của công ty và có thương hiệu uy tín trên thị trường.
Cùng với sự tăng mạnh của tổng doanh thu, tổng chi phí cũng không ngừng tăng, do đặc thù của ngành sử dụng nhiều lao động sản xuất kinh doanh theo nhu cầu của thị trường. Tổng chi phí năm 2010 tăng 1.210.348 triệu đồng tương ứng 78,01% so với năm 2009, năm 2011 tăng 1.246.018 triệu đồng tương ứng 45,11%
so với năm 2010 do giá vốn hàng bán chiếm tỷ trọng chủ yếu và gia tăng không ngừng. Giá vốn hàng bán năm 2010 tăng 87,48% so với năm 2009, năm 2011 tăng 44,96% so với năm 2010. Ngoài ra các loại chi phí như chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp, chi phí khác đều tăng qua các năm. Năm 2010 doanh thu hoạt động tài chính tăng nhẹ trong khi chi phí tài chính lại giảm gần 1 nửa so với năm 2009, cho thấy trong năm 2010 công ty đã tiết kiệm được 1 lượng chi phí tài chính, nhưng đến năm 2011 chi phí tài chính tăng hơn 100% so với năm 2010 cùng với sự gia tăng của doanh thu hoạt động tài chính.
Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế của công ty tăng qua các năm. Năm 2010 tăng 31,98% so với năm 2009, nhưng đến năm 2011 tổng lợi nhuận trước thuế tăng vượt trội 149.977 triệu tương ứng với 401,95% so với năm 2009. Nguyên nhân của sự gia tăng vượt trội lợi nhuận trước thuế là do tốc độ tăng của giá vốn hàng bán là
44,96% nhỏ hơn tốc độ tăng của tổng doanh thu là 49,94% làm cho tốc độ tăng của tổng chi phí nhỏ hơn tốc độ tăng của tổng doanh thu.
Bảng 2.2: Bảng tỷ trọng giá vốn hàng bán và lợi nhuận gộp trong doanh thu thuần
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Doanh thu thuần 1.538.717 100 2.754.851 100 3.993.582 100 Giá vốn hàng bán 1.389.617 90,3 2.605.316 94,6 3.776.75
1
94,6
Lợi nhuận gộp 149.100 9,7 149.535 5,4 216.832 5,4
( Nguồn: Báo cáo tài chính đã kiểm toán các năm 2009- 2011)
Mặc dù doanh thu thuần tăng mạnh qua các năm, nhưng trong 3 năm 2009-2011 giá vốn hàng bán và dịch vụ cung cấp chiếm tỷ trọng rất lớn trên 90%, vì thế mà lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ mặc dù tăng về số tiền nhưng tỷ trọng nhỏ và giảm đáng kể. Năm 2009 lợi nhuận gộp chỉ chiếm 9,7% so với doanh thu thuần sang đến năm 2010 và năm 2011 giảm xuống chỉ còn 5,4%. Điều này chứng tỏ khả năng sinh lời trong hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty bị giảm sút.
2.2. Kết quả sử dụng vốn tại Công ty Cổ phần kinh doanh khí hóa lỏng