CHƯƠNG 1: KHÁI QUÁT NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ HOẠCH ĐỊNH CHIẾN LƢỢC
2.2. Thực trạng hoạt động kinh doanh của Công ty
2.2.2.3. Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty giai đoạn 2012 – 2014
Bảng 2.2. Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty (2012 – 2014) Đơn vị tính: VNĐ
(Nguồn: Phòng Tài Chính Kế Toán)
Vida là một trong những Công ty mới thành lập, chưa có nhiều kinh nghiệm trong lĩnh vực kinh doanh và đang trong quá trình xây dựng thương hiệu trong ngành.
Do đó, kết quả hoạt động kinh doanh không khỏi có những biến động mạnh. Để phân tích, đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh của Công ty, chúng ta phân tích bảng 2.2.Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty giai đoạn 2012-2014
CHỈ TIÊU Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
1. Doanh thu bán hàng
và CCDV 3.326.639.089 3.808.350.000 4.548.350.685 2. Doanh thu thuần về
bán hàng và cung cấp dịch vụ
3.326.639.089 3.808.350.000 4.548.350.685 3. Giá vốn hàng bán 3.230.587.355 3.069.493.211 3.405.524.159 4. Lợi nhuận gộp về
bán hàng và cung cấp dịch vụ
96.051.734 738.856.789 1.142.826.526 5. Doanh thu hoạt động
tài chính 497.109 985.415 1.005.244
6. Chi phí tài chính 883.195 705.023 684.759 7. Chi phí quản lý doanh
nghiệp 250.164.654 285.662.500 307.125.884
8. Lợi nhuận thuần từ
hoạt động kinh doanh -154.499.006 453.474.681 836.021.127 9. Tổng lợi nhuận kế
toán trước thuế -154.499.006 453.474.681 836.021.127
10. Thuế TNDN 0 113.368.670 209.005.282
11. Lợi nhuận sau thuế -154.499.006 340.106.011 627.015.845
2014/2013 % 19,43 10,65 84,36
∆ 740.020.514 357.474.068 382.546.446
2013/2012 % 14,49 -3,61 393,51
∆ 482.199.217 -125.774.470 607.973.687
2014 4.549.355.929 3.713.334.802 836.021.127
2013 3.809.335.415 3.355.860.734 453.474.681
2012 3.327.136.198 3.481.635.204 -154.499.006
Năm Chỉ tiêu Doanh thu Chi phí Lợi nhuận
Bảng 2.3. Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty TNHH Vida (2012 – 2014) Đơn vị tính: VNĐ (Nguồn: Phòng Tài Chính Kế Toán)
So sánh kết quả kinh doanh 2013 so với năm 2012
Tổng doanh thu: Tổng doanh thu năm 2013 tăng 482.199.217 đồng tức là tăng 14,49% so với năm 2012. Doanh thu tăng nhanh là do tốc độ tăng doanh thu cao hơn tốc độ tăng của giá vốn hàng bán ,điều này chứng tỏ năm 2013 Công ty đã tìm được nhiều khách hàng mới do việc mở rộng thị trường tiêu thụ.
Tổng chi phí: Tổng chi phí năm 2013 giảm 125.774.470 đồng tức là giảm 3,61%
so với năm 2012, tổng chi phí tuy có giảm nhưng tốc độ giảm không cao, Công ty đã cải tiến kỹ thuật sản xuất nên giá vốn hàng bán giảm nhưng Công ty ngày càng phát triển nên chi phí quản lý doanh nghiệpcũng tăng theo. Nhìn qua tỷ lệ chi phí giữa năm 2013 với năm 2012 ta có thể thấy doanh nghiệp đã kiểm soát tốt chi phí khá tốt.
Tổng lợi nhuận: Tổng lợi nhuận năm 2013 tăng 607.973.687 đồng tức là tăng 393,51% so với năm 2012, Công ty đã có bước phát triển thần kì tạo ra lợi nhuận trong nhưng năm đầu thành lập. Năm Công ty thành lập là năm đất nước rơi vào tình trạng lạm phát cao nên cần có thời gian để phát triển và xây dựng thương hiệu.
So sánh kết quả kinh doanh 2014 so với năm 2013
Tổng doanh thu: Tổng doanh thu năm 2014 tăng 740.020.514 đồng tức là tăng 19,43% so với năm 2013, tốc độ doanh thu tăng nhanh cho thấy Công ty đang trong quá trình phát triển nhanh chóng, số lượng khách hàng gia tăng, thị trường tiêu thụ mở rộng từ đó số lượng hàng hóa bán ra luôn tăng cao hơn năm trước. Tuy giá vốn hàng bán năm 2014 có tăng nhưng không ảnh hưởng nhiều đến tốc độ tăng trưởng chung.
Tổng chi phí: Tổng chi phí năm 2014 tăng 357.474.068 đồng tức là tăng 10,65%
so với năm 2013, tổng chi phí tăng chủ yếu do giá vốn hàng bán và chi phí quản lý doanh nghiệp tăng, vì giá nguyên vật liệu đầu vào năm 2014 có tăng nhẹ so với năm 2013.
Tổng lợi nhuận: Tổng lợi nhuận năm 2014 tăng 382.546.446 đồng tức là tăng 84,36% so với năm 2013, vì năm 2014 một số các yếu tố đầu vào tăng dẫn đến chi phí
Để đảm bảo hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty được diễn ra liên tục và ổn định nên Công ty cần lượng vốn không nhỏ. Vì vậy, Công ty đã huy động nguồn vốn vay của các ngân hàng với lượng lớn và trả lãi suất vay theo thời hạn vay. Việc trả lãi hàng năm đã làm tăng chi phí kinh doanh, ảnh hưởng đến lợi nhuận trước thuế của Công ty.
Biểu đồ 2.2. So sánh lợi nhuận, chi phí và doanh thu Công ty (2012-2014) Để thấy rừ được hiệu quả hoạt động kinh doanh của Vida, cần so sỏnh Vida với Trúc Lâm – một Công ty đã thành lập khá lâu và có nhiều kinh nghiệp trong ngành cơ khí. Dưới đây là kết quả hoạt động kinh doanh của Trúc Lâm trong ba năm gần nhất (2012 – 2014).
3.32
3.81
4.55
3.48 3.36
3.71
-0.16 0.45
0.84
-1.00 0.00 1.00 2.00 3.00 4.00 5.00
2012 2013 2014
Tỷ VNĐ
Năm
Doanh thu Chi Phí Lợi nhuận
Bảng 2.4. Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty Trúc Lâm (2012 – 2014) Đơn vị tính: triệu đồng Năm
Chỉ tiêu
2012 2013 2014
Doanh thu 10874,6 13872,2 14291,3
Chi phí 9938,1 12759,4 12852,1
Lợi nhuận 936,5 1112,8 1439,2
(Nguồn: Phòng Tài Chính Kế Toán Công ty Trúc Lâm) Nhận xét:
Nhìn chung tình hình kinh doanh của Công ty Vida so với Công ty Trúc Lâm là khá tốt. Lợi nhuận của Công ty tăng liên tục qua các năm. Tuy năm 2012 Vida đã thua lỗ 154.499.006 đồng tương ứng với 5,29% tổng số vốn nhưng từ năm 2012, do biết kiểm soát chi phí nên Công ty hoạt động sinh lợi nhuận. Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận của Vida so với Trúc Lâm là khá cao, lợi nhuận của Trúc Lâm liên tục tăng do thành lập đã lâu nên nắm được tình hình biến động của thị trường cũng như hoạch định được chiến lược phù hợp và cách kiếm soát chi phí và phân bổ nguồn vốn hợp lí nên luôn đạt lợi nhuận cao. Dù đạt được lợi nhuận cao nhưng so với Trúc Lâm thì Vida vẫn còn gặp không ít khó khăn ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh, ngoài tình hình nhân sự đã nêu ở trên Vida còn gặp một số khó khăn so với Công ty Trúc Lâm như sau:
Địa điểm kinh doanh:
Vị trí địa thuận lợi của Vida mang đến rất nhiều ưu điểm nhưng nó cũng mang lại không ít nhược điểm. TP.HCM là trung tâm đô thị lớn nhất nhì cả nước, lĩnh vực cơ khí lại không phải là ngành nghề độc quyền và tại đây tập trung không ít các Công ty cùng ngành với Vida dẫn đến sự cạnh tranh vừa quyết liệt, vừa gây gắt trong ngành.
Bên cạnh đó, khách hàng thường yêu cầu cao hơn về chất lượng, mẫu mã sản phẩm so với các vùng miền khác trong cả nước, vì vậy muốn tồn tại và phát triển Vida cần có sự đổi mới liên tục, nâng cao chất lượng sản phẩm và dịch để tạo dấu ấn riêng và niềm tin trong lòng khách hàng. Hiện nay, TP.HCM đang phải đối diện với những vấn đề của một đô thị lớn có dân số tăng quá nhanh, hạ tầng giao thông đã trở nên xuống cấp nghiêm trọng, quá tải, thường xuyên ùn tắc, hệ thống đường xá chật hẹp, hư hỏng gây ảnh hưởng đến nền kinh tế, trong đó có Công ty Vida, việc cấm lưu thông qua một số con đường hoặc nạn kẹt xe làm cho việc vận chuyển hàng hóa gặp nhiều khó khăn, khi đó nhân viên của Vida phải đi đường vòng để đảm bảo hàng hóa được giao đến đúng thời gian cho khách hàng làm tăng chi phí vận chyển nhưng vẫn phải giữ được mức giá cạnh tranh với các Công ty khác, có một số trường hợp do đi đường vòng nên làm chậm trễ quá trình giao hàng ảnh hưởng uy tín của Công ty. Do đó, Vida cần có chính sách hợp lí cho quá trình vận chyển hàng hóa cho khách hàng, hạn chế giao hàng trong giờ cao điểm để tránh tình trạng ùn tắt giao thông ảnh hưởng không tốt đến uy tín của Công ty.
Tình hình nguồn vốn:
Công ty Vida cần quan tâm đó là tình hình nguồn vốn. Một Công ty nếu không đảm bảo được nguồn vốn thì sẽ rất khó hoạt động được xuyên suốt và liên tục. Vốn ở đây bao gồm hệ thống hệ thống văn phòng làm việc, nhà xưởng, kho bãi và trang thiết bị cần thiết cho những nơi này; dây chuyền công nghệ sản xuất và tất nhiên không thể thiếu đội ngũ nhân lực vận hành. Tuy những vấn đề trên Công ty Vida đều đảm bảo đầy đủ nhưng nguồn vốn của Vida con khá hạn hẹp, khó có thể đảm bảo được hoạt động sản xuất diễn ra bình thường nếu Công ty gặp phải khó khăn vì vậy Vida tăng số lượng thành viên để vốn điều lệ tăng lên giúp Công ty ổn định và giữ vững sản xuất. Vì là Công ty thành lập lâu năm nên Trúc Lâm có nguồn vốn khá ổn định, so với các Công ty TNHH khác thì nguồn vốn của Công ty Trúc Lâm không phải là lớn nhưng cũng không quá nhỏ, nhìn chung là phù hợp với tình hình sản xuất kinh doanh của Công ty, nguồn vốn này chủ yếu là vốn chủ sở hữu, việc vay mượn từ ngân hàng hay các tổ chức là hạn hữu vì Công ty phải chịu lãi suất và thủ tục rườm rà, vì vậy Trúc Lâm
thường huy động vốn từ bạn bè, người thân hay áp dụng biện pháp mua hàng trả chậm hoặc ứng trước hợp đồng … đây cũng được xem như một lợi thế với Trúc Lâm mà Vida cần xem là kinh nghiệm học tập.
Kỹ thuật công nghệ:
So về yếu tố máy móc, thiết bị kỹ thuật Vida có lẽ sẽ không bằng Trúc Lâm vì từ khi mới thành lập thì hoạt động chủ yếu của Vida là thương mại các mặt hàng cơ khí, thời gian gần đây Công ty mới lấn sân sang hoạt động sản xuất, chế tạo linh kiện. Vì vậy, số lượng các loại máy móc thiết bị tương đối hạn chế, bên cạnh đó Vida vẫn chưa có các phân xưởng chuyên về gia công, bảo trì sản phẩm hoặc sơn tĩnh điện … Ngược lại, Trúc Lâm là doanh nghiệp sản xuất sản phẩm cơ khí nên những vấn đề liên quan đến máy móc thiết bị cũng như nguồn nguyên vật liệu đều được chú trọng, các máy móc thiết bị tại Công ty liên tục được cải tiến và đổi mới để kịp thời bắt kịp xu hướng mới để giúp Công ty tăng năng suất, giảm thiểu những sai sót trong quá trình sản xuất.
Để đạt được kết quả tốt trong hoạt động sản xuất Công ty Vida cần chú ý đến khoa học kỹ thuật và công nghệ, để tránh bị tụt hậu về phía sau.
Tóm lại, Vida cần tìm những biện pháp nhằm hạn chế những khó khăn giúp cho hiệu quả hoạt động kinh doanh được tốt hơn.
2.2.3. Tình hình tài chính của Công ty