CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI CÁC NHTM
CHƯƠNG 2: QUẢN TRỊ RỦI RO KINH DOANH NGOẠI HỐI TẠI CÁC NHTM
A. RỦI RO TỶ GIÁ HỐI ĐOÁI
II. Nguyên nhân rủi ro tỷ giá
2. Sự biến động của tỷ giá và giới hạn trạng thái ngoại hối tại NHTM
Nếu tỷ giá không biến động, thì cho dù duy trì trạng thái ngoại tệ mở, thì NHTM cũng không chịu rủi ro tỷ giá.
Mức độ rủi ro tỷ giá phụ thuộc vào:
- Độ lớn của trạng thái ngoại tệ.
- Mức độ biến động và hướng (tăng hay giảm) của tỷ giá.
Bằng toán học ra có thể viết:
Ví dụ: Một ngân hang có trạng thái ngoại hối trường ròng là 100 triệu USD và giả sử rằng sau một tuần tỷ giá giao ngay USD/VND tăng từ 1 USD= 20.050 VND lên 1USD = 20.107 VND.
Gọi So là tỷ giá của USD trước khi thay đổi, So= 20.050 Gọi S1 là tỷ giá của USD sau khi thay đổi, S1= 20.107
Ta tính được tỷ lệ % thay đổi tỷ giá (% thay đổi giá trị của USD):
(S1 – So)/ (So) = (20.107 – 20.050)/ 20.050 = +0,28 %
Do USD có trạng thái trường, mà USD lại lên giá nên ngân hàng thu được lãi hối đối quy VND là :
100 triệu USD x (20.107 – 20.050) = 5700 triệu VND
Ý nghĩa: với trạng thái ngoại hối trường là 100 triệu USD thì khi tỷ giá tăng 0,28%
thì ngân hàng thu được lãi hối đối quy VND là 5700 triệu VND
Rừ ràng là , nếu ngõn hàng duy trỡ trạng thỏi ngoại tệ mở (dương hoặc õm) với bất kỳ ngoại tệ nào, thì khi tỷ giá của đồng tiền này biến động càng lớn thì khả năng thu được lãi (hay lỗ) cũng càng lớn. Do đó, để hạn chế rủi ro trong hoạt động ngoại hối, ngân hàng nhà nước buộc các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài vào cuối ngày phải duy trì tổng trạng thái ngoại tệ dương hoặc âm cuối ngày không được vượt quá 20% vốn tự có của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại thời điểm vốn tự có của tháng liền kề trước kỳ báo cáo.
≤ 20%; ≤ 20%
Các chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam có vốn tự có từ 25 triệu USD trở xuống được phép áp dụng mức giới hạn tổng trạng thái ngoại tệ dương hoặc âm cuối ngày quy ra đô la Mỹ không vượt quá 5 triệu USD
∑ Trường thế ≤ 5 triệu USD ; ∑ Đoản thế ≤ 5 triệu USD
Và phải chậm nhất đến 14h của ngày làm việc, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài gửi báo cáo trạng thái ngoại tệ của ngày làm việc liền kề trước đó về Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (Vụ Quản lý Ngoại hối) theo mẫu biểu sau:
BÁO CÁO KINH DOANH NGOẠI TỆ VÀ TRẠNG THÁI NGOẠI TỆ HÀNG NGÀY
Ngày tháng năm
I. Mua bán ngoại tệ với khách hàng bằng Việt Nam đồng (không gồm giao dịch liên ngân hàng)
Đơn vị: 1000
Giao dịch Ngoại tệ Mua Bán Tỷ giá chuyển khoản
Mua cao nhất Bán thấp nhất Giao ngay USD
EUR JPY Kỳ hạn USD
Dưới 31 ngày 31-120 121-180 EUR
Dưới 31 ngày 31-120 121-180 JPY
Dưới 31 ngày 31-120 121-180
II. Trạng thái ngoại tệ cuối ngày: Vốn tự có (VND):
Đơn vị: 1000
Ngoại tệ TTNT (t-1) Mua Bán Tỷ giá quy đổi
trạng thái TTNT cuối ngày t (%)
(%) USD
EUR JPY
Ngoại tệ khác (*)
* Đối với các ngoại tệ khác, chỉ báo cáo các ngoại tệ có giá trị TTNT lớn hơn hoặc bằng 1%
so với Vốn tự có.
Tổng trạng thái ngoại tệ dương so với Vốn tự có (%):
Tổng trạng thái ngoại tệ âm so với Vốn tự có (%):
Người lập biểu (Ký, ghi rừ họ tờn)
Kiểm soát (Ký, ghi rừ họ tờn)
Xác nhận của người có thẩm quyền (Ký, đúng dấu, ghi rừ họ tờn)
Tên TCTD Số Điện thoại Mẫu 02
BÁO CÁO TRẠNG THÁI NGOẠI TỆ CUỐI THÁNG Ngày tháng năm
Chỉ tiêu Tài khoản Các ngoại tệ (nguyên tệ)
USD EUR JPY Ngoại tệ
khác (*) Số dư TK mua bán ngoại tệ kinh
doanh (A)
4911
Số dư TK ngoại tệ bán ra từ các
nguồn khác (B) 4921
Số dư TK cam kết mua bán ngoại
tệ giao ngay (C) 9231
Số dư TK cam kết bán ngoại tệ
giao ngay (D) 9232
Số dư TK cam kết mua ngoại tệ có kỳ hạn (E)
9233
Số dư TK cam kết bán ngoại tệ có kỳ hạn (F)
9234
Trạng thái ngoại tệ nguyên tệ T = A - B + C - D + E - F
Trạng thái ngoại tệ so với vốn tự có (%)
Tỷ giá quy đổi trạng thái Vốn tự có (VNĐ)
Tổng trạng thái ngoại tệ dương so với vốn tự có (%)
Tổng trạng thái ngoại tệ âm so với vốn tự có (%)
(*) Đối với các ngoại tệ khác, TCTD chỉ cần báo cáo đối với những ngoạitệ có giá trị TTNT lớn hơn hoặc bằng 1% so với VTC. Mức sai số so với báocáo trạng thái ngoại tệ vào ngày cuối tháng theo Mẫu biểu 01 (đối với từngngoại tệ):
Người lập biểu (Ký, ghi rừ họ tờn)
Kiểm soát (Ký, ghi rừ họ tờn)
Xác nhận của người có thẩm quyền
(Ký, đúng dấu, ghi rừ họ tờn)
Các ngân hàng phải có báo cáo thường xuyên về trạng thái ngoại hối cho các ngân hàng nhà nước để phục vụ cho công tác giám sát rủi ro. Việc giới hạn trạng thái ngoại tệ như vậy chủ yếu là giúp các ngân hàng phòng tránh rủi ro tỷ giá đặc biệt là các ngân hàng có tư tưởng kinh doanh mạo hiểm, hạn chế các ngân hàng này có trạng thái ngoại tệ mở quá lớn so với vốn tự có. Bởi khi rủi ro tỷ giá thực sự phát sinh, các ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ mất vốn và nếu để trạng thái ngoại tệ mở quá cao thì ngân hàng sẽ chịu nhiều thua lỗ, giảm năng lực tài chính