Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội
3.2. Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của NHTMCP Quân đội Trong những năm gần đây, NHTM CP Quân đội đã áp dụng nhiều biệt
3.2.2. Nâng cao chất lượng tín dụng
Mục đích kinh doanh hàng đầu của NH thương mại là lợi nhuận, song trên con đường tìm kiếm lợi nhuận tối đa đó NHTM luôn gặp phải một rào cản đú là rủi ro. Để phũng ngừa hạn chế rủi ro cỏc NHTM đó ỏp dụng nhiều biện pháp trong đó biện pháp cơ bản có vị trí quan trọng là phải phân tích đánh giá toàn diện khách hàng trước khi cho vay.
3.2.2.1. Thẩm định về khách hàng vay vốn
Trong hoạt động kinh doanh NH khách hàng là đối tượng đảm bảo cho khoản tín dụng mà ngân hàng cấp. Khách hàng là người sử dụng và chịu trách nhiệm việc sử dụng và hoàn trả vốn vay, là người quyết định hiệu quả của khoản vay. Vì vậy để đạt được hiệu quả cao trong hoạt động tín dụng thì việc thẩm định khách hàng là biện pháp rất quan trọng. Thông qua đánh giá và phân tích khách hàng Ngân hàng thấy được khả năng tài chính hiện tại, tiềm năng trong
tương lai, khả năng hoàn trả món vay của khách hàng để từ đó quyết định đưa ra những quyết định kinh doanh của mình.
Khi đánh giá khách hàng, Ngân hàng cần phải lưu ý nội dung chủ yếu sau:
- Tài liệu thuyết minh về việc vay vốn nh kế hoạch hoặc phương án sản xuất kinh doanh, giấy phép kinh doanh xuất nhập khẩu, các hợp đồng cung cấp, tiêu thụ sản phẩm.
- Các tài liệu kế toán để đánh giá khả năng tài chính của khách hàng như: Bảng tổng kết tài sản, bảng thuyết minh về tình hình công nợ, ban giải trình về kết quả kinh doanh, bản phân tích chi tiết về lỗ , lãi …
- Các tài liệu liên quan đến đảm bảo tín dụng.
Sau khi xem xét tính hợp pháp, hợp lệ của các tài liệu trên Ngân hàng cần tiến hành thậm định một cách kỹ càng về khách hàng của mình trên những mặt sau:
a/ Năng lực pháp lý của khách hàng
Khách hàng vay vốn cần có tư cách pháp nhân, đây là điều kiện tiên quyết để khách hàng xem xét cho vay nhắm xác định trách nhiệm trước pháp luật về việc hoàn trả nợ vay.
Đối với các tổ chức kinh tế, khi đánh giá tư cách pháp nhân Ngân hàng phải dùa vào các tiêu chuẩn sau: Phải có quyết định thành lập của cấp có thẩm quyền, có giấy phép kinh doanh, có tài sản riêng thuộc về quyền quản lý hay sở hữu, được nhân danh tổ chức mình tham gia các hoạt động kinh tế thông qua người đại diện hợp pháp.
Đối với các cá nhân phải là những người có đầy đủ năng lực pháp lý và năng lực hành vi, có hộ khẩu thường trú trên cùng ngân hàng cho vay. Ngân hàng không chấp nhận cho vay đối với những người như: Đang trong thời gian chấp hành án, bị toà cấm kinh doanh, những người bị chứng bệnh tâm thần.
b/ Uy tín của người vay vốn
Đây là yếu tố hết sức quan trọng mà Ngân hàng cần đánh giá:
+ Đối với khách hàng cũ, những giao dịch trước đó của khách hàng với họ sẽ đưa lại một lượng lớn thông tin về tính trung thực, các nguồn tài chính và năng lực của khách hàng, thông tin về tính nghiêm túc trong việc thực thi nghĩa vụ và trả nợ, tính ổn định trong kinh doanh.
+ Đối với khách hàng mới, phần nhiều phụ thuộc vào sự giới thiệu của doanh nghiệp khác có quan hệ với khách hàng đó, vào thông bao thực trạng từ ngân hàng khác. Trong trường hợp khách hàng là doanh nghiệp, cán bộ của ngân hàng phải tìm hiểu và phải trả lời được chính xác các câu hỏi sau: Doanh nghiệp đó tồn tại được bao lõu? Kết quả kinh doanh trong quỏ khứ và hiện tại như thế nào? Doanh nghiệp có kinh doanh đúng đắn hay không có biểu hiên hành vi lừa đảo? Kết quả hoạt đông kinh doanh trong quá khứ vá hiện tại như thế nào?...Với khách hàng thuộc liên doanh các công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn thì bản chất, uy tín và sự nhảy bén trong kinh doanh của các hội viên và ban giám đốc là yếu tố quan trọng.
c/ Phân tích tình hình sản suất kinh doanh của đơn vị vay vốn
Doanh thu kết quả kinh doanh là hai chỉ tiêu quan trọng vì vậy Ngân hàng cần phải phân tích hai chỉ tiêu này trước khi quyết định cho vay. Doanh thu là chỉ tiêu kinh tế cơ bản phản ánh chất lượng của quá trình tiêu thụ hàng hoá.
Doanh thu của doanh nghiệp càng lớn thì doanh nghiệp càn có điều kiện tăng thu nhập, mở rộng sản xuất kinh doanh, khă năng tả nợ của ngân hàng cao.
Còn kết quả kinh doanh là tiêu chuẩn chất lượng tổng hợp đánh giá toàn bộ hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Kết quả kinh doanh càng cao càng thể hiện quá trình hoạt động của doanh nghiệp có hiệu quả trong việc sử dụng vốn vay, đạt mục tiêu kinh tế đề ra. Khi đó khoản tín dụng của ngân hàng có điều kiện hoàn trả đúng hạn.
Ngoài ra, khi phân tích doanh thu của doanh nghiệp, Ngân hàng cần xem xét doanh thu tăng lên là vì nguyên nhân gì, vì trong một số trường hợp doanh thu tăng lên chưa chắc chắn đã chứng tỏ rằng tình hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp là tốt. Chẳng hạn , doanh thu tăng lên do giá cả đầu vào tăng lên sẽ gây ảnh hưởng không tốt đến tình hình tiêu thụ của doanh nghiệp, dẫn đến khó khăn trong việc trả nợ ngân hàng. Khi phân tích tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp cần phải nghiên cứu sản phẩm doanh nghiệp đó đang sản xuất kinh doanh hoặc xem sản phẩm đó có phù hợp với nhu cầu thị trường không?
d/ Phân tích tình hình tài chính của khách hàng
Khách hàng có tiềm lực tài chính mạnh là cơ sở quan trọng đảm bảo tính tự chủ trong hoạt động kinh doanh, đảm bảo trong cạnh tranh trên thị trường và đảm bảo khả năng trả nợ trong tương lai. đây cũng là căn cứ quan trọng nhất để ngân hàng xem xét có cho vay hay không? mức cho vay là bao nhiêu?
Khi nghiên cứu về khả năng tài chính, khả năng trả nợ của khách hàng thì ngân hàng cần xem xét các nội dung sau:
+ Quy mô hoạt động: vốn cố định, trình độ kỹ thuật , năng lực tạo sản phẩm có sức cạnh tranh, vất tư hoá với các cơ cấu của nã …
+ Kết quả hoạt động tài chính: Nguồn vốn tăng, giảm lãi hay lỗ…
+ Năng lực kinh doanh: số lượng và chất lượng sản phẩm, thị trường tiêu thụ, thị trường cung cấp…
+ Chênh lệch các khoản phải trả, phải thu (chi tiêu này cho biết tỷ lệ chiếm dụng và vốn tín dụng của doanh nghiệp) để Ngân hàng có thể đánh giá ảnh hưởng của nó đến khả năng hoàn trả khoản vay đúng hạn của khách hàng.
+ Khả năng thanh toán của doanh nghiệp: ảnh hưởng rất lớn đến mức rủi ro cho một khoản vay của ngân hàng. Một doanh nghiệp có khả năng thoanh toán tốt là một doanh nghiệp có đủ khả năng hoàn trả các khoản nợ khi đến hạn.
Thông thường các doanh nghiệp có tình hình tài chính tốt là có khả năng tự cân
đối các khoản nợ đến hạn và ngược lại các doanh nghiệp có tình hình tài chính xấu thì không thể tự cân đối để trả các khoản nợ khi đến hạn, thường họ kéo dài thời gian vay hoặc vay nơi này trả nơi khác gây lên tình trạng nợ nần dây dưa và đến một lúc nào đó doanh nghiệp sẽ mất khả năng thanh toán. Đối với trường hợp này ngân hàng mà cho vay thì sẽ gặp rủi ro lớn.
Một chỉ tiêu mà ngân hàng sử dụng trong phân tích tình hình tài chính là tỷ lệ giữa: Nguồn vốn chủ sở hửu / tổng nguồn vốn.
Tỷ lệ này càng cao thì ngân hàng có khả năng cho vay và ngược lại ngân hàng sẽ hạn chế cho vay đối với doanh nghiệp có mức vốn tự có thập hơn nhiều so với vốn sử dụng.
Mặt khác khi đánh giá các chỉ tiêu, ngân hàng phải so sánh kỳ này với kỳ trước, so sánh số thực tế với số kế hoạch để thấy được mức độ phát triển của doanh nghiệp so sánh với các tiêu chuẩn chung cũng như tiêu chuẩn riêng của ngành để đánh giá doanh nghiệp trong mối quan hệ với các doanh nghiệp khác. Trên cơ sở đó đánh giá chính xác tình hình sản xuất kinh doanh , tình hình tài chính của doanh nghiệp.
e/ Đánh giá về năng lực điều hành sản xuất kinh doanh của ban lãnh đạo của doanh nghiệp
Hoạt động kinh doanh của khách hàng phục thuộc rất nhiều vào tư chất và năng lực điều hành của ban lãnh đạo doanh nghiệp. Khi xem xét phân tích ngân hàng cần đánh giá họ về năng lực chuyên môn, năng lực tài chính và uy tín của người lãnh đạo. Đặc biệt trong giai đoạn hiện nay cần đánh giá được tư cách đạo đức của họ như thế nào? Có nhạy bén nắm bắt được cơ hội hay không? Có thực hiện được những điều chỉnh kịp thời trong kinh doanh hay không? Có uy tín trong nội bộ và uy tín với các bạn hàng hay không? có kiến thức, có kinh nghiệm trong quản lý hay không?..
3.2.2.2 Thẩm định về dự án đề nghị vay vốn
Trong việc phân tích dự án vay, Ngân hàng phải phân tích tính pháp lý và tính khả thi của dự án. Một dự án được ngân hàng cấp vốn cho vay phải có tính pháp lý và có tính khả thi cao.
a/ Thẩm định tư cách pháp lý của dự án
Trước khi tiến hành thẩm định dự án, Ngân hàng cần tập hợp đủ hồ sơ có liên quan để khẳng định cơ sở pháp lý của dự án và căn cứ để phân tích, thẩn định dự án.Trên cơ sở hồ sơ của dự án, cán bộ thẩm định cần đánh giá, nhận xét sự phù hợp của dự án với đường lối, chủ trương, chính sách của nhà nước. Một dự án có đầy đủ tính pháp lý phải thoả mãn các điêu kiện sau:
+ Dù án phải được cấp có thẩm quyền phê duyệt, đặc biệt là về kỹ thuật, công nghệ, xem doanh nghiệp có đủ tư cách pháp nhân không
+ Mục đích đầu tư của dự án phải phù hợp với hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp mà cấp thẩm quyền cho phép
b/ Phân tích tính khả thi của dự án
Một dự án được gọi là khả thi khi nó có đủ các điều kiện như: Cã đầy đủ nguyên vật liệu, nhân lực, có thị trường tiêu thụ sản phẩm mà dự án sản xuất ra. Chính vì vậy mà ngân hàng cần phải xem xét những điều kiện này:
+ Nguyên vật liệu của dự án có thông dụng, có dễ kiếm hay không, nguồn nguyên liệu từ đâu, tính ổn định của nguyên liệu đó ra sao?... Tất cả các yếu tố này ảnh hưởng rất lớn tới hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp, từ đó tác động đến khả năng thanh toán của doanh nghiệp đối với khoản vay của ngân hàng.
+ Hiệu quả kinh tế do dự án mang lại: khi phân tích chỉ tiêu này ngân hàng cần so sánh với mức cho vay của mình.
Nếu chỉ tiêu này lớn hơn mức lãi suất cho vay của ngân hàng thì doanh nghiệp mới có khả năng hoàn trả đầy đủ nợ gốc và lãi. Vì vậy phân tích hiệu
quả kinh tế của dự án cũng rất quan trọng để ngân hàng quyết định đầu tư hay không đầu tư.
+ Khả năng đáp ứng về vốn cho dù án: Qua phân tích chỉ tiêu này, ngân hàng có được con số chính xác hơn về vốn tự có của doanh nghiệp khi tham gia vào dự án, nếu vốn tự có của doanh nghiệp tham gia vào dự án lớn thì ngân hàng mới cho vay. Điều này bắt buộc doanh nghiệp phải sử dụng triệt để các tiềm năng của mình, nâng cao hiệu quả các yếu tố tham gia vào trong quá trình thực hiện dự án. Mặt khác ngân hàng có thể tính ra mức dư nợ tối đa có thể cấp cho doanh nghiệp, tránh trường hợp cấp thừa, lãng phí, giảm hiệu quả sử dụng vốn.
+ Giá thành sản phẩm: đây là chỉ tiêu kinh tế tổng hợp, nó phản ánh toàn bộ các mặt hoạt động của doanh nghiệp. Giá thành sản phẩm phản ánh chất lượng của các hoạt động đó.Yêu cầu đặt ra cho mỗi doanh nghiệp là phải luôn hạ thấp giá thành sản phẩm. Nếu như giá thành sản phẩm của dự án thấp có nghĩa là dự án đã tận dụng một cách hiệu quả mọi tiềm năng của doanh nghiệp.
Khi đánh giá về giá thành của sản phẩm, ngân hàng cần phải xem xét: Tổng giá thành và các chi phí cấu tạo nên giá thành có hợp lý không ? Chênh lệch giữa giá thành và giá bán bán sản phẩm trên thị trường có cao không?
+ Thị trường tiêu thụ sản phẩm: Đây là yếu tố quan trọng đối với một dự án, sản phẩm của dự án phải có chất lượng, mẫu mã, chủng loại, giá cả phải phù hợp với nhu cầu của thị trường. Do vậy việc nghiên cứu thị trường tiêu thụ của sản phẩm có ý nghĩa khi đánh giá khả năng thực thi của dự án cũng như khả năng hoàn trả nợ vay cho ngân hàng của doanh nghiệp vì chỉ khi tiêu thụ đuợc sản phẩm, doanh nghiệp mới có nguồn thu để trả nợ cho ngân hàng.
+ Nguồn trả nợ của dự án: Ngân hàng cần phải xem xét nguồn trả nợ của khách hàng là từ đâu, nguồn đó có ổn định không, thời điểm khách hàng thu nguồn vốn đó có phù hợp với với thời điểm thu nợ của ngân hàng hay không,để
có thể chắc chắn rằng khoản vay đó của khách hàng sẽ thu được đủ và đúng hạn.
Như vậy việc phân tích, thẩm định khách hàng và dự án đã giúp cho ngân hàng biết về tình hình của doanh nghiệp đó ra sao, từ đó Ngân hàng đưa ra quyết định đúng đắn nhất, hạn chế nợ quá hạn phát sinh, đồng thời nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.